金融租赁行业、产品及盈利模式分析
租赁的几种基本盈利模式
（三）第三阶段：2004年起，租赁盈利模式的规范化探索
实践操作中的不规范
三、中国金融环境、政策环境的特殊性――租赁盈利模式的中国特色
（一）经济周期与宏观调控--特殊行业的租赁需求
回顾改革开放以来我国经济的发展历程，国民经济走过一个个的经济周期，伴随着这种周期走势，我国宏观调控亦常常是带有很 强的松--紧周期特征，这种松紧特征尤其是反映在不同时期、不同行业中更为明显。伴随着行政手段的政策调控，常常出现某些行业 融资特别困难的“一刀切”现象，而并不是这些行业中的每一个公司都有很大风险，这对融资租赁业务形成了特殊的需求。2003年我 国钢铁等行业的强烈资金需求就是一个例子。
（三）租赁带有金融创新的特征--租赁盈利模式的中国特色
由于国内特殊的经济、金融、政策环境，租赁业务到了中国就在其原有的盈利模式上有所变化和增加，某种意义上，租赁产品成 了中国金融创新的一种手段（金融创新的源动力是合理规避政策监管），这样形成了租赁盈利模式的中国特色。
四、再看国内租赁行业的发展阶段一一从盈利模式角度
租赁盈利模式的引进与新一轮快速发展
在租赁公司纷纷倒闭与租赁行业全面萧条的背景下，我国租赁行业步入了全行业的重组整顿时期。这一次重组的最大特点是：民 营集团资本进入金融租赁公司。如明天集团控股了浙江省金融租赁、三九集团控股了深圳金融租赁、德隆集团控股了新疆金融租赁和新 世纪金融租赁（上海）等。
民营集团控股金融租赁公司后，经营理念灵活并富于创新性，一改原来租赁行业行政行为、租赁就是贷款的经营模式，并引进香 港及欧美国家的职业经理人管理公司，将国际上的租赁业务惯例、盈利模式、风险控制手段带到国内。国内租赁行业迎来了一次革命性 的发展，印刷、医疗、工程机械、飞机、船舶等特定行业的租赁业务迅速增长，并出现了纽科租赁、远东租赁、新世纪金融租赁、深圳 金融租赁等一批专业于特定领域的租赁公司。以印刷机械行业为例，目前全球五大印刷设备制造商（海德堡、曼罗兰、高宝、小森、三 菱）在国内都有长期合作的租赁公司，在高档印刷机领域，约有半数以上的设备通过融资租赁的方式购进。中国租赁行业在引进租赁这 一经营模式的20年后，引进了租赁业务的主要的盈利模式一一厂商促销式租赁。
融资租赁业务模式及案例分析大全
融资租赁业务模式及案例分析大全一、融资租赁的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。
它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。
它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
所有权最终可能转移，也可能不转移。
根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
二、融资租赁的特点融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。
其特点是：①不可撤消。
这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。
②完全付清。
在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。
承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。
③租期较长。
基本租期一般相当于设备的有效寿命。
④承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。
（一）融资租赁的承租人是以融通资金为目的，为达到此目的，融资租赁的出租人就负有融通资金的责任，这种活动是一种金融投资活动，资金困难的承租人通过出租人的金融投资，解决了资金困难，达到了融通资金的目的，因此，融资租赁是金融因素占主导地位的金融投资活动。
融资租赁公司的盈利模式解析
融资租赁公司的盈利模式解析融资租赁公司作为一种重要的金融机构，其盈利模式有着独特的特点和运营方式。
本文将解析融资租赁公司的盈利模式，从中揭示出其利润来源和运作机制。
第一部分：融资租赁公司的定义与职能融资租赁公司是一种专门提供融资租赁服务的金融机构，其主要职能是通过提供租赁融资，满足企业和个人的资金需求，帮助他们获得所需的设备、机械、车辆等资产并用于经营或个人消费。
第二部分：主要盈利来源融资租赁公司的主要盈利来源有两部分：利差收入和服务费收入。
1. 利差收入融资租赁公司通过提供租赁融资，依托与租赁对象（如设备、机械、车辆等）的预估价值，与租赁对象的租金进行差额运作，从中获取利差收入。
一方面，融资租赁公司可以通过长期租金与短期资金成本之间的差额，实现利差收益。
另一方面，通过设备品牌折价等方式，融资租赁公司可以进一步增加利差收入。
2. 服务费收入融资租赁公司还可以通过提供一系列相关服务，如设备维护、技术支持、保险代理等，获取服务费收入。
这些服务可提供给租赁对象的使用者，增值企业和个人的租赁体验，从而获得额外的经济效益。
第三部分：运营机制融资租赁公司的盈利模式需要建立在稳健的风控和运营机制基础上。
1. 风险控制融资租赁公司需对被租赁对象进行严格的风险评估和控制，确保其具备一定的价值和抵押能力。
同时，通过与租赁对象的合适保险险种，降低不可预见因素对租赁公司的损失风险。
2. 资金运营融资租赁公司需要通过合理的资金运营，确保准确计算利差和持续的现金流。
