金融租赁
金融租赁简介介绍
市场竞争加剧
随着市场的开放和外资的进入，金融租赁行业将面临更加激烈的 市场竞争。
客户需求多样化
客户对金融租赁产品的需求将更加多样化，要求金融租赁公司不 断创新产品和服务。
创新发展路径探索与实践案例分享
创新业务模式
探索新的业务模式，如绿色金融租赁、普惠金融租赁等，以满足 客户多样化的需求。
售后回租
定义
售后回租是指承租人将自有固定 资产出卖给出租人，然后再以融 资租赁的方式租回使用的租赁方
式。
特点
售后回租以承租人的固定资产为抵 押，出租人根据承租人的要求购买 该固定资产，并将其出租给承租人 使用。
适用范围
适用于需要短期资金流动的企业或 个人。
杠杆租赁
定义
杠杆租赁是指出租人购买部分租 赁物，其余部分由其他投资者共 同出资购买，并将租赁物出租给 承租人使用的租赁方式。
特点
杠杆租赁中，出租人只需承担部 分风险和成本，其余部分由其他 投资者共同承担。
适用范围
适用于需要大量资金投入的长期 租赁项目。
联合租赁
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定义
联合租赁是指两个或多个 出租人联合起来，共同购 买并出租给同一个承租人 的租赁方式。
特点
联合租赁可以降低单个出 租人的风险和成本，同时 也可以扩大租赁物的选择 范围。
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金融租赁的风险管理与控制
信用风险管理与控制
信用评估
对承租人进行全面的信用评估，包括财务状况、行业前景、管理 层能力等，以确定其偿债能力和意愿。
信用限额
根据承租人的信用状况，设定合理的信用限额，控制风险敞口。
金融租赁业务介绍(银行)
自20世纪80年代引入中国以来，金融租赁行业经历了试点、快速发展、行业整 顿以及恢复活力等多个阶段，现已成为中国金融体系的重要组成部分。
市场规模及增长趋势
市场规模
近年来，中国金融租赁市场规模持续扩大，涉及领域广泛， 包括飞机、船舶、机械设备、医疗设备等多个领域。
增长趋势
随着中国经济持续发展和产业结构升级，金融租赁市场需求 不断增长。同时，政策环境不断完善，为金融租赁市场发展 提供了有力支持。预计未来几年中国金融租赁市场将继续保 持快速增长。
防范措施
密切关注市场动态，建立市场风险预警机制，及时识 别和评估市场风险。同时，运用金融衍生工具进行对 冲操作，以规避或降低市场风险。此外，优化租赁资 产组合，实现多元化投资，以分散市场风险。
操作风险识别及防范策略
操作风险来源
Байду номын сангаас主要来自于内部流程、人员操作失误或系统故障等。
防范措施
建立完善的内部控制体系，规范业务流程和操作标准， 降低人为操作失误的风险。同时，加强员工培训和教育 ，提高员工的风险意识和操作技能。此外，采用先进的 信息技术系统，提高业务处理的自动化和智能化水平， 减少人为干预和操作失误的可能性。
不同行业应用案例分析
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航空运输业
航空公司通过融资租赁方式引 进飞机，降低资金压力，实现
轻资产运营。
铁路运输业
铁路公司通过融资租赁方式引 进列车和轨道设备，提高运输
效率和服务质量。
能源电力行业
电力公司通过融资租赁方式引 进发电设备和输配电设施，保
障能源供应安全。
工业制造业
制造业企业通过融资租赁方式 引进先进生产线和机器设备， 提高生产效率和产品质量。
通俗解释金融租赁
通俗解释金融租赁
金融租赁是一种将资产的使用权和所有权分开的金融服务方式，它允许用户在支付租金的条件下使用某项资产。
具体来说：
1. 分离使用权和所有权：金融租赁使得使用者可以在不拥有资产的情况下，通过租赁合同来使用该资产。
2. 资金成本相对较低：对于租赁方来说，金融租赁可以帮助其以较低的资金成本获得所需资产的使用权，而无需一次性支付全部购置费用。
3. 出租方的收益：出租方则通过提供资产的使用权，定期收取租金，从而获得收益。
4. 类似于按揭贷款：金融租赁在某种程度上类似于个人购房时的按揭贷款，即你可以通过分期付款的方式使用房子，等到贷款还清后，房子就归你所有。
同样地，在融资租赁中，租赁期满后，通常租赁物可以有选择购买的权利。
5. 固定资产的租赁：金融租赁通常涉及的是固定资产，如机器、设备、交通工具等，这些资产权属清晰、真实存在且能够产生收益权。
6. 逐渐收回款项：在金融租赁过程中，出租人会在租赁期内逐渐收回款项，而不是像销售资产那样直接确认收入。
总的来说，金融租赁是企业或个人在需要使用某项资产
但又不希望或无法一次性支付全部购置费用时的一种选择。
它提供了一种灵活的资金运用方式，有助于优化资产配置和管理现金流。
金融租赁公司管理办法（2024年）
金融租赁公司管理办法（2024年）文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2024.09.14•【文号】国家金融监督管理总局令2024年第6号•【施行日期】2024.11.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】金融综合规定正文金融租赁公司管理办法(2024年9月14日国家金融监督管理总局令2024年第6号公布自2024年11月1日起施行)第一章总则第一条为规范金融租赁公司经营行为，防范金融风险，促进金融租赁公司稳健经营和高质量发展，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称金融租赁公司，是指经国家金融监督管理总局批准设立的，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。
