证券有限责任公司后续稽核制度模版
稽核审计工作制度
XX股份有限公司稽核审计工作制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称公司）稽核审计工作，强化稽核审计监督力度，依据《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》、《证券公司内部审计指引》等法规及自律规则，制定本制度。
第二条本制度所称的稽核审计，是指公司运用系统、规范的方法，对各部门、分支机构及子公司（以下简称各单位）的业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标。
第三条公司党委加强对稽核审计工作的领导，强化对稽核审计工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。
第四条公司建立稽核审计质量控制机制，通过明确审计标准和业务规范，实施指导、监督、分级复核等方式，保障稽核审计工作质量。
第五条公司加强稽核审计文化建设和宣导，推行独立、客观、公正、廉洁的稽核审计文化，建设忠诚、干净、担当的稽核审计队伍，践行合规、诚信、专业、稳健的证券行业文化。
第二章组织架构第六条公司董事会对稽核审计的独立性、有效性承担最终责任。
董事会负责决定稽核审计部门的设置，批准稽核审计基本制度、中长期规划和年度稽核审计计划，审议稽核审计部门工作报告并对稽核审计工作的独立性、有效性和工作质量进行考核、评价，督促管理层为稽核审计部门履行职责提供必要保障。
第七条董事会审计委员会根据董事会的授权，负责审核稽核审计重要制度，审议稽核审计中长期规划、年度稽核审计计划，督促稽核审计发现重大问题的整改，听取稽核审计工作报告、考核评价稽核审计工作情况并提出相关建议等。
审计委员会相关职责未获董事会授权的，由董事会履行。
第八条公司党委、董事会（或主要负责人）至少每年组织一次会议听取稽核审计部门工作汇报，加强对稽核审计工作规划、年度稽核审计计划、审计质量控制、发现问题整改和审计廉洁监督等事项的管理。
第九条公司监事会督促董事会完善稽核审计工作机制和工作体系，并对董事会推进稽核审计工作机制和体系建设、完善稽核审计履职保障等情况进行监督。
证券有限责任公司固定收益部稽核操作手册模版
证券有限责任公司固定收益部稽核操作手册第一章总则第一条为了高效、规范、科学有序的完成固定收益部的稽核审计工作，我们根据《稽核审计部基本规章制度》、《稽核审计部现场操作规程》及与固定收益相关的各项法律法规，特制定此规程。
第二条公司稽核部是具体管理和实施公司稽核工作的职能部门。
稽核部根据国家有关法规和公司制度，对公司直属职能部门及所属各营业部执行公司内部控制制度情况、经营活动及财务信息的真实性、合法性、合规性、合理性和效益性进行审计监督、检查及评价，并提出合理化建议，及时纠正错误和弊端，促进公司经营水平的提高。
稽核部依据本规程对公司具体业务环节进行稽核审计。
第二章准备程序第三条稽核要点1、核查固定收益部部年度经营管理的合规合法性；2、财务信息的完整、准确、真实性；3、内部控制的建立健全；4、规章制度的遵循性、有效性；5、经营目标完成情况、业务开展情况、资源的使用情况；6、费用控制情况；7、主要管理人员履行职责情况。
第四条稽核方案1、全面了解稽核对象情况：收集本年度经营业绩指标及其完成情况报告、部门工作总结及部门负责人述职报告；调阅历次例行稽核报告和专项稽核报告；调阅各部门基本情况资料及员工个人资料。
2、送达稽核通知书，召开进场会；3、部门内控执行情况遵循性测试：稽核人员核查固定收益部基本情况，以充分了解该部门的内控执行程度，明确稽核重点；4、进入实质性测试：分内部环境、业务执行、风险监控等方面进行内部控制实质性稽核。
全面检查固定收益部经营的合法合规性、内控制度的遵循性,是否存在内控缺陷、是否存在潜在的经营风险与重大违规行为、部门负责人及主要管理人员履行职责情况；5、编写稽核底稿及复核；6、发现的问题汇总；7、与被稽核单位进行沟通；8、编制稽核建议书；9、编写稽核报告。
第五条需要部门提供的资料清单1、部门负责人年度任期述职报告；2、固定收益部各项规章制度；3、固定收益部年度经营业绩指标和工作完成情况分析报告；4、固定收益部年度内重大决策事项的程序记录和效果；5、固定收益部各项业务会议纪要；6、年度会计报表及审计报告；7、年度预算情况及财务分析报告；8、部门公章使用记录及审批表，及所有对外签定的合同；9、对外担保、承诺、质押、对外拆借及其它未经授权开展的业务情况说明；10、固定收益部员工的岗位分工及联系方式。
稽核管理制度