在获得资金的同时，积极管理资金的成本和流动性，以降低融资成本和提高盈利水平。
3. 服务质量融资租赁公司应提供高质量的租赁服务，确保租赁对象的正常运作和维护，满足客户需求，并提供及时的技术支持和维修服务。
通过提供优质服务，增强客户满意度和信誉度，促进业务增长和客户口碑的传播。
综上所述，融资租赁公司的盈利模式主要依赖于利差收入和服务费收入。
通过建立稳健的风控和运营机制，融资租赁公司能够实现良好的盈利水平，并为企业和个人提供融资租赁服务的同时，推动经济的发展。
金融行业机构盈利模式分析
金融机构盈利模式及作用第二部分机构分析一、银行赢利点：利差（批发业务），产品代理费（中介、零售业务），私人银行业务（新）。
混业经营之后，盈利模式必须改变。
发展方向：私人银行、投行业务国有银行和股份制银行区别：业务重点不同，赢利点不同影响：主要以利率、准备金率影响为主。
其中，准备金率上调，流动货币减少，融资难度加大，反之。
特别说明：银行贷款。
抵押贷款、授信、担保、小额贷款。
特例：银联商业模式创新，两头赚钱，比银行更强势，利润率更高，资产更轻。
二、保险赢利点：承保收益（赔付风险）、投资收益。
混业经营之后，开展投行业务、银行业务、直投业务。
行业现状：承保不赚钱，甚至零利润拉客户，以投资收益来补充，风险很大。
发展方向：跨业经营，直投三、证券公司赢利点：经纪业务、投行业务、中介业务，新增直投、融资融券、中小企业集合债私募债等行业现状：佣金价格战打疲惫，重点竞争机构业务和投行业务发展方向：投行业务、直投业务四、期货公司（接触不会太多）赢利点：单一经纪佣金行业现状：长期以来，期货公司单一的经纪业务盈利模式引发了行业内的不正常现象。
归结起来，主要有手续费大战、人才挖角、代客理财、从业人员违规炒期货、投资者对敲交易等。
如今中国期货市场处在发展和创新的关键时期，以往单一的盈利模式将引发变革，虽然这需要一个艰难长期的过程。
到那时，期货业这些乱象或许会不复存在。
五、投资公司（指正规公司）赢利点：提供投资咨询来收费会员费，有的出售股票、基金、外汇等软件来运转，还有的是提供教育培训的。
总之，他们提供的服务都是不太一样的。
你的产品或者服务往往决定了你的公司的运作方式和盈利方法。
行业现状：乱，保险营销模式居多发展方向：专项基金，PE VC化（投前期，不以上市为唯一退出渠道）赢利点：债券承销、财务顾问、咨询等属于纯粹中介业务、自营（自有资产的投资、贷款、担保等）；代保管等其它业务行业现状：以银行代销为主，相对安全，利率相对较低。
金融租赁经营模式及业务实操运行方法
金融租赁经营模式及业务实操运行方法作者简介：范琨，金融学博士，高级CSERM，恒丰金融租赁公司筹建组长。
全国截至2016年一季度，已注册融资企业达5022家，可谓犹如雨后春笋，发展迅速。
该行业核心竞争力有待于厘清，显得十分必要。
笔者随机选取了6家银行系金租作为分析样本，有赖于依靠学习标杆金融租赁公司的成功经验和好的做法，并梳理和提炼了金融租赁公司的商业模式、业务模式、盈利模式、业务运行操作、银行系金租运行特点以及值得我们借鉴的方面。
一金融租赁公司商业模式融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动，交易结构见下图。
因此，融资租赁的商业模式可以概括为“一个标的物，两个相关合同、三方当事人、四个支柱”。
（一）一个标的物。
融资租赁是集“融资”与“融物”为一体的融资方式，标的物是融资租赁业务形成的关键要素，没有标的物则不构成融资租赁业务，这也是融资租赁与贷款的本质区别。
标的物可以是有形动产、不动产或者生物资产（现阶段主要为有形动产）。
（二）两个相关合同。
两个相关的合同，是指融资租赁合同和租赁物件购货合同。
租赁合同确定融资收益，购货合同确定融资成本。
两个合同牵制了三方当事人的权利和义务。
（三）三方当事人。
包括出租人、承租人和供货商三方当事人。
有时出租人同时担当供货商的角色（委托租赁或结构性参与租赁），有时承租人同时担当供货商的角色（返还式租赁），还有时承租人同时担当出租人的角色（转租赁）。
出租人、供应商、承租人三方当事人的权利和义务是在两个合同中交叉体现的。
在购买合同中主要体现出租人的义务—支付租赁物的货款，承租人行使买方的租赁物件选择权；在租赁合同中，主要体现了出租人的权利—收取租金，承租人要承担租赁物瑕疵风险，供应商在购买合同中的义务主要是对承租人负责。
（四）四个支柱。
融资租赁靠法律法规保护、会计准则界定、税收优惠鼓励、监管制度适度这四个支柱的支撑才能健康的发展。
融资租赁的利润与盈利模式
融资租赁的利润与盈利模式融资租赁的主要利润来源是利息收入（也叫租息收入），其他的都是主营之外的收入，主营之外的收入占租赁公司收入比是很少的。
在此我们就从租赁公司利润来源、收益构成、租金定价原理与构成这几个方面来了解一下租赁公司的业务架构和获利模式。
一、租赁公司利润来源及收益构成租赁公司利润来源主要有租金收入、保证金、手续费、设备佣金、国家对行业的补贴、售后回租六个方面：1、租金收入首先，我们要搞清楚租金收入和利息收入的区别。
租金收入包含了利息收入。
举个简单的例子，租赁公司给承租人100万元的设备，一年期，年化利率8%，租金到期时一次性支付。
那么一年期到了，租赁公司收到的租金总额是108万元。
其中，100万元是你的本金，不是收入，你的收入（也就是利润来源）是8万元，这8万元扣减了税收、经营成本（工资、差旅费、融资费用、办公室租金、水、电、坏账等等）之后，才是租赁公司的所得税前利润。