金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。
未经国家金融监督管理总局批准，任何组织和个人不得设立金融租赁公司，任何组织不得在其名称中使用“金融租赁”字样。
第三条本办法所称专业子公司，是指经国家金融监督管理总局批准，金融租赁公司设立的从事特定领域融资租赁业务或以特定业务模式开展融资租赁业务的专业化租赁子公司。
本办法所称项目公司，是指金融租赁公司、专业子公司为从事某类具体融资租赁业务等特定目的而专门设立的项目子公司。
第四条本办法所称融资租赁，是指金融租赁公司作为出租人，根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动，同时具有资金融通性质和租赁物所有权由出卖人转移至出租人的特点。
本办法所称售后回租业务，是指承租人和出卖人为同一人的融资租赁业务，即承租人将自有资产出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该资产从出租人处租回的融资租赁业务。
第五条金融租赁公司开展融资租赁业务的租赁物类型，包括设备资产、生产性生物资产以及国家金融监督管理总局认可的其他资产。
第六条国家金融监督管理总局及其派出机构依法对金融租赁公司、金融租赁公司专业子公司以及所设立的项目公司实施监督管理。
金融租赁的名词解释
金融租赁的名词解释金融租赁是一种由金融机构提供的特殊融资形式，旨在通过出租资产给客户，以实现对特定设备、机械、车辆等资产的利用和投资。
它通常涉及金融机构作为出租人，与其他公司或个人（承租人）建立协议，允许其使用特定资产一段时间，并支付一定的租金。
金融租赁的一大特点是，它不同于传统的银行贷款或信用购买。
在传统贷款中，银行会直接向借款人提供资金，而借款人则负责购买所需资产。
而金融租赁中，金融机构持有并拥有资产，承租人仅获得使用权，并按照协议支付租金。
这种区别使得金融租赁更加灵活，能够帮助企业通过租赁获得所需资产，同时避免了一次性大笔付款的压力。
金融租赁可以分为两种主要类型：直接租赁和回租。
直接租赁是指金融机构直接向客户提供租赁服务。
在这种情况下，承租人与金融机构签订租赁协议，协议规定了资产的使用期限、租金支付方式等。
承租人可根据自身需求，选择租赁设备、机械或车辆。
这种方式适用于那些有一定实力、需要特定资产来支持业务发展的企业。
回租是指企业将自己已拥有的资产卖给金融机构，并立即租回使用。
在这种情况下，企业可以以较低的成本获得资金，同时继续使用资产。
回租对于那些需要流动资金或资本回报的企业非常有吸引力。
它通常适用于不动产、机械设备等高价值资产。
金融租赁在商业领域具有广泛应用。
第一，它帮助企业降低了资产配置的成本。
通过租赁，企业可以避免购买资产带来的一次性支出，而选择按期支付租金，减轻了企业财务负担。
第二，租赁为企业提供了灵活性。
由于企业不必购买资产，它可以根据需要灵活地增加或减少租赁的数量，并在协议到期后选择是否继续租赁。
这种灵活性使企业能够更好地应对市场变化。
第三，金融租赁为企业提供了新技术和设备的机会。
通过租赁，企业能够及时使用最新和最先进的设备，而无需承担高额的购买成本。
然而，金融租赁也存在一些挑战和风险。
首先，租赁资产的法律权益归金融机构所有。
因此，承租人必须确保按时支付租金，否则金融机构有权追回资产。
金融租赁公司名词解释金融学
金融租赁公司名词解释金融学一、什么是金融租赁公司？在现代经济体系中，金融租赁公司作为金融领域的一种机构类型，在国际金融市场中占据着重要的地位。
金融租赁公司可以被定义为一种机构，它以给客户提供融资租赁服务为主要经营业务。
金融租赁公司通常从银行、资本市场等地方募集资金，然后再将这些资金通过融资租赁的方式提供给需要购置设备、机器等资产的企业和个人。
通过金融租赁公司的融资租赁服务，企业和个人可以获得所需资产的使用权，同时也能够避免一次性支出大笔购买资产所带来的财务压力。
二、金融租赁公司的主要业务金融租赁公司的主要业务包括直接融资和融资租赁。
直接融资是指金融租赁公司直接向客户提供贷款，使客户能够以贷款方式购置所需资产。
而融资租赁则是指金融租赁公司以自己的名义购买所需资产，再将其出租给客户并提供相应的融资。
客户在约定的租期内支付租金，租金中既包括资产使用费用，也包括资产的折旧费用。
在租赁期满后，客户可以选择购买所租赁的资产，也可以选择将资产归还给金融租赁公司。
三、金融租赁公司的运作模式金融租赁公司通常以设立子公司的方式进行运作。
子公司是金融租赁公司的主要经营实体，它通常通过直接向客户提供融资租赁服务来实现盈利。
在运作过程中，金融租赁公司需要不断加强与银行、资本市场等金融机构的合作关系，以便能够获得更多的资金来源。
金融租赁公司还需要加强与设备制造商、供应商等生产环节的联系，以便能够更好地把握市场动态，确保所提供的融资租赁服务能够满足客户的需求。
四、金融租赁公司的发展现状金融租赁公司作为一种金融服务机构，在全球范围内都得到了迅猛的发展。
不仅在发达国家，就连在新兴市场国家，金融租赁公司也都取得了长足的发展。
在当今国际金融市场上，金融租赁公司不仅能够为制造业、交通运输业等传统产业提供融资支持，还能为新兴产业和高新技术产业提供更加专业化的金融服务，促进经济的创新和升级。