稽核管理制度第一章总则第一条为包管公司经营方针、政策及各项轨制的贯彻履行，建立有效的决定打算监督和反馈机制，加强经营风险防范，爱护公司家当的安稳、完全和有效的经营；加强考察工作的严肃性、自力性和威望性，依照《证券法》、《证券公司内部操纵轨制》的要乞降公司的各项治理轨制的规定，制订本轨制。
第二条公司总部专设考察部分负责公司的考察工作。
考察部分直截了当对公司董事会负责，考察工作保持相对自力性。
第二章考察部分的职责第三条公司考察部分在公司总考察引导下工作。
1. 考察营业的治理以公司各部分和分支机构为单位,实施考察专员治理轨制。
2. 公司全资子公司和控股子公司，应设置专（兼）职考察员。
考察员在营业上接收公司考察部分的指导。
3. 考察工作的实施方法，包含：现场考察、非现场考察、专项考察。
第四条公司考察部分的职责是：1. 负责按期组织检查和评估公司各有关部分经营治理活动等是否合法、合规，是否相符公司有关治理轨制的规定，督促各项治理方法和规章轨制的贯彻实施。
2. 按期组织公司内控轨制的审核，对公司内控情形的的有效性、科学性进行评判。
3. 对分支机构、子公司的重要负责人，关键岗亭的负责人进行离任审计。
4. 查处公司内部的违法、违规行动，违抗公司轨制的行动和其它义务变乱。
5. 对外出具公司内部(含子公司)的考察检查申报。
6. 其他须要考察的事项。
第五条考察检查和离任审计活动，以工作小组或审计小组的情势进行，由考察主审担负组长, 负责具体项目标组织和实施。
组长的职责包含:1. 负责编制考察(审计)工作筹划，提出考察目标、组织方法、重点和完成时刻。
2. 负责收集和整顿被考察单位的有关数据材料。
3. 负责调和小组的工作进度，并向总考察申报工作。
4. 负责草拟和提交考察(审计)申报。
第六条考察部分在考察工作中，享有知情权、检查权、建议权。
1. 介入制订、审查、修订公司的各项治理轨制、规定和操作规程。
2. 要求被考察单位供给有关营业数据、财务材料，以及其他文件及申报材料。
公司稽核管理制度内容有哪些
公司稽核管理制度内容有哪些稽核管理制度通常包含以下几个关键部分：一、总则在总则中，需要明确稽核管理制度的目的、适用范围以及基本原则。
例如，制度应确立以增强企业内部控制为目的，适用于全体员工，坚持客观公正、保密和独立性等原则。
二、稽核组织架构此部分要明确稽核部门的组织架构及其职责。
包括稽核部门的设置、人员的配备、职责的划分，以及与其他部门的协作关系。
三、稽核工作程序这一环节详细规定了稽核工作的具体流程，从计划制定到执行，再到报告撰写和后续跟踪。
这包括年度稽核计划的编制、具体稽核项目的执行步骤、发现问题的处理机制，以及对稽核结果的反馈和采纳流程。
四、稽核工作内容在此部分，要细化稽核工作的主要内容，如财务审计、合规审计、经营审计等。
同时，应指出对不同业务领域的稽核重点和频次。
五、权限与责任明确稽核人员在执行职责时的权限范围，以及在发现违规行为时的责任和义务。
还应规定管理层对稽核工作的支持职责。
六、稽核报告详述稽核报告的格式、内容要求及提交流程。
稽核报告应客观反映稽核过程和结果，为管理层决策提供依据。
七、后续监督与改进强调对稽核发现问题的整改措施和效果评估，确保问题得到有效解决。
同时，建立持续改进机制，提升稽核工作的质量和效率。
八、附则在附则中规定制度的生效日期、修订流程等其他需要说明的事项。
以下提供一个简化的稽核管理制度范本供参考：【公司稽核管理制度】一、总则为加强内部控制体系，提高经营管理水平，根据相关法律法规，特制定本制度。
二、稽核组织架构设立独立的稽核部门，负责全面审计工作，直接向董事会报告。
三、稽核工作程序制定年度稽核计划，明确稽核项目、时间安排及责任人。
执行过程中，严格按照程序进行，确保稽核质量。
四、稽核工作内容包括但不限于财务报表审计、内控制度评价、项目管理审查等。
特别关注高风险领域和关键环节。
五、权限与责任稽核人员有权查阅相关资料、询问相关人员，发现问题应及时上报。
管理层应对稽核工作给予必要支持。
内部稽核制度范本
内部稽核制度□总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿据上签章。
第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。
如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。
□账务稽核第十二条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项：(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转账是否合理，借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。