2、保证金保证金是承租人的钱，承租人没有违约行为的话，在租期结束时，出租人是要将保证金退给承租人的（或根据承租人的要求，冲抵部分租金）。
也就是说，保证金要想成为租赁公司的利润来源，前提是承租人违约。
这对租赁公司经营肯定是不允许的。
3、手续费租赁的手续费数额上很小，再则，根据会计准则规定，手续费是要分摊到租赁期，逐月计提收入。
因此租赁公司在计算利息收入是将手续费作为利息收入的一部分来衡量项目的收益水平。
前面提到的8%的利息收入实际上就已经包含手续费了。
4、设备佣金目前我国70%以上的租赁业务都是售后回租业务。
也就是出租人从承租人（设备出售一方）购买它的自有设备并返回给承租人。
那么在现实操作中租赁公司是不可能从设备销售商手中取得佣金的。
5、国家对行业的补贴国家对租赁行业的补贴都是地方性的，主要是注册公司时的一次性补贴以及其后的年度地方财政补贴。
当然，也有些地方政府（如东莞、深圳）对某类设备的融资租赁业务提供1%左右的利息补贴。
汽车行业内幕汽车金融租赁的盈利模式
汽车行业内幕汽车金融租赁的盈利模式汽车行业内幕：汽车金融租赁的盈利模式近年来，随着汽车消费市场的不断发展，汽车金融租赁逐渐成为汽车行业的一种新的盈利模式。
汽车金融租赁是指通过金融手段，将汽车资产进行投资、融资和管理，以获取利润的方式。
本文将探讨汽车金融租赁的盈利模式，并分析其中的优缺点。
一、汽车金融租赁的盈利模式1. 融资租赁模式融资租赁是最常见的汽车金融租赁模式之一。
在这种模式下，汽车金融公司为客户提供汽车融资服务，客户可以通过按揭或分期付款的方式购车。
同时，汽车金融公司拥有该车辆的所有权，客户在还清所有款项后方可归还车辆所有权。
这种模式可以帮助客户实现购车梦想，同时为汽车金融公司带来融资利润。
2. 运营租赁模式运营租赁是一种针对商业企业或机构的租赁模式。
在这种模式下，汽车金融公司与企业或机构签订长期租赁合同，将车辆提供给其使用，并提供相应的运营服务，如维护、保险等。
企业或机构每月支付租金给汽车金融公司，而汽车金融公司则通过租金和增值服务获得盈利。
这种模式可以帮助企业或机构节约车辆购置资金，同时提供了一站式的车辆运营解决方案。
3. 二手车租赁模式二手车租赁是相对较新的汽车金融租赁模式之一。
在这种模式下，汽车金融公司购买二手车辆后，将其租赁给用户使用。
相比于新车租赁，二手车租赁具有更低的投资成本和较高的租赁利润。
同时，二手车租赁能够满足客户对经济实惠车辆的需求。
但是，由于二手车市场的不确定性和风险，二手车租赁模式也存在一定的挑战和风险。
二、汽车金融租赁的盈利优势1. 多元化的盈利来源汽车金融租赁模式可以通过多元化的盈利方式获取利润。
例如，可以通过租金、利息、手续费等多种方式获得收益，并且这些收益具有较高的稳定性和可预见性。
同时，汽车金融租赁公司还可以通过提供增值服务，如保险、维修、代办手续等，获取额外的利润。
2. 资本利用率高汽车金融租赁模式可以将闲置资金投入到汽车资产中，提高资本的利用效率。
通过租赁模式，汽车金融公司可以将汽车租赁给多个客户使用，从而获得更高的资金回报率。
我国融资租赁行业发展的问题与对策分析
我国融资租赁行业发展的问题与对策分析【摘要】我国融资租赁行业在发展过程中面临着多方面的问题，包括法律法规不完善、市场竞争激烈以及缺乏人才和技术支持等。
针对这些问题，可以采取加强监管、完善法律法规、提高服务水平、优化产品结构、加大人才培养和技术创新力度等对策来解决。
展望未来发展前景，需要加强政策引导、促进行业健康发展，提升核心竞争力，实现可持续发展。
通过这些对策和措施，我国融资租赁行业才能迈向更加稳健和可持续的发展道路，为经济发展和产业升级提供更好的支持和服务。
【关键词】融资租赁行业、发展、问题、对策、法律法规、市场竞争、人才支持、技术支持、监管、服务水平、产品结构、人才培养、技术创新、前景、政策引导、健康发展、核心竞争力、可持续发展。
1. 引言1.1 融资租赁行业概述融资租赁是指一种通过融资租赁公司租赁特定设备或资产，租赁期间支付租金来获得设备或资产使用权的融资方式。
融资租赁业已成为我国金融业的重要组成部分，为企业提供了获得资金、更新设备、优化资产负债结构等服务。
随着我国经济的不断发展和金融市场的不断完善，融资租赁行业也呈现出了快速增长的势头。
目前，我国融资租赁行业的发展已经开始向多元化、专业化、国际化方向转变，为企业提供了更加多样化的金融服务和产品选择。
融资租赁行业的主要特点包括灵活性高、服务范围广、风险分散等。
通过融资租赁，企业可以实现资金、税负的优化，缓解企业资金压力，提高企业竞争力。
与传统贷款方式相比，融资租赁具有较低的融资成本、较长的融资期限等优势，受到越来越多企业的青睐。
融资租赁行业在我国经济发展中发挥着重要的作用，对于促进企业生产经营、推动经济增长具有积极的意义和作用。
在全面深化金融改革的背景下，我国融资租赁行业将迎来更加广阔的发展空间，为实体经济发展提供更加有力的支持。
1.2 我国融资租赁行业现状我国融资租赁行业是指一种以金融租赁公司为主体，通过向客户提供设备、车辆等资产租赁、销售与回租等全方位服务的金融业态。
融资租赁的利润来源与盈利模式
融资租赁的利润来源与盈利模式一、利润来源及收益构成1、租金收入约8%首先，我们要弄清租金收入和利息收入的区别。
租金收入包含了利息收入。
简单举个例子，你租给承租人100万元的设备，一年期，8%年化利息，租金到租期结束时一次性支付。