五、我对金融租赁公司的个人观点和理解金融租赁公司作为金融领域中的一种新兴机构类型，不仅为传统实体经济提供了更加多样化的融资服务，也为社会经济发展提供了更多的金融支持。
融资租赁理解金融行业中的重要概念
融资租赁理解金融行业中的重要概念融资租赁是一种金融工具，在金融行业中扮演着重要的角色。
本文将介绍融资租赁的定义、特点以及其在金融行业中的应用和重要性。
一、融资租赁的定义融资租赁是指一方（出租人）以取得租赁物作为目的，与承租人签订合同，在一定期限内让承租人占有、使用该租赁物，并支付租金，最终有权购买租赁物的权利。
融资租赁合同一般包含以下要素：租赁物、租赁期、租金、保险、租赁物归还处理等事项，并受到相应的法律法规的监管。
二、融资租赁的特点1. 长期性：融资租赁期限一般较长，通常在3年以上，适用于大型资产的租赁。
2. 资金杠杆效应：承租人只需支付一部分的租金，就能够使用租赁物，可以较低成本地获得所需的设备或资产。
3. 灵活性：融资租赁合同可以根据租赁方和承租方的需求进行个性化设计，包括租赁期限、租金支付方式等。
4. 税务优势：在一些国家或地区，融资租赁可以享受税收方面的优惠政策，例如可以将租金作为费用列入成本，减少纳税额。
三、融资租赁在金融行业中的应用1. 资产融资：融资租赁可以为企业提供所需的设备、机器等实物资产，帮助企业扩大生产规模，提高生产效率。
2. 融资方式多样：融资租赁可以作为一种补充传统贷款的融资方式，为企业提供多样化的融资选择。
3. 基础设施建设：融资租赁在基础设施领域有广泛应用，如交通运输、能源等领域的设备租赁，推动了基础设施建设的发展。
4. 国际贸易：融资租赁也在国际贸易中发挥重要作用，帮助进口商以较低成本获取必要的设备和资产。
四、融资租赁的重要性1. 促进投资：融资租赁提供了多样化的融资渠道，可为企业提供资金支持，促进企业的投资和发展。
2. 优化公司财务结构：融资租赁可以通过有效利用资产，帮助企业优化财务结构，降低债务比例，提高偿债能力。
3. 提高企业竞争力：通过融资租赁方式，企业可以及时获得所需的设备和资产，提高生产效率，增强企业的竞争力。
4. 推动经济发展：融资租赁作为一种有效的融资方式，能够促进企业的投资活动，推动经济的发展。
金融租赁业务范围
金融租赁业务范围
金融租赁业务是指金融机构根据承租人的需要，购买相应的设备、设施等固定资产，然后将其出租给承租人使用，并收取租金的一种金融服务。
其业务范围主要包括：
1. 设备租赁：包括生产设备、办公设备、医疗设备、教育设备等各种类型的设备租赁。
2. 设施租赁：包括房地产、工厂、仓库、商业设施等设施的租赁。
3. 车辆租赁：包括商用车辆、工程车辆、特种车辆等车辆的租赁。
4. 船舶租赁：包括各类船舶、游艇等水上交通工具的租赁。
5. 飞机租赁：包括各类飞机、直升机等航空器的租赁。
6. 其他租赁：包括各种无形资产、知识产权等的租赁。
金融租赁业务不仅可以帮助企业解决资金短缺问题，还可以帮助企业优化资产结构，提高资产使用效率，降低运营成本，提高经营效益。
同时，金融租赁业务也为金融机构提供了新的业务增长点和盈利模式。
金融租赁和融资租赁的区别
金融租赁和融资租赁的区别金融租赁和融资租赁是金融领域中常见的两种租赁形式。
尽管这两种形式都涉及租赁资产，但它们在很多方面存在一些关键的区别。
在本文中，我们将研究金融租赁和融资租赁的定义、适用范围和主要区别。
金融租赁是指一种长期租赁形式，在该形式中，租赁商将资产以租赁形式租给客户，并且租赁期通常超过租赁期的80%。
在金融租赁中，资产的所有权仍然属于租赁商，而租赁用户在租期结束后可以选择是否购买该资产。
金融租赁通常适用于大型固定资产，如机械设备、房地产和运输工具等。
融资租赁是指租赁商将资产租给客户，并且租期通常超过租赁期的90%。
与金融租赁不同的是，在融资租赁中，租赁用户在租期结束时有义务购买该资产。
融资租赁一般适用于车辆、建筑设备、办公设备等。
金融租赁和融资租赁之间的主要区别可以从以下几个方面来看。
1. 所有权归属：在金融租赁中，资产的所有权归属于租赁商。
而在融资租赁中，租赁用户在租期结束时有义务购买资产，因此在租期期间这些资产被视为租赁用户的财产。
2. 租期长度：金融租赁的租期一般超过租期的80%。
而融资租赁的租期一般超过租期的90%。
3. 资产类型：金融租赁通常适用于大型固定资产，如机械设备、房地产和运输工具等。
而融资租赁一般适用于资产价值较低且易于定价的资产，如车辆、建筑设备和办公设备。
4. 选项权：在金融租赁中，租赁用户通常有选择是否购买资产的权利。
而在融资租赁中，租赁用户在租期结束时有义务购买资产。
5. 税务考虑：金融租赁和融资租赁在税务上也存在一些区别。
通常来说，金融租赁用户可以在租赁过程中享受税收减免，而融资租赁用户在购买资产后可以根据相关规定获得税收抵免。
现在让我们深入探讨一下金融租赁和融资租赁的适用范围和优势。
金融租赁是一种适用于大型资产的租赁形式。
对于那些需要长期使用大型固定资产的企业来说，金融租赁可以提供资本开支的弹性，减轻现金流压力。
此外，金融租赁用户通常可以根据租赁合同享受税收减免。
第七章金融租赁概述
第七章金融租赁概述
第三节 现代租赁的基本形式
l 一、融资性租赁和经营性租赁 l 从租赁的目的角度划分，各国普遍将租赁分为融资性
租赁和经营性租赁两类基本形式。 l （一）融资性租赁 l 融资性租赁，也称金融租赁，是现代租赁业务中最主