公司监察稽核制度范文（2篇）
公司监察稽核制度范文第十条公司监察稽核部门对公司经营和综合管理部门的业务、财务、会计及其它经营管理活动的合法性、合规性、合理性、有效性独立地进行检查监督，并提出评价和建议。
对监察稽核事项，应做到事实清楚、材料真实、评价公正、结论准确。
第十一条监察稽核部门的职责(一)起草公司内部监察稽核基本制度，拟定有关管理办法和实施细则；(二)对公司监察稽核体系的建设提出建议，负责监察稽核部门内部____机构的功能设计和调整；(三)检查评价公司内部控制制度并进行必要的研究分析，向公司决策和管理部门提供建议；(四)管理公司内部监察稽核工作，编制监察稽核年度工作计划并负责____实施；(五)对公司经营和综合管理部门进行例行审计、效益审计和其他审计，对经营部门主要负责人进行任期或离任审计；(六)负责对公司系统监察稽核人员的业务培训、管理和考核；(七)完成公司有关部门委托的监察稽核项目；(八)完成公司领导交办的其他任务。
第十二条监察稽核部门的权限(一)要求公司有关部门报送有关业务、会计报表和相关资料；(二)检查被监察稽核单位的会计凭证、账册和报表，查阅有关合同、文件和资料；检查库存现金、有价证券、重要空白凭证及其代保管品；(三)执行监察稽核任务时，若遇到公司资产有流失危险或事态将恶化等紧急情况，经领导批准或事后补充汇报，可以对被监察稽核单位的相关资料采取临时性的先封后查，对相关财产采取临时性的资产保全，对有关会计、出纳、电脑、交易人员进行必要的岗位调整和布控等临时处置措施；(四)对检查中发现的问题和有关方面提供的情况进行查证核实，复制有关凭证、账册或索取证明材料，要求被监察稽核单位对疑问作出解释和提供有关资料或书面说明；(五)对拒绝提供证据以及变造、伪造、隐瞒、毁灭证据的单位和个人，建议公司领导及有关部门追究直接责任人及其主管领导的责任；(六)参加被监察稽核单位的有关会议，参与研究和处理稽核中发现的问题；(七)公司有关部门制定的内部监控文件须征求监察稽核部门的建议；(八)参与检查公司业务、财务软件的设计运行是否安全、可靠，公司设浙商基金管理有限公司公司监察稽核制度范文（2）一、引言本公司全面落实以诚信为本、合规经营的企业理念，为了加强内部控制、预防风险、维护公司利益和股东权益，特制定本公司监察稽核制度。
内部稽核制度（2篇）
内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内部稽核制度（2）是一个组织内部设立的稽核机构或稽核部门，并依据一系列的规则、程序和方法来评估和监督组织内部的运作和管理。
证券有限责任公司代销金融产品业务审计稽核制度模版
证券有限责任公司代销金融产品业务审计稽核制度模版一、前言证券有限责任公司代销金融产品为公司获取收益的一种方式，是公司业务中的重要组成部分。
核心控制点是代销业务环节的稽核与审计工作。
本制度的制定目的是为规范公司代销金融产品业务的稽核和审计工作，保证公司代销金融产品业务的合规性和风险可控性，防范公司代销业务风险，提高公司内控水平，确保代销业务能够正常、稳健的进行。
二、适用范围本制度适用于公司代销金融产品业务的稽核和审计工作。
相关工作人员必须熟悉并执行本制度。
三、工作流程稽核工作由稽核部门负责，全流程审计由审计部门负责。
稽核部门和审计部门应当密切配合，保证稽核和审计工作的客观性和专业性。
1.稽核工作（1）整理资料。
稽核人员应当在稽核前将相关文件、数据资料、检查表格等准备齐全。
（2）说明情况。
稽核前，稽核人员应当与业务负责人说明稽核目的和内容，并听取业务负责人的意见和反馈。
（3）实地稽核。
稽核人员应当到公司提供代销金融产品的场所进行实地稽核，全面了解代销金融产品的情况，核实相关文件和数据资料的真实性。
（4）稿件编制。
稽核人员应当在稽核完成后，根据实地情况和资料核对的结果，编制完整的稽核报告。
（5）提交报告。
稽核人员应当将稽核报告提交给具有处理权的管理层审核、批准。
2.审计工作（1）设定审计计划。
审计部门应当根据业务风险、事项重要性等因素，制定年度审计计划。
（2）明确审计内容。
审计部门应当明确审计内容，列出审计清单和检查表格，审计过程中应当突出关注企业代销金融产品业务的合规性和风险控制情况。
（3）实地审计。
审计人员应当到代销金融产品的场所进行实地审计，全面了解公司代销金融产品的情况，核实相关文件和数据资料的真实性。
（4）稿件编制。
审计人员应当在审计完成后，根据实地情况和资料核对的结果，编制完整的审计报告。
（5）提交报告。
审计报告应当提交给具有处理权的管理层审核、批准。
四、工作内容公司的代销金融产品业务主要包括以下几个方面：1.代销产品的合法性稽核人员和审计人员应当核查代销产品的合法性，包括该产品是否取得了监管机构的批准以及是否符合相关规定。