那么，一年期到了，融资租赁公司收到的租金总额是108万，其中，100万是你的本钱，不是收入，你的收入（也就是你说的利润来源）是8万，这8万的收入，扣减了税收、经营成本（比如说你的工资、奖金、差旅费用，公司的融资费用、办公室租金、水电、坏账，等等等等）之后，才是融资租赁公司的所得税前利润。
2、保证金约10%保证金是承租人的钱，承租人没有违约行为的话，在租期结束时，出租人是要将保证金退给承租人的（或根据承租人的要求，用来冲抵部分租金）。
也就是说，保证金要成为融资租赁公司的利润来源，前提条件是承租人违约。
你想想，承租人违约的意思是，他连租金都还不了了，融资租赁公司的损失是不是比这点保证金还要大？3、手续费手续费一则数额很小，再则，根据会计准则规定，手续费是要分摊到租赁期，逐月计提收入的，因此，融资租赁公司在计算利息收入是，是将手续费作为利息收入的一部分来衡量项目的收益水平，说白了就是，我前面说的8%的利息收入，已经包含手续费收入了。
4、设备佣金5%左右首先，我国70%以上的融资租赁业务是售后回租，也就是出租人从承租人（作为设备出售人）那儿购买它的自有设备并返租给承租人，你觉得让承租人给出租人任何一点设备销售佣金，有可能吗？再说说剩下的不到30%的直接融资租赁业务，我们三十人论坛这些行业里的大型融资租赁公司，基本上都没可能从设备销售商拿到设备佣金，更不用说5%了，你觉得其它融资租赁公司拿到5%的佣金的可能性有多大？还有，设备厂家的销售利润是否有这么大的空间给5%的佣金？看看上市的设备制造企业的财务报告中的毛利润率就知道了。
5、国家对融资行业的补贴我理解你说的是国家对融资租赁行业的补贴。
公司租赁经营年度总结(3篇)
第1篇一、引言2023年，我国租赁行业在政策引导和市场需求的双重作用下，呈现出稳步发展的态势。
本年度，我公司在租赁经营领域取得了显著成果，现将年度总结如下：一、经营成果概述1. 营业收入：本年度，公司实现营业总收入2.63亿元，同比增长2.9%，在市场竞争中保持稳健发展。
2. 利润总额：实现利润总额6,513万元，同比增长57%，盈利能力显著提升。
3. 租赁业务规模：截至2023年9月末，公司租赁合同余额持续增长，业务规模不断扩大。
二、业务发展亮点1. 租赁产品创新：针对市场需求，公司推出了一系列创新租赁产品，如融资租赁、设备租赁、供应链金融租赁等，满足了不同客户群体的融资需求。
2. 融资渠道拓展：积极拓展融资渠道，与多家金融机构建立战略合作关系，为公司租赁业务提供了充足的资金支持。
3. 融资租赁业务发展：在融资租赁行业，公司紧跟监管政策，逐步调整业务结构，回归以融物为核心的租赁经营模式，实现了业务转型升级。
4. 典当业务规范经营：在典当行业，公司严格遵守监管要求，加强内部管理，整顿不规范经营现象，为合法合规企业创造更多市场空间。
5. 担保业务市场份额扩大：在担保行业，公司抓住市场机遇，积极拓展业务范围，工程保证保险市场份额迅速扩大，逐步取代现金保证金成为主导形式。
三、面临挑战及应对措施1. 行业竞争激烈：在租赁行业，竞争日益激烈，同质化竞争现象严重。
公司将持续加强内部管理，提高服务质量，以优质的产品和服务赢得客户信任。
2. 监管政策收紧：随着监管政策的逐步收紧，公司需密切关注政策动态，及时调整业务策略，确保合规经营。
3. 技术创新需求：在租赁行业，技术创新是提高企业竞争力的重要手段。
公司将继续加大研发投入，提升技术水平，为客户提供更加便捷、高效的租赁服务。
四、展望未来展望未来，我公司将继续秉承“以客户为中心，以市场为导向”的经营理念，加大创新力度，提升服务质量，努力实现以下目标：1. 持续提升公司盈利能力，实现业务稳健增长。
融资租赁的利润与盈利模式
融资租赁的利润与盈利模式融资租赁的主要利润来源是利息收入（也叫租息收入),其他的都是主营之外的收入，主营之外的收入占租赁公司收入比是很少的。
在此我们就从租赁公司利润来源、收益构成、租金定价原理与构成这几个方面来了解一下租赁公司的业务架构和获利模式。
一、租赁公司利润来源及收益构成租赁公司利润来源主要有租金收入、保证金、手续费、设备佣金、国家对行业的补贴、售后回租六个方面：1、租金收入首先,我们要搞清楚租金收入和利息收入的区别.租金收入包含了利息收入。
举个简单的例子，租赁公司给承租人100万元的设备，一年期，年化利率8％，租金到期时一次性支付.那么一年期到了，租赁公司收到的租金总额是108万元。
其中，100万元是你的本金,不是收入，你的收入(也就是利润来源）是8万元，这8万元扣减了税收、经营成本(工资、差旅费、融资费用、办公室租金、水、电、坏账等等)之后,才是租赁公司的所得税前利润。
2、保证金保证金是承租人的钱，承租人没有违约行为的话，在租期结束时，出租人是要将保证金退给承租人的（或根据承租人的要求，冲抵部分租金）。
也就是说,保证金要想成为租赁公司的利润来源,前提是承租人违约.这对租赁公司经营肯定是不允许的。
3、手续费租赁的手续费数额上很小，再则,根据会计准则规定，手续费是要分摊到租赁期，逐月计提收入。
因此租赁公司在计算利息收入是将手续费作为利息收入的一部分来衡量项目的收益水平。
前面提到的8％的利息收入实际上就已经包含手续费了.4、设备佣金目前我国70％以上的租赁业务都是售后回租业务。
也就是出租人从承租人（设备出售一方）购买它的自有设备并返回给承租人。
那么在现实操作中租赁公司是不可能从设备销售商手中取得佣金的。
5、国家对行业的补贴国家对租赁行业的补贴都是地方性的，主要是注册公司时的一次性补贴以及其后的年度地方财政补贴.当然，也有些地方政府（如东莞、深圳)对某类设备的融资租赁业务提供1%左右的利息补贴。