要、使用最广泛的租赁形式。它是指企业通过租赁的 方式获取长期所需设备以代替融资购买，从而达到融 通资金、改善财务状况的目的。这种租赁形式具有浓 厚的金融业务色彩。
l 传统租赁的物件包括土地、农具、马匹、房屋等。 l 与古代租赁相比，传统租赁具有以下特点： l 1.传统租赁是以获得出租物的使用价值为目的的租赁
信用形式。 l 2.传统租赁是出租方和承租方以一定的契约和报酬为
前提的经济活动。 l 3.传统租赁仍以实物租赁为主。
第七章金融租赁概述
（三）近代租赁
l 近代租赁产生于资本主义产业革命到资本主义自由竞 争结束这一时期，是资本主义生产关系和社会化大生 产的产物。英国是近代租赁的发源地。
l 1.银行积极向金融租赁公司提供贷款，保证了金融租 赁公司的租赁资金来源。因为与直接向企业提供设备 贷款相比，向租赁公司提供贷款的安全性较高。
l 2.银行自身也积极参与办理租赁业务，并以此作为银 行业务的一个重要部分。
l 3.随着租赁业发展，银行日益重视同租赁公司的联系， 与租赁公司合资开办租赁公司。
l 现代租赁是资本主义自由竞争走向全面垄断的 产物，是社会化大生产和资本主义生产关系相 结合的产物。1952年，美国人舒恩费尔德首 创世界上第一家金融租赁公司，即美国租赁公 司（后改名为美国国际租赁公司），美国租赁 公司的诞生，标志着现代租赁业的开端。
l 现代租赁问世以来，特别是20世纪50年代后 得到了快速发展，其原因主要表现在：
金融租赁名词解释
金融租赁名词解释
金融租赁是一种融资方式,它允许客户使用其他公司的资金来购买资产或服务。
在金融租赁中,租赁公司向客户出租资产或服务,并为客户提供融资,让客户可以在租赁结束后归还资产或服务。
这种融资方式通常为客户提供了更加灵活的资产配置和投资机会,同时也降低了客户的借款成本。
金融租赁的定义可以概括为以下几点:
1. 金融租赁是一种融资方式,由租赁公司向客户出租资产或服务,并为客户提供融资。
2. 租赁公司必须满足一定的条件才能开展金融租赁业务,包括取得必要的许可证、拥有适当的资产和管理团队等。
3. 客户必须在租赁公司签订租赁协议,明确租赁期间的资产和服务水平,并支付相应的租金和利息。
4. 租赁结束后,客户必须归还资产或服务,租赁公司则可以将资产或服务出售或用于其他业务。
金融租赁的应用范围非常广泛,可以应用于各种领域,包括制造业、服务业、零售业等。
在制造业中,金融租赁可以用于购买机器、设备或原材料等资产。
在服务业中,金融租赁可以用于购买餐饮、酒店、旅游等服务。
在零售业中,金融租赁可以用于购买库存商品或连锁店等资产。
除了提供融资和资产配置服务外,金融租赁还可以为客户提供风险管理和咨询服务。
租赁公司可以通过为客户提供专业的风险分析和评估,来降低客户的借款成本和风险。
此外,金融租赁还可以为客户提供定制化的投资组合服务,以满足客户的需求和风险承受能力。
金融租赁是一种非常有前途的融资方式,可以为客户提供更加灵活、高效和优质的资产配置和投资机会。
随着金融租赁市场的不断发展和完善,越来越多的公司将开始涉足这一领域。
金融租赁 商业租赁
金融租赁商业租赁
金融租赁和商业租赁是两种不同的租赁方式，它们在租赁对象、租赁方式、租赁期限等方面存在差异。
本文将分别介绍金融租赁和商业租赁的概念、特点和应用。
一、金融租赁
金融租赁是指一种以金融机构为中介，为客户提供租赁服务的方式。
金融租赁的租赁对象通常是大型设备、机器、车辆等固定资产，租赁方式为长期租赁，租赁期限一般在3年以上。
金融租赁的特点是租赁方通常为金融机构，承租方为企业或个人，租赁合同具有法律效力，租赁期限较长，租赁费用较高。
金融租赁的应用范围广泛，主要应用于制造业、交通运输业、建筑业等领域。
金融租赁可以帮助企业降低资本投入，提高资金利用效率，同时也可以帮助金融机构获得稳定的租赁收益。
二、商业租赁
商业租赁是指一种以商业机构为中介，为客户提供租赁服务的方式。
商业租赁的租赁对象通常是消费品、办公设备、家具等日常用品，租赁方式为短期租赁，租赁期限一般在1年以下。
商业租赁的特点是租赁方通常为商业机构，承租方为个人或企业，租赁合同具有法律效力，租赁期限较短，租赁费用较低。
商业租赁的应用范围也很广泛，主要应用于零售业、服务业、办公室等领域。
商业租赁可以帮助企业降低采购成本，提高资金利用效率，同时也可以帮助商业机构获得稳定的租赁收益。
金融租赁和商业租赁是两种不同的租赁方式，它们在租赁对象、租赁方式、租赁期限等方面存在差异。
无论是金融租赁还是商业租赁，都可以帮助企业降低成本，提高效率，实现可持续发展。
融资租赁了解金融行业的租赁方式
融资租赁了解金融行业的租赁方式融资租赁是一种金融行业中常见的租赁方式，它为企业和个人提供了一种灵活的融资方式，使得租赁方能够在不拥有资产的情况下使用所需的设备或设施。
通过了解融资租赁的概念、特点和优势，我们可以更好地理解金融行业中的租赁方式。
一、融资租赁的概念融资租赁是指租赁方（通常是金融机构）购买所需资产并将其租赁给租赁人，租赁人以租金支付的形式使用这些资产。
在融资租赁中，资产的所有权不属于租赁人，但租赁人可以在租赁期结束后选择购买资产或终止租赁合同。
二、融资租赁的特点1. 资产灵活运用：融资租赁允许租赁人在不许购买资产的情况下使用并获得资产的收益。
2. 长期租赁期限：融资租赁通常具有较长的租赁期限，有助于租赁人更好地规划资金和实施项目。
3. 租金支付：租赁人以租金支付的形式使用资产，从而减轻了前期大额投资的压力。
4. 可选择购买：在租赁期结束时，租赁人有选择权，可以选择购买租赁资产或终止租赁合同。
