财务管理学习资料

附3：财务管理习题参考答案

第一章财务管理概述

一、概念题

1．企业财务和企业财务关系关系：企业财务活动中与企业内外有关各方产生的

经济利益关系，就是企业财务关系。企业生产经营过程中的资金运动及其所

体现的财务关系，就是企业财务。

2．企业财务管理：按照资金运动规律和国家法律、制度要求，运用和管理企业资金、处理财务关系的一系列专门工作，就是企业财务管理。

3．流动资产循环。在企业的生产经营活动中，流动资金是从货币形态开始运动的，经过储备资金、生产资金依次转换后，最后又回到货币形态，但是这个货币形态是增大了的货币形态。流动资金的运动过程，也叫企业的流动资产循环。

4．资金运动：企业的资金随着企业生产经营的持续进行在不断的循环着。不断重复的资金循环就叫资金周转。企业资金的循环和周转，构成了企业的资金运动。

5．企业财务管理的总体目标：是指企业财务管理总体上所要达到的目的，它同企业的总体目标是一致的。

6．企业财务通则：是国家制定的用于财务管理、制定具体财务制度的法规依据，是企业从事财务活动必须遵循的基本原则和规范。

7．财务管理工作的组织：是指财务管理工作系统，主要包括财务管理组织机构设置、财务管理法规制度建设等。

8．关联方：一方或几方共同控制另一方，或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方或几方共同控制，或受其重大影响的企业之间，称为关联方

9．资金时间价值：是指资金在周转使用中，由于时间因素而形成的差额价值，即资金在活动中由于时间因素而形成的差额价值。

10．现值与终值：现值是指资金现在的价值，即现在收回资金或存入资金的价值，即本金。所谓终值，是指资金按一定利率计算，若干时间后包括本金和利息在内的未来价值，即本利和。

11．年金、普通年金、即付年金、无限支付年金：年金是指相同的间隔期收到或付出同等数额的款项。凡是每期期末发生的年金称普通年金，也叫后付年金，凡是每期期初发生的年金，称预付年金，也叫即付年金；凡无期限连续收付的年金，称为永续年金或无限支付年金。

二、单选题

1． D． 2． B． 3．C． 4． A． 5． B． 6． A．7． B． 8． D． 9．C． 10． A． 11． B． 12． D．

13． A． 14．C． 15． B． 16． D．

三、多选题

1． C．D．F． 2．A．E．F． 3． A．B．E． 4． A． C．F．5． D．E． 6．C． D． E． 7．A． B． C． D．E．F．

8．A．B．C． 9．A．B．D．E． 10．C．D． 11．A．E．12．A．B．C．D．E．F． 13．C．D．F． 14．A．D．15． B．E． 16．A．B．D．

四、判断题

1．正确 2．错误 3．错误 4．正确 5．错误

6．错误 7．正确 8．错误 9．错误 10．正

确11．正确 12．错误 13．正确 14．正确 15．错误

16．正确 17．错误 18．正确 19．错误 20．正确

五、填空题

1．价值转移、价值补偿、实物更新 2．要素的价值

3．运动、控制 4．营利、独立核算

5．财务活动、财务活动 6．资金的筹集、资金的运用、资金的分配、

7．循环、循环、 8．产品成本、营业利润

9．投资、分享投资收益、 10．财税、税收征纳

11．利润最大化、财务、 12．保值增值

13．筹资成本、筹资风险 14．未来、分析和估算

15．数学方、现代化计算 16．理财、财务

17．一年、债券、股票 18．时间因素、时间因素

19．复利 20．预付年金、即付年金

六、简述题

1．企业涉及的主要财务关系有以下几方面：

⑴企业与投资者和受资者之间的财务关系

⑵企业与债权人、债务人和往来客户之间的财务关系

⑶企业与政府之间的关系

⑷企业内部各单位之间的财务关系

⑸企业与职工之间的财务关系

⑹企业相互之间的财务关系

⑺企业同关联方之间的关系

2．在企业理财中，涉及到的法律主要有以下方面：

⑴企业组织法规：主要是指国家对企业组建、运行中所制定的法规。主要

有《公司法》、《全民所有制工业企业法》、《外资企业法》、《中外合资经

营企业法》、《私营企业条例》、《企业破产法》等，企业的组织运行和理

财活动，必须在以上法律的规范内进行。

⑵税务法规和财务法规：税务法规是指国家和地方权力机关制定的有关企

业纳税的法规制度。与企业相关的税种主要有：所得税类、流转税类、

资源税类、财产税类、行为税类等。税收对企业财务的影响是企业融资

政策、企业投资政策、现金流量和企业利润及分配等，因而，税收构成

了财务管理的重要外部环境，企业财务人员应该精通税法，严格执行税

法，履行纳税义务。

3．短期借贷市场，主要是为了解决企业临时性或季节性资金需要，以提供短期借贷的市场。一般包括以下几种：

(1) 短期债券市场。主要是发行和转让一年期以内的企业债券和国库券的市

场。

(2) 票据贴现市场。是指商业汇票的贴现市场。

(3) 可转让大额定期存单市场。是指银行向单位和个人发行的大额定期存

单。

4．金融环境同企业资金的取得、资金的投放和运用紧密相联。主要表现在：金融环境决定了企业融资方式、融资渠道和资金的成本；同时，金融市场各种资金的利率、价格，对企业生产经营活动和经营成果起调节和控制作用。在宽松的金融环境下，企业较容易以较低的利率融到资金。在紧缩的