融资租赁业务可行性分析 精选1篇
融资租赁业务可行性分析一、引言随着经济的快速发展，融资租赁作为一种新型的金融服务模式，已经在国内外得到了广泛的应用。
融资租赁业务是指出租人根据承租人的需求，向承租人提供资金购买设备或资产，然后将其出租给承租人使用，承租人在租赁期满后支付租金购买该设备或资产的一种金融创新业务。
融资租赁业务具有灵活性高、风险低、成本节约等优点，对于企业的发展具有重要的推动作用。
本文将对融资租赁业务的可行性进行分析。
二、市场分析1. 市场需求分析随着全球经济一体化的加速，市场竞争日益激烈，企业在生产经营过程中对设备和资产的需求不断增加。
然而，由于企业的资金状况和信用状况限制，很多企业无法直接购买所需的设备和资产。
融资租赁业务的出现为这些企业提供了一个有效的解决方案，可以帮助企业解决资金短缺的问题，提高企业的生产经营效率。
2. 行业发展趋势分析近年来，融资租赁业务在我国得到了迅速发展，已经成为金融服务业的一个重要组成部分。
根据中国融资租赁联盟发布的数据，2018年我国融资租赁市场规模达到了约3.5万亿元人民币，同比增长约20%。
预计到2020年，我国融资租赁市场规模将达到约4.5万亿元人民币。
这表明，融资租赁业务在我国具有广阔的市场前景。
三、政策环境分析1. 国家政策支持为了推动融资租赁业务的发展，我国政府出台了一系列政策措施。
例如，2016年中国人民银行、财政部、商务部联合发布了《关于金融支持制造业高质量发展的指导意见》，明确提出要加大对融资租赁的支持力度，促进融资租赁业务与实体经济深度融合。
此外，国家还出台了一系列税收优惠政策，降低融资租赁企业的税负，提高其盈利能力。
2. 行业监管环境为了规范融资租赁市场的发展，我国政府加强了对融资租赁行业的监管。
例如，2018年8月，中国银保监会发布了《融资租赁公司监督管理办法》，对融资租赁公司的准入、经营、监管等方面进行了明确规定，提高了行业的准入门槛，规范了市场秩序。
四、企业实力分析1. 企业背景从事融资租赁业务的企业需要具备一定的资本实力和风险管理能力。
融资租赁盈利模式
融资租赁盈利模式融资租赁是一种金融工具，允许企业或个人在一定期限内使用租赁物，同时支付租金。
与传统的贷款或购买模式不同，融资租赁有着独特的盈利模式，使得租赁公司能从中获利。
本文将介绍融资租赁的盈利模式，并探讨其在现代经济中的应用。
一、利差收益融资租赁公司的主要盈利来源之一是利差收益。
在融资租赁中，租赁公司从金融机构获得资金，以购买租赁物并提供给客户使用。
租赁公司为客户提供租金，其金额通常高于公司从金融机构那里支付的利息和本金。
这种差额产生的利差收益就是融资租赁公司的盈利之路。
利差收益的大小受到多种因素的影响，例如资金成本、租赁物的价值以及市场需求等。
融资租赁公司需要合理定价租金，以确保利差收益的最大化并保持良好的竞争力。
因此，精确的市场调研和分析对于融资租赁公司的成功至关重要。
二、增值附件销售融资租赁盈利模式的另一个重要组成部分是增值附件销售。
增值附件是与租赁物有关的其他产品或服务，可以为租赁公司带来额外的利润。
租赁公司可以在租赁协议中提供增值附件，例如机械设备的维护、售后服务以及设备的升级或改造等。
通过提供增值附件，融资租赁公司能够满足客户更全面的需求，并提供高品质的服务。
此外，增值附件的销售也可以增加租赁公司的收入，提高利润率。
因此，融资租赁公司在设计租赁方案时，需要合理选择增值附件，并确保其能够满足市场需求，同时带来良好的盈利效果。
三、二手设备处置收益融资租赁公司还可以通过二手设备的处置获得盈利。
在租赁期满后，租赁公司可以选择将租赁物出售给其他企业或个人。
由于融资租赁公司在购买租赁物时通常可以获得较低的购买价格，因此在出售时可以获取较高的二手设备价格。
二手设备的处置收益可以成为融资租赁公司的重要收入来源之一，并在一定程度上弥补租金收入的不足。
然而，二手设备的市场价值受到多种因素的影响，例如设备的使用时间、磨损程度以及市场供需等。
因此，为了获得较高的处置收益，融资租赁公司需要合理评估租赁物的价值，并在适当的时机选择出售。
2023年融资租赁行业市场分析报告
2023年融资租赁行业市场分析报告融资租赁是一种在全球范围内广泛应用的融资模式，它起源于北美地区，已经发展成为一种独立的金融服务行业，它以租赁资产作为融资的基础，提供灵活的融资方案，满足客户的特定需求。
随着中国经济的快速发展，融资租赁行业也进入了一个高速成长期，市场规模不断扩大，市场份额不断提高，已经成为国内金融行业中发展最快、前景最广阔的行业之一。
一、市场规模截至2019年，中国融资租赁行业的总规模已经达到了26.6万亿元人民币，同比增长89%，创历史新高。
其中，设备租赁规模为16.7万亿元，同比增长84.6%；房地产租赁规模为7.3万亿元，同比增长102.1%；车辆租赁规模为2.6万亿元，同比增长124.2%。
从市场份额来看，截至2019年，中国融资租赁业已经在金融服务领域中占据了逐渐上升的份额，已经成为了国内外金融机构争相进入的领域之一。
二、市场热点1.投资运营模式成热点：针对当前市场规模扩大，融资租赁行业的创新和发展方向趋势明显，传统租赁业务开始向投资运营模式过渡。
通过将租赁资产转型为投资标的，可以提高租赁资产的使用效率，降低资产占用成本，提高盈利水平。
2.医疗器械租赁成新兴业务：随着大众健康意识的提高，中国医疗器械租赁市场呈逐年增长态势，医疗器械租赁已经成为医疗器械市场的新兴业务。
尤其是在大型公立医院的升级改造中，医疗器械租赁需求更加旺盛。