三、融资租赁的优势1. 资金灵活运用：融资租赁提供了一种灵活的融资方式，企业不需要一次性投入大量的资金购买资产，而是通过租赁方式灵活运用资金。
2. 税务优势：根据不同国家的税收政策，融资租赁在税收方面通常具有一定的优惠政策，有助于减轻企业的负担。
3. 降低风险：租赁人不需要承担所有权风险，例如资产维修、保险和折旧等费用，这些责任通常由融资租赁方承担。
4. 更新设备：融资租赁使得企业可以在租赁期结束后选择购买新的设备，这有助于企业及时更新设备，提高竞争力。
总结：融资租赁是金融行业中常见的一种租赁方式，它通过灵活的融资方式为企业和个人提供了资产的使用权，解决了前期大额投资的压力。
融资租赁的特点包括资产灵活运用、长期租赁期限、租金支付和可选择购买等。
同时，融资租赁还具有资金灵活运用、税务优势、降低风险和更新设备等优势。
通过了解融资租赁的概念、特点和优势，我们可以更好地理解金融行业中的租赁方式，为企业和个人提供更多融资选择。
商业银行的金融租赁业务
长期稳定的租赁关系
金融租赁通常具有较长的租赁期限，建立了长期稳定的租 赁关系，有利于承租人和出租人之间的合作。
融资与融物相结合
金融租赁将融资与融物相结合，使得承租人可以获得资产 使用权，同时出租人通过保留所有权来控制风险。
监管机构
中国银行业监督管理委员会（现为中国银行保险监督管理 委员会）负责对金融租赁公司的审批和监管。
法规体系
《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》 和《金融租赁公司管理办法》等法律法规对金融租赁业务 进行规范。
政策支持
中国政府出台多项政策鼓励金融租赁业务的发展，支持实 体经济和小微企业融资。
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商业银行开展金融租赁业务的优势与挑战
优势
资金优势
商业银行拥有庞大的资金规模 ，能够为租赁业务提供充足的
资金支持，降低融资成本。
客户基础
商业银行拥有广泛的客户基础 ，可以吸引更多的承租人，扩 大租赁业务的市场份额。
风险管理能力
商业银行在风险管理方面具有 丰富的经验和技能，能够有效 控制租赁业务的风险。
THANK YOU
感谢各位观看
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国际统一监管组织
如国际金融租赁协会（ ILFA）等，推动全球金融 租赁业务监管标准的制定 和实施。
巴塞尔协议
对银行从事金融租赁业务 的风险资本计算和风险管 理提出要求，保障金融稳 定。
国际会计准则
如国际财务报告准则（ IFRS）对金融租赁业务的 会计处理进行规范。
中国金融租赁业务的监管与法规
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第七章金融租赁概述
租金，出租人以此收回租金并获取收益。 4．完全付清，即在基本租期内，设备只租给一个特定的客户使
用，投资通过收取租金形式全部收回，租金总额＝设备价款＋延 付利息＋利润－设备期满时的残值。 5．不可撤销，即在基本租期内，一般情况下，租赁双方无权取 消合同，任何一方违约，将课以重罚。 6．租赁期限较长，一般在3年左右，有的长达10年以上。 7．租赁期满后，承租人对设备有留购、续租和退回三种选择权 。留购是指承租人按双方商定的价格把设备买下来，以此作为所 有权转移的法律手段。续租是指租赁双方另行签订租赁合同，以 新的较低的租金再租。退回是指承租人将设备退还出租人。
这些设备大多是制造商自己制造的设备。 2.制造商与承租人之间直接开展租赁业务，无需中介
机构。 3.租赁的目的在很大程度上是为了促进销售，并未认
识到租赁是一种融资手段。
•
（四）现代租赁
现代租赁是资本主义自由竞争走向全面垄断的 产物，是社会化大生产和资本主义生产关系相 结合的产物。1952年，美国人舒恩费尔德首 创世界上第一家金融租赁公司，即美国租赁公 司（后改名为美国国际租赁公司），美国租赁 公司的诞生，标志着现代租赁业的开端。
2．不足支付。即在基本租期内，出租人只能从租金中收回设备 的部分垫支资本，收回全部垫支资本需要通过多次租赁活动，多 次出租给承租人使用后实现。
3．租金较高。经营性租赁的出租人，不仅要负责设备的维修保 养、保险，而且还要承担设备过时和闲置风险，因此，经营性租 赁的租金较融资性租赁的租金要高。
4．可撤销性。在一定条件下，承租人可提前解约，终止合同， 退回设备或改租更先进的设备。
现代租赁问世以来，特别是20世纪50年代后 得到了快速发展，其原因主要表现在：
常用金融租赁
常用金融租赁在现代社会中，金融租赁已经成为许多企业和个人解决资金需求的一种选择。
金融租赁是指一方将财产或设备租借给另一方，在租赁期间，承租人支付一定的租金。
本文将介绍常用的金融租赁方式及其特点。
一、直租直租是最常见的金融租赁方式之一。
在直租中，承租人直接向租赁公司租赁设备或其他资产，而租赁公司作为所有者，承担所有持有权和责任。
承租人以支付一定的租金获得设备使用权，通常在合同期满后可以选择购买设备。
直租灵活，适用于企业的长期资金需求。
二、回租回租是企业将自有的资产出售给租赁公司，然后再从租赁公司将其租回的一种金融租赁方式。
通过回租，企业可以获得一笔资金用于经营或其他投资。
回租的主要特点是可以快速获得资金，并继续使用被租赁的资产。
回租适用于企业短期资金短缺，但需要继续使用资产的情况。
三、销售租赁销售租赁又称为买卖回租，是一种将某个资产出租给买方并同时与买方订立买卖合同的金融租赁方式。
