一季度财政收支预算执行情况分析-总结报告模板

一季度财政收支预算执行情况分析

杭州市财政局一季度我市各行各业按照市委、市政府提出的“建经济强市、创文化名城”要求，以加入世贸组织为契机，抢抓机遇，加快发展，全市经济继续保持良好的发展势头。据统计局资料反映，一季度全市规模以上工业总产值亿元，同比增长%，固定资产投资完成额亿元，同比增长%，社会消费品零售额亿元，同比增长%。在经济发展的基础上，全市各级财税部门继续加大征管力度，增强执法刚性，大力组织财政收入，同时按照公共财政框架要求，科学安排好各项支出，进一步优化支出结构，一季度财政预算执行情况总体良好。

一、财政收入预算执行概况一季度财政收入增长平稳。全市财政总收入646575万元，比上年同期增长%，其中地方财政收入322796万元，增长%，上划中央四税收入323779万元，增长%。市区财政总收入564877万元，增长27%，其中地方财政收入281729万元，增长%，上划中央四税收入283148万元，增长%。市本级财政总收入282273万元，增长22%，其中地方财政收入134513万元，增长%，上划中央四税收入147760万元，增长%。二、财政收入主要项目情况分析：增值税(25%)全市入库64636万元，比上年同期增长%，增收5126万元。该税1月、2月都是负增长，因3月“免、抵、退” 全市调库亿元,才呈增长态势。剔除调库因素，实际征收入库则比上年减少5124万元，作为杭州传统支柱产业的化工、纺织和机械、交通运输同比分别下降60%、44%和10%。该税减收的主要原因有：1、增值税各项退税（如：先征后退、汇算清缴结算退税、减免退税，不包括出口退税）大大增加，同比增退亿元。2、跨年度缓缴入库因素较大。上年同期有亿元,属缓缴入库,今年无此因素。尽管增值税整个收入情况不乐观，但卷烟、建材等行业入库的税款较上年还是增加不少的，卷烟入库亿元，同比增加4602万元，主要是烟厂近年来不断调整产品结构，逐步提高甲类卷烟比重，增加销售收入，从而使入库增值税增幅较大。建材行业入库增值税5512万元，同比增加2607万元，增长90%，主要是我市固定资产投资额不断加大，特别是基本建设和房地产业的投资力度的加大，促进了该行业税收的增加。消费税全市完成49546万元，增长70%，增收20409万元，主要是杭州卷烟厂自去年6月卷烟消费税政策改变，计税价格提高以及产品结构调整等因素，使得入库税款增幅较大,增长%。下降因素有：中策橡胶去年入库375万元，今年无；春丝丽同比减少285万元。营业税全市完成98836万元，增长%，增收22438万元。主要是县（市）、区增幅较高，分别增长%和%，市本级仅增长%。增收主要来自销售不动产、建筑和服务三个行业。原因：1、我市房地产业通过近几年的发展，

市场逐步规范，产品结构呈现多元化，由普通住宅为主，向以办公用房、商业用房、郊外别墅、排屋及旅游景观房产等多样化格局发展。随着区划结构的调整，城市规划的不断完善和跨江战略的实施，我市房地产业的发展前景更为广阔，房地产业持续稳定的发展使税收也相应得以稳步增长。一季度我市沿江各区及萧山、余杭区入库房地产营业税7055万元，同比增幅达%。2、进一步加强对建筑行业特别是外来建筑的管理，运用计算机实行项目控制，从源头上加强税收征管，成效显著。一季度杭州建筑管理站入库营业税5351万元，同比增收980万元。3、随着文化名城、旅游西进口号的打响，极大地推动了我市旅游、餐饮等服务行业的发展，一季度来自旅游、旅店、餐饮的营业税同比增长%。4、加强税款催报催缴力度，一季度缓缴税款入库增加1683万元。金融保险、邮电通信和交通运输营业税共减收2986万元，主要是这三个行业缓缴税款的入库与去年同期相比有所减少。所得税（地方部分）全市完成50455万元，增长%，增收8993万元。增收主要原因有：1、加强所得税汇算清缴管理，此因素增收4303万元；2、地税局查补税款入库4638万元，同比增收3684万元，其中万向集团1788万元，市本级查补区属入库469万元；3、地税部门清理欠税入库4520万元，其中陈欠1179万元；4、继续做好乡镇集体及私营所得税的带征工作，使入库税款保持持续增长的态势。减收的原因主要是一季度提退8865万元，同比增加退库4642

万元。增收较多的有：正大青春宝同比增收1000万元、肯德基增收1100万元、省电力工业局增收2461万元，减收较多的有：杭州卷烟厂同比减收6098万元，下降67%。主要因去年下半年烟厂内部机构设置进行调整，原独立核算的卷烟调拨站和利群销售公司两家商业并入烟厂核算后，商业的利润直接冲抵主厂的亏损额，且因卷烟消费税政策调整，烟厂的消费税税负增长，导致利润减少，所得税相应减少。娃哈哈保健品有限公司同比减收896万元、UT斯达康减收852万元、西子奥的斯减收812万元。个人所得税（地方部分）全市完成27197万元，增长%，增收8283万元。增收的主要原因除工资薪金增长带动税款增长外，我市各级地税部门不断加强对个人所得税代扣代缴的管理工作，保证了税款的稳定增长。具体因素有：1、个人所得税手续费、业务费取消提退增加入库1325万元；

2、定额调高增收702万元；

3、税款查补入库增收362万元；

4、由于经济效益的提高，分红及股权收益增加，增收1055万元，其中UT斯达康补缴20XX年股权收益个人所得税680万元。农业四税全市完成31174万元，比上年同期增长1倍，其中耕占税增长倍，增收9557万元，主要是去年底耕占税因手续问题尾欠，在今年入库；其次是城市扩大、新城建设征用了大量土地，也使得耕占税增收较多。分地区看，市本级、萧山、余杭增收较大，分别增收3687万元、4452万元、2219万元。契税增长%，增收6454万元（增幅较高的有：土地契税、商品房契

税、交易房契税）。增收原因：1、一系列激活房地产市场的政策，使本市房地产交易持续稳定发展，出售商品房契税1-2月入库增收20XX多万元；2、大批改制，牵涉到不动产的转移，契税入库增收约1000万元；3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成67万元，增长%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长%、%、%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长%、%、%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长%、%、%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的%（去年占全市税收收入总额的66%）。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长%，所占比重由去年34%提高到今年的%。根据国税部门资料反映，一季度增值税收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了和个百分点, 股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了、和个百分点；所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了、和个百分点,

涉外经济和私营经济则下降5和个百分点。四、财政收入趋势分析

1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：1、所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了%，缺口3165万元，短时间进度个百分点。2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降%。据国税方面预测分析：1、去年杭州市新办外资483家，出口额的快速增长使生产出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年增值税的入库数；2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。五、财政支出情况分析今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同