3.电商、汽车租赁等消费领域成为工业应用以外的融资租赁主战场：除了以工业设备租赁为主，电商租赁、汽车租赁等消费领域也逐渐成为了融资租赁的主战场之一。
由于这些区域对资金流动的需求非常高，且资金回收周期较短，因此这些领域的融资租赁业务会有较高的盈利水平。
三、市场前景1.政策支持促进行业发展：随着中国政府对于经济高质量发展的施政方向，国家强调运用融资租赁作为推动实体经济融资的新工具，鼓励金融机构加大对融资租赁市场的支持，加强行业的监管和规范，从政策层面上推动融资租赁行业的良性发展。
平安租赁财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言平安租赁作为中国平安集团旗下的专业租赁公司，致力于为客户提供全方位的租赁解决方案。
本报告通过对平安租赁的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，旨在评估其财务健康状况、盈利能力和偿债能力，为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据平安租赁的资产负债表，我们可以看到其资产主要由以下几部分构成：（1）金融资产：包括贷款、应收账款、投资性房地产等。
金融资产占比最大，反映了平安租赁的主营业务为金融租赁。
（2）固定资产：包括办公设备、运输设备等。
固定资产占比相对较小，但近年来有所增长，表明公司对基础设施的投入在增加。
（3）无形资产：包括商标、专利等。
无形资产占比相对较低，但近年来有所上升，反映了公司对品牌和知识产权的重视。
2. 负债结构分析平安租赁的负债主要由以下几部分构成：（1）短期借款：反映了公司短期融资的需求。
（2）长期借款：反映了公司长期融资的需求。
（3）应付账款：反映了公司对供应商的负债。
（4）应付债券：反映了公司发行的债券。
3. 所有者权益分析所有者权益主要由以下几部分构成：（1）实收资本：反映了公司注册资本。
（2）资本公积：反映了公司资本溢价。
（3）盈余公积：反映了公司提取的盈余公积。
（二）利润表分析1. 营业收入分析平安租赁的营业收入主要由以下几部分构成：（1）租赁收入：反映了公司租赁业务的收入。
（2）金融资产处置收入：反映了公司处置金融资产所得的收入。
（3）其他业务收入：反映了公司其他业务所得的收入。
近年来，租赁收入在公司营业收入中占比最大，表明租赁业务是公司的主要收入来源。
2. 营业成本分析平安租赁的营业成本主要由以下几部分构成：（1）租赁成本：反映了公司租赁业务的成本。
（2）金融资产处置成本：反映了公司处置金融资产所发生的成本。
（3）其他业务成本：反映了公司其他业务所发生的成本。
3. 期间费用分析平安租赁的期间费用主要由以下几部分构成：（1）销售费用：反映了公司销售业务的费用。
金融租赁行业经营财务分析报告
金融租赁行业经营财务分析报告近年来，金融租赁行业在我国经济中扮演着越来越重要的角色。
作为一种创新型金融服务模式，金融租赁为企业提供了更灵活、便捷的融资方式，推动了实体经济的发展。
然而，在竞争激烈的市场环境下，金融租赁公司面临着诸多挑战。
本报告将对金融租赁行业的经营财务进行分析，揭示其中的关键问题，为行业改进和发展提供参考。
首先，从资产负债表的角度来看，金融租赁公司的资产结构相对集中。
大部分资金投入在租赁资产上，这是金融租赁公司的核心业务。
然而，随着租赁市场的竞争加剧，公司面临着租赁资产质量和流动性的风险。
因此，金融租赁公司应该更加注重资产质量管理，确保租赁资产的回报率和流动性。
其次，在负债方面，金融租赁公司的债务结构相对灵活。
公司通常通过发行债券、吸收存款等方式筹集资金。
然而，债务风险也是需要关注的问题。
在利率波动和经济不确定性加大的情况下，金融租赁公司应该注重债务管理，控制债务成本和风险。
再次，从利润表来看，金融租赁公司的主要收入来源是租赁利润。
然而，租赁行业具有竞争激烈和价格敏感的特点，公司面临着利润率下降的压力。
为了提高盈利能力，金融租赁公司应该注重创新服务模式，提供差异化的产品和服务，提高客户满意度。
此外，从现金流量表来看，金融租赁公司面临着现金流的管理挑战。
由于租赁业务的特殊性，公司需要保持稳定的现金流，以确保资金的充足性和业务的持续发展。
为了解决这一问题，金融租赁公司应该注重现金流管理，加强与客户和供应商的合作，合理安排资金使用。
综上所述，金融租赁行业的经营财务分析显示出一些关键问题。
金融租赁公司应该注重资产质量管理，保持租赁资产的回报率和流动性；控制债务成本和风险，确保债务结构的稳定性；创新服务模式，提高盈利能力；加强现金流管理，确保资金的充足性和稳定性。
通过解决这些问题，金融租赁行业将能够更好地适应市场竞争，实现可持续发展。
在未来的发展中，金融租赁行业将面临更多新的挑战和机遇。
只有通过不断的创新和改进，才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。
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金融租赁行业、产品及盈利模式分析一、行业政策及解读（一）、定义根据中国银监会最新发布的《金融租赁公司管理办法》（2014年第3号），金融租赁是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构，银监会及其派出机构依法对其实施监督管理。