在销售租赁中，出租人将资产出售给买方，并立即与买方签订租赁合同，由买方支付租金。
租赁期满后，出租人可选择回购资产。
销售租赁可以降低买方的购买成本，增加出租人的回款速度。
四、融资租赁融资租赁是一种将资产租赁给企业并提供融资服务的金融租赁方式。
在融资租赁中，租赁公司通过购买资产，并以租赁的方式提供给承租人使用，承租人同时支付租金和利息等费用。
融资租赁适用于企业需要大量资金投入，但无法或不愿意直接购买设备或资产的情况。
五、经营租赁经营租赁是指将资产出租给企业作为经营活动所需的租赁方式。
在经营租赁中，租赁公司提供各类设备、机械等资产给企业使用，并按照合同约定收取租金。
经营租赁通常适用于短期或中期的资产使用需求，能够帮助企业降低经营成本。
总结起来，金融租赁是一种常见的解决资金需求的方式。
不同的金融租赁方式适用于不同的情况，企业和个人可以根据自己的实际需求选择适合的租赁方式。
此外，在进行金融租赁时，双方应签订详细的合同并遵守合同约定，确保租赁交易的安全和合法性。
金融租赁与融资租赁的区别分析
金融租赁与融资租赁的区别分析在金融领域，租赁是一种常见的融资方式，其中金融租赁和融资租赁是两个常被混淆的概念。
尽管它们都与租赁相关，但在实际应用中，它们具有一些关键的区别。
本文将详细分析金融租赁与融资租赁之间的不同点。
一、定义金融租赁是指出租人（出租方）将资本性质的物品转租给承租人（承租方）使用，并以租赁物的转让或者买断作为租赁交易的终止方式。
在金融租赁中，出租方通常为金融机构，承租方为企业或个人。
融资租赁，又被称为设备融资租赁，是指出租人（出租方）向承租人（承租方）提供资金，用于承租人获取资产（通常是设备或机械）并进行租赁的一种方式。
在融资租赁中，承租方通常是企业，出租方可以是金融机构或设备制造商。
二、资产归属权金融租赁中，资产归属权始终属于出租方。
承租方在租赁期限内有使用权和收益权，但无权处置、转让或卖出租赁物。
当租赁合同履行完毕，出租方可以选择将租赁物转让给承租方，或以其他方式终止租赁关系。
而在融资租赁中，资产归属权在租赁期间可以是出租方的，也可以是承租方的，这取决于租赁双方的协商。
默认情况下，承租方在租赁期限结束后通常会获得资产的归属权。
三、租金计算方式金融租赁的租金计算通常基于租赁物的实际价值，由于出租方要保留资产归属权，承租方需要支付较高的租金。
此外，金融租赁通常会有更长的租赁期限和更高的租赁利率。
融资租赁的租金计算主要基于资金成本。
出租方提供资金用于购买资产，因此承租方只需支付相对较低的租金。
融资租赁通常有灵活的租赁期限和较低的租赁利率。
四、税务处理金融租赁和融资租赁在税务处理上也存在差异。
在金融租赁中，出租方可以将折旧、维护和保险费用计入租金，并获得相应的税收优惠。
而承租方可以通过支付租金来获得税收抵免。
而融资租赁中，出租方可以将租金作为出租方的银行贷款或租金进项，从而在税务上享受相应的利益。
承租方在融资租赁中支付的租金通常可以在税务上申报抵免。
五、适用范围金融租赁通常适用于较大规模的资产，如航空器、房地产等。
金融租赁是怎么回事
⾦融租赁是怎么回事
在现实⽣活中我国很多中⼩企业都会出现资⾦的压⼒，特别是在购买⼀些贵重设备的时候，往往会⽀付不起购买款，⽽中⼩企业可以通过⾦融租赁的⽅式解决这⼀问题，那么⾦融租赁是怎么回事？下⾯由店铺⼩编为读者进⾏相关知识的解答。
⾦融租赁是怎么回事
⾦融租赁其实就是融资租赁，⾦融租赁这种⽅式在中国资本市场上并⾮是全新的概念。
⾦融租赁的本质是⼀种债权。
《民法典》
第七百三⼗五条【融资租赁合同定义】融资租赁合同是出租⼈根据承租⼈对出卖⼈、租赁物的选择，向出卖⼈购买租赁物，提供给承租⼈使⽤，承租⼈⽀付租⾦的合同。
第七百三⼗六条【融资租赁合同内容和形式】融资租赁合同的内容⼀般包括租赁物的名称、数量、规格、技术性能、检验⽅法，租赁期限，租⾦构成及其⽀付期限和⽅式、币种，租赁期限届满租赁物的归属等条款。
融资租赁合同应当采⽤书⾯形式。
以上知识就是⼩编对“⾦融租赁是怎样的”问题进⾏的解答，⾦融租赁其实就是融资租赁，是指租赁公司根据承租⼈对于设备和供应商的选定出资购买设备，按照确定的租赁期限和利率租赁给承租⼈使⽤。
读者如果需要法律⽅⾯的帮助，欢迎到店铺进⾏法律咨询。
金融租赁分类
金融租赁分类金融租赁根据不同的实体和目的可以分为多个分类，以下是常见的金融租赁分类：1. 商业金融租赁（Commercial Finance Lease）：商业金融租赁指的是一种长期租赁形式，在租赁期满后，承租人可以选择购买设备，或者将其退回给出租人。
商业金融租赁主要用于融资资产购买，通常以分期付款的形式进行。
2. 个人金融租赁（Consumer Finance Lease）：个人金融租赁是指个人租赁某种消费品，如汽车、家电等的形式。
个人金融租赁通常以短期租期为主，租赁期满后可选择购买或退还。
3. 房地产金融租赁（Real Estate Finance Lease）：房地产金融租赁是指金融机构将自身拥有的房地产物业出租给企业或个人使用，以获得租金收入。
这种租赁形式可涉及商业、办公楼、工业厂房等，通常租期较长。
4. 运营租赁（Operating Lease）：运营租赁是指将资产以租赁形式提供给承租人使用，租赁期一般较短，通常租赁期满后不会选择购买资产。
运营租赁适用于企业对某些设备或资产的短期、灵活使用需求。
5. 直租（Direct Lease）：直租是指出租人直接将资产出租给承租人，不通过金融机构的中介。
直租可以采用商业金融租赁或运营租赁的形式，租赁期限和租金条件由双方商定。
6. 销售回租（Sale and Leaseback）：销售回租是指企业将已经拥有的资产出售给金融机构，然后再以租赁形式将其租回继续使用。
这种形式可以帮助企业快速获取资金，并继续使用资产。
以上仅为金融租赁的一些常见分类，实际上还有其他更细分的分类方式，如按租赁对象、租金支付方式等。
不同分类方式适用于不同的金融租赁需求和目的。
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上海金融租赁公司“牵手”房地产开发企业和股份制商业银行，国内首个房地产“售后回租＋保理”融资项目运作成功——一次性完成融资6亿元。
2004年4月初，在上海金融租赁公司新世纪金融租赁有限责任公司的成功运作下，全国首个房地产“售后回租＋保理”融资项目正式签约——上海一家大型房地产公司将其拥有的海南一著名大酒店出售给金融租赁公司，并签定了5年的“售后回租”合同；金融租赁公司又与一家股份制商业银行签订“国内保理业务”合同，将房地产售后回租形成的租金应收款卖给银行，房地产公司一次性完成融资金额高达6亿元。
这是自中央宏观调控政策出台，央行收紧银根，提高融资门槛以来，上海房地产企业对于开辟新的融资渠道的一次探索性的实践。
在国家相关政策允许的范围内，通过金融租赁平台，房地产开发企业、金融租赁公司与股份制商业银行三方“牵手”成功。
1. 并非“空手套白狼”注册资金5亿元的新世纪金融租赁有限责任公司，在国内首个房地产“售后回租＋保理”融资项目的成功运作，引起上海房地产开发企业和银行的关注。
新世纪金融租赁有限责任公司开辟的融资渠道中心设计思想是：充分利用社会资源，用租赁控制物件所有权的特点，以物权管理为中心，整合各资源的优势，规避和分散风险，共享项目利益。
因为没动用金融租赁公司的自有资金，从表面上看似乎是“空手套白狼”，实质上渗透了大量的知识含量和整合能力，是知识经济的产物，售后回租是以一系列复杂的财务决策为基础的。
新世纪金融租赁有限责任公司确认沪上一家房地产公司后与之谈判，然后通过售后回租方式增加企业的自有资金，帮助房地产公司满足其融资要求。
2. 创新租赁模式形成“三赢”新世纪金融租赁有限责任公司这一创新的融资租赁项目，形成了金融租赁公司、房地产开发企业以及商业银行三方“共赢”的局面。
（1）金融租赁公司拓展了其业务领域售后回租交易是一种特殊形式的租赁业务，是指房地产开发企业（即承租人）将一房地产项目的资产出售后，又将该项资产从金融租赁公司（即出租人）那里租回，习惯称之为“回租“。
（2）银行拓展了中介业务——保理业务在售后回租方式下，通过售后回租交易，资产的原所有者房地产开发企业（即承租人）在保留对资产的占有权、使用权和控制权的前提下，将固定资产转化为货币资本，在出售时可取得全部价款的现金。
金融租赁公司回租给房地产开发企业，并收取租金应收款。
同时，金融租赁公司根据房产项目的质量以及租金应收款的风险程度，收取2~5％的融资租赁费用。
然后，金融租赁公司再将房地产开发企业的租金应收款“打包”卖给银行。
银行再以买断房地产开发企业（即承租人）的租金应收款为基础，为金融租赁公司提供租金应收款的催收和信用风险控制等服务，拓展了银行中介业务——“保理业务”。
银行在收取租金应收款的同时，还可以收取不低于保理融资额1％的保理业务手续费。
同时，将风险降到最低，在“保理业务”有追索权的情况下，一旦承租人（房地产开发企业）无法按时支付租金，可由承租人的担保公司支付；如果担保公司支付不了的话，银行可将抵押的房产拍卖，所得款项仍不足的部分，再由金融租赁公司补足。
3. 融资成本适宜在目前直接向银行办理抵押贷款受到诸多限制的情况下，对于房地产开发企业而言，通过“售后回租＋保理”项目，虽然在融资成本上有所提高，但最大的利益在于，房产变现的资金可以作为新开发项目的资本金。
为此，针对直接银行贷款和通过金融租赁公司的租赁融资两种不同的方式进行比较：办理银行抵押贷款一般为6－7折，也就是说，要融资6亿元的话，必须拿出价值9亿元的房产，且有时候中介的收费相当高，房地产开发企业融资总成本（银行＋中介的费用）并不低。
而作为一种中、长期的融资方式的金融租赁，一般则是按房产价值的7-8折计算，融资6亿元只需8亿元的房产；金融租赁公司收取2－5％的融资租赁费用，根据不同项目最低仅收1－2％；加上银行约6％的融资成本，房地产开发企业总的融资成本并不算高。
开发企业的交易契税，按照不同地方的政策可以优惠或减免。
这样看来，运用金融租赁公司的融资平台，对于房地产开发企业而言是大有可为的。
“中国房地产开发企业”可借鉴美国的“融资租赁模式”美国零售业REITs三大主流模式“商业模式+金融模式”创造溢价尽管在金融危机冲击下，美国零售类REITs的股价平均下降了50%，但在过去十年，它们创造了年均7.8%的回报率。
对美国案例的研究显示，一个REITs成功的关键是稳定的投资回报，且这一回报应比当时的长期国债收益率高2-4个百分点。
美国零售类REITs的价值创造秘诀，是好的商业模式与好的REITs金融模式相结合，打造出可持续扩张的增长路径，并通过规模效应创造溢价。
它们共同的核心都是通过商业模式提高商业地产回报率，通过金融模式打造规模效应，放大商业优势。
总体来说，8%的投资回报率是美国REITs的经营底线，因为在美国，REITs的融资成本平均在5-7%之间。
尽管商业模式各异，但价值创造的理念不变。
国内的地产商需要将规模效应与更具创造力的商业模式相结合，才能实现真正的增值收益。