（二）、准入门槛1、公司设立条件：（1）有符合《公司法》和银监会规定的公司章程；（2）有符合规定条件的发起人；（3）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元；（4）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员,并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%；（5）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；（6）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构；（7）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施等；（8）银监会规定的其他审慎性条件。
2、发起人资质金融租赁公司至少有一名符合规定的前三类发起人（即境内外注册的商业银行、境内注册的制造企业、境外注册的融资租赁公司），且其出资比例不低于拟设金融租赁公司全部股本的30%。
发起人共四类：第一类：在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，需满足（详见附件1）：A、最近1年年末总资产不低于800亿元人民币；B、最近2个会计年度连续盈利；C、入股资金为自有资金；D、承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托。
第二类、在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业，需满足：A、最近1年的营业收入不低于50亿元人民币；B、最近2个会计年度连续盈利，最近1年年末净资产不低于总资产的30%，最近1年主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上；C、入股资金为自有资金；D、承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托。
第三类：在中国境外注册的融资租赁公司，需满足：A、最近1年年末总资产不低于100亿元人民币；B、最近2个会计年度连续盈利；C、入股资金为自有资金；D、承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托。
第四类：银监会认可的其他发起人，需满足：A、入股资金为自有资金，连续2年盈利，承诺5年内不转让、质押所持金融租赁公司的股权；B、银监会规定的其他审慎性条件，如：其他境内法人机构为非金融机构的，最近1年年末净资产不得低于总资产的30%。
（三）业务范围1、经银监会批准，金融租赁公司可以经营下列部分或全部本外币业务：（1）融资租赁业务；（2）转让和受让融资租赁资产；（3）固定收益类证券投资业务；（4）接受承租人的租赁保证金；（5）吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；（5）同业拆借；（7）向金融机构借款；（8）境外借款；（9）租赁物变卖及处理业务；（10）经济咨询。
2、经银监会批准，经营状况良好、符合条件的金融租赁公司可以开办下列部分或全部本外币业务：（1）发行债券；（2）在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务；（3）资产证券化；（4）为控股子公司、项目公司对外融资提供担保；（5）银监会批准的其他业务。
（四）经营规则金融租赁公司应当按照全面、审慎、有效、独立原则，建立健全内部控制制度、租赁物价值评估和定价体系、集中度风险管理体系、资产质量分类制度、准备金制度、内外部审计制度等，并接受银监会监管，如资本充足率、客户融资集中度、客户关联度、同业拆借比例。
(五)管理办法解读2014年3月13日，中国银监会发布新修订的《金融租赁公司管理办法》（银监会令2014年第3号）。
主要变化如下：1、放宽金融租赁公司的准入条件。
《办法》将主要出资人制度调整为发起人制度，不再区分主要出资人和一般出资人，取消了主要出资人出资占比50%以上的规定。
主要出资人制度的打破，已为民间资本进入金融租赁行业铺平了道路。
2、扩大了金融租赁公司的业务范围。
放宽了股东存款业务的条件，增加固定收益类证券投资业务、为控股子公司和项目公司对外融资提供担保等。
允许符合条件的金融租赁公司开办发行金融债、资产证券化以及在境内保税地区设立项目公司等升级业务。
3、强化金融租赁公司股东的风险意识。
《办法》要求发起人应当在金融租赁公司章程中约定，在金融租赁公司出现支付困难时，给予流动性支持，当经营损失侵蚀资本时，及时补足资本金，促进公司持续稳健经营。
4、完善经营规则。
《办法》强调融资租赁权属管理和价值评估，加强租赁物管理与未担保余值管理等。
5、允许金融租赁公司试点设立子公司。
二、金融租赁与融资租赁的区别融资租赁公司和金融租赁公司作为两类不同的市场参与主体，还是有很多差别的，见下表：截止2013年末资料来源:融资租赁信息网由于金融租赁公司准入门槛高、审批严格，融资租赁公司呈现出分布较广、数量多的特点，但相较于金融租赁公司而言，融资租赁公司有明显的劣势：缺少畅通的融资渠道和投资渠道。
金融租赁公司可通过同业拆借、租赁款折现及发行金融债券等方式获取比较稳定的资金来源，在租赁收入较多时还可以通过同业拆借等多种方式进行适当的保值和投资。