因此，地产商在变身REITs前必须先想明白如何创造出每年高于资本成本的投资回报，满足投资人的回报率要求，而本文的案例研究也许能够为国内的地产商提供一些新的启示。
模式一:重新开发创造增值收益FRT、Kimco、MAC，尽管定位各不相同，但都是通过对现有商业物业的重新招商、重新设计来实现物业增值，然后利用规模效应将这一增值优势放大。
FRT:“3R”战略打造特色商圈特色商业模式+稳健财务策略通过对收购物业的重新布局和再招商，挑选特色商家、打造由核心超市与小店组成的特色商圈，创造增值收益，然后利用规模效应将这一增值优势放大。
同时，为了保持分红持续稳定以及一定的增长性，公司在相对保守的财务策略下，通过股票和优先股融资、债权融资等多种融资手段筹集资金，每年收购新的改造目标，保持了连续40年每股红利增长的纪录，而且截至2008年9月底，其最近5年的股价年均回报达到14.12%。
Federal Realty Investment Trust（FRT），1962年成立，上世纪60年代以郊区的住宅和零售物业为主，1970年高价出售了所持住宅物业，转向零售地产，上世纪八九十年代，在其他地产商都热衷于购买新物业时，FRT瞄准市区周围成熟社区的老建筑。
这类地区人口密度大、收入水平高，而且由于闲置土地少，进入门槛高，现有商业地产的竞争压力较小，再开发的风险也较低。
当然，这些地区的物业通常并不便宜，所以公司将目光聚焦于那些老旧物业（FRT的很多物业是上世纪五六十年代的老楼），通过翻新（Remer chandise）、重新招商（Redevelop）、重新布局（Revitalize）来使其重获新生，这即是公司的“3R”战略。
实际上，2007年公司77%的收入增长来自于现有物业的再开发，仅23%来自于新增物业（包括新建或新收购）。
据其计划，未来55%的收入增长将来自于重新招商和续租过程中的租金增长，20%来自于重新装修后的收入增长，14%来自于对有再开发潜力物业的收购，11%来自于为提高地区集中度而进行的收购（表1）。
此外，为了提高抗周期能力，公司商业地产的主要业态是以杂货店为核心的社区商业中心。
但与一般商业中心偏好全国性大型连锁商店不同，FRT在选定核心超市、药店或杂货店后，更乐于通过各种有创意的当地小店来丰富商业区，一般来说，每个商业中心由20-50个店铺组成，有些商业中心甚至全部由特色店铺组成。
特色店铺由公司租赁部员工逐一挑选出来，平均销售额比传统商业中心的小店高出10%。
对当地特色商业情有独钟也使FRT的租户相对其他零售REITs更加分散，任意单一租户的收入贡献不到2.5%，前十大租户的收入贡献不到20%。
在核心超市的选择方面，FRT同样更青睐于那些特色“杂货店”，而且每年都会在商家目录中再增加几家新的特色杂货店。
成功挑选特色商家、打造一个由核心超市与小店组成的特色商圈，这已成为FRT再造社区商业中心的主要模式，而这种独具特色的再开发也让FRT获得了超额回报。
与社区商业中心、地区综合购物中心（Regional Mall）和超级购物中心相比，经过FRT改造后的商业地产单位销售额的确得以大幅提高（图1）。
除了改造社区商业中心，FRT也曾尝试自建整条商业街。
1994年，随着开放式商业街的兴起，FRT创立了子公司Street Retail，致力于在市中心购买整条街区，然后重新布局。
与其他开发商将电影院等娱乐场所引进商业区不同，FRT更乐于将地方餐馆、流行小店、开放式咖啡屋、喷泉景观等引入商业区，创造开放式的社区购物环境，而不是“Big-box”。
尽管FRT的开放式商街获得了成功，不过股票市场似乎并不支持这类混合物业（集中商业、商务、酒店、住宅于一体的商业区）的重新开发，投资人普遍认为这种大规模的投资方式相比于公司以往的社区店翻新模式风险过大。
在股价压力下，FRT于2001年将战略重新聚焦于社区购物中心，使持有物业的数量从2000年的154处减少到82处。
截至2007年底，公司共有82处商业物业，总建筑面积1820万平方英尺，并参股（30%）了7处商业地产，总面积100万平方英尺。
不过，作为一家REITs，既要保持分红的相对稳定性，也要保持一定的增长性，FRT为自己定下的目标是每年8-10%的营运现金流（FFO）增长，为了实现这一目标，FRT每年都在寻找新的收购改造目标。
2006年，FRT斥资3.1亿美元收购了164万平方英尺的物业，其合资公司斥资4550万美元收购了19.2万平方英尺物业；2007年，FRT斥资3.1亿美元购买了80万平方英尺的物业，合资公司斥资7010万美元收购了28.7万平方英尺物业，这期间公司通过出售非核心物业收回了2.5亿美元现金，但仍有较大资金缺口。
如何为收购这些物业资产进行融资？作为一家REITs，FRT必须将每年净利润的90%以上用于分红，而剩余的折旧现金显然不足以满足扩张需求，因此，FRT的扩张高度依赖于外部融资—在收购White Marsh物业组合时，FRT发行了88万股新股，融资7800万美元，发行40万股优先股，融资1000万美元，发行18.55万股票单位，融资1600万美元。
除了股票和优先股融资，债权融资是REITs类公司更常用的融资手段。
截至2008年三季度，公司总资产311亿美元，总负债率63%，有息负债率54%。
对外部融资的高度依赖也决定了REITs类公司对资金成本和投资回报更加敏感，无论是优先股还是债务融资成本都在5-10%之间，平均在7-8%水平，因此，收购和再开发项目的投资回报率必须超过这一水平，否则改造新项目就失去了意义。
幸好，FRT翻新改造的投资回报率一直保持在两位数以上。