根据历史经验，很多融资租赁公司主要靠股东扶持来获取比较稳定的资金来源，并且达到一定规模后必然要遇到融资渠道和融资规模的发展瓶颈。
因此，若要真正做大作强租赁业务，选择金融租赁公司将会事半功倍。
三、行业现状及前景1、行业现状截至2013年12月底，全国在册运营中的金融租赁企业共计23家，四川暂无注册运营的金融租赁公司。
名单具体如下：；(资料来源：融资租赁中国信息网)因政策制度所限，2013年前成立的金融租赁公司，其控股企股东主要是银行、大型制造企业。
经过近几年的发展，租赁公司和租赁业务规模都实现跨越式发展，形成了由金融租赁公司、外商租赁公司和内资融资租赁公司三分天下的市场格局。
2013年底租赁业务总量达2.1万亿元，07年以来年复合增长率超过110%。
2013年金融租赁、外商租赁和内商租赁公司租赁规模8600亿元、5500亿元、6900亿元，金融租赁占据主导地位。
2、行业前景据专家预测，我国金融租赁业将进入黄金发展时期。
目前，我国租赁行业正处于经济结构调整、金融改革和区域产业政策的多重红利驱动的黄金发展时期。
（1）、资金方面：监管政策放松和金融改革进一步拓宽租赁公司资金来源，未来债券、资产证券化等方式将是重要融资渠道。
（2）需求方面：我国正加快产业结构调整和技术革新深化，经济转型和产业升级催生市场需求。
（3）环境方面：我国正大力推进金融市场改革，融资租赁行业金融特性契合金融改革精神，中央和地方支持政策争相出台。
政府方面认为租赁金融可以有效解决中小企业融资难问题，通过提高承租企业闲散资金利用效率，提升企业资产收益率水平；金融租赁业务是保证金融服务实体经济，实现产融结合的有效手段。
四、产品介绍（一）融资租赁产品1、直接租赁：金融租赁公司根据承租人的选择，向设备制造商购买设备，并将其出租给承租人使用。
租赁期间，金融租赁公司享有设备的名义所有权，承租人享有设备使用权，按期支付对应租金；租赁期满后，承租人留购或续租。
2、售后回租：承租人将自有设备等租赁物件出售给金融租赁公司，再向金融租赁公司租回使用。
租期内，按期缴纳租金，到期向金融租赁公司回购租赁物件。
3、厂商租赁：设备制造厂商或代理商与金融租赁公司签订战略合作协议，客户向厂商购买设备，金融租赁公司提供融资服务，厂商提供回购担保的业务模式。
4、杠杆租赁：客户与金融租赁公司及贷款银行签订三方协议；由金融租赁公司和商业银行共同出资，购买承租人所欲使用的资产，交由承租人使用；承租人按期支付租赁费用。
5、委托租赁：金融租赁公司接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务的一种租赁方式。
租赁期内租赁物的所有权归委托人。
6、转租赁：在转租赁业务中，金融租赁公司从其他出租人处租入租赁物件再转租给承租人，租赁物的所有权归第一出租方。
此模式有利于发挥专业优势、避免关联交易。
7、联合租赁：金融租赁公司与国内其他具有租赁资格的机构共同作为联合出租人，以融资租赁的形式将设备出租给承租企业。
合作伙伴一般为租赁公司、财务公司或其他具有租赁资格的机构。
（二）租赁保理业务租赁保理业务实质是转让融资租赁资产，具体指租赁公司按承租人的要求购买租赁物再融资租赁给承租人，形成应收租金债权，租赁公司再将应收租金债权转让给保理银行，由银行直接向承租人收取租金。
银行视承租人还租能力或担保信用情况，银行可按无追索保理执行或按有追索保理执行，无追索保理对金融租赁公司而言是一种“表外融资”。
（三）融资租赁信托计划融资租赁信托计划实质是与信托公司合作实现一种“准资产证券化”。
金融租赁公司将融资租赁项目租金收取权进行分离或重组，然后委托给信托公司，由其在金融市场上向特定投资者出售，投资者在信托期间享有融资租赁租金受益权。
信托公司将投资者的购买金交付给金融租赁公司，融资租赁公司将应收租金折现，消除了其资产负债表上相应项目的融资负债，实现表外融资，既解决了融资租赁公司融资问题，又可以使资产出表，达到调整业务资产结构的目的。
同时，该项目的融资租赁手续费等相关费用已经收取，融资租赁公司收益快速实现。
租赁公司可以考虑把信托公司发行产品作为一条固定的融资渠道，在融资项目调研的同时，与信托公司进行沟通，项目完成后即可同步发行信托产品，减少自有资金占用时间，同时又可以收取相关的费用收益，打造时间短、收益快的新盈利模式。
（四）固定收益类证券投资业务固定收益类证券投资业务是指将公司固有资金运用于国债、央行票据、金融债、有担保的企业债等风险小、收益相对稳定的金融产品。
五、盈利模式金融租赁公司的盈利模式大致分为六种：债权收益、余值收益、服务收益、运营收益、节税收益、风险收益。
（一）债权收益1、金融租赁公司的资金来源主要是自有资金、银行借款，故贷款利息与租金之间的“利差”（借贷资金）、租息收益（自有资金）是最主要的利润来源。
2、采用融资租赁的方式配置信贷资金，对中小企业可以通过提高利率或租赁费率控制风险，对优质客户也可不必降低利率。
因为租赁的会计和税务处理与贷款不同，客户的实际融资费用并不会比贷款高或高的不多。
（二）余值收益提高租赁物的余值处置收益，不仅是风险控制的重要措施，同时也是金融租赁公司新的利润再生点。
特别是对于经营租赁业务，租赁物经过维修、再制造后通过租赁公司再销售、再租赁可以获取更好的收益，余值的收益一般在5-25%左右，有些大型通用设备如飞机、轮船等收益会更高一些。
（三）服务收益1、租赁手续费。
但根据合同金额的大小、难易程度、项目初期的投入的多少、风险的高低以及不同公司运作模式的差异，手续费收取的标准也不相同，一般在0.5-3%。