稽核制度
公司内部审计制度一、为规范完善财务内部审计制度，根据《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，结合本公司具体情况制定本办法。
二、公司会计稽核主要是按照国家财经政策及财务制度及本公司有关规定，对公司财务收支业务、经济活动的真实性合法性进行稽核；对公司各项内控制度执行情况、财务管理、预算管理执行情况进行核实检查。
三、公司股东负责对公司总稽核，在一个会计年度内对公司的会计业务稽核不少于二次，原则上每季度一次。
会计稽核工作可以与审计检查工作合并进行。
四、稽核的主要内容审查各项财务收支：应根据国家财务会计制度的有关具体规定，对各项财务收支进行逐笔审核，对于不符合规定的收支，应当及时提出意见，采取措施，进行处理。
1、会计凭证总复核：公司股东负责对公司的会计凭证进行总稽核。
公司会计负责按规定进行会计凭证的日常序时复核。
2、复核账薄：账薄按会计制度规定应设置完整，记录正确规范，确保账证、账表相符。
3、复核会计报表：对各会计报表的真实性、完整性进行核实，确保账证、账表相符。
4、存货抽查与盘点：采取抽查或全部盘点方式对存货的数量、品种、管理情况进行核查。
5、债权债务稽核：对债权债务的清理情况进行稽查，并对其风险程度进行评估。
6、货款的管理：对货款的收缴是否严格按照公司规定执行进行稽查，对违反货款管理规定的行为要明确责任人。
7、固定资产及低值易耗品管理：对固定资产及低值易耗品的实物管理和财务核算是否符合公司规定，每年至少盘存二次，并对其账面价值进行评估。
8、对财务制度及公司有关管理规定执行情况进行检查。
9、其他需要核查的事项。
五、公司会计人员提供有关凭证账簿及相关依据，有义务协助配合工作。
六、稽核工作结束后应与会计人员交换稽核意见，对发现的不合理、不合法的一切开支应要求公司进行纠正；对手续不完备，数字计算不准确以及不符合规定的原始凭证，应要求补办完善手续或更正。
七、稽核人员对稽核合格的凭证、账簿应签字或盖章或其他方式进行确认，对不合格的部分应要求财务人员进行纠正，待下次稽核时再根据整改情况确定。
会计内部稽核制度模版（3篇）
会计内部稽核制度模版第一章总则第一条为了规范公司的会计内部稽核工作，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条公司会计内部稽核制度是公司内部稽核的基本文件，适用于公司内部所有部门和岗位。
第三条公司会计内部稽核的目标是保护公司的财务利益，发现和纠正会计错误和违规行为，提供合规和高效的财务管理。
第四条公司会计内部稽核由公司内部稽核部门负责，其独立性和专业性必须得到保障。
第五条公司内部稽核部门负责制定公司的内部稽核计划和工作方案，进行定期和不定期的内部稽核。
第六条公司内部稽核部门必须与公司的其他部门密切合作，及时获得所需的信息和支持。
第七条公司内部稽核部门必须及时向公司高级管理层报告其发现的问题和建议，并追踪问题的解决情况。
第八条公司内部稽核部门必须遵守保密约定，对公司的财务信息和其他机密信息进行保密。
第二章内部稽核程序第九条公司内部稽核的程序包括下列步骤：（一）制定稽核计划和工作方案。
1. 公司内部稽核部门负责制定年度内部稽核计划和季度内部稽核计划，根据对各部门和岗位风险的评估确定稽核的重点和范围。
2. 公司内部稽核部门负责与各部门和岗位协商并确定稽核工作的时间和地点。
（二）开展稽核工作。
1. 稽核人员必须按照工作方案进行稽核，对涉及的业务、流程、账务等进行全面和细致的审查。
2. 稽核人员必须遵守稽核程序和工作纪律，不得有违规行为。
3. 稽核人员必须采集、整理和保存稽核证据，以便后续的报告和跟踪。
（三）编写稽核报告。
1. 稽核人员必须对稽核结果进行客观和准确的分析，提出问题和建议。
2. 稽核人员必须按照规定的格式和要求编写稽核报告，并提出具体的整改要求。
（四）跟踪问题的整改。
1. 稽核人员必须跟踪所发现的问题的整改情况，及时向公司高级管理层报告。
2. 稽核人员必须与被稽核部门和岗位紧密合作，协助其解决问题，并提供必要的支持。
第三章具体规定第十条公司内部稽核必须按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。
证券公司内部稽核审计工作制度
ⅩⅩ证券有限责任公司内部稽核审计工作制度第一章总则第一条为了加强公司的内部监控，健全公司内部自我约束机制，发挥内部稽核审计工作检查、评价、报告、建议的职能，促进公司的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《证券公司内部控制指引》等法律法规和本公司的实际，制定本制度。
第二条公司设立稽核监督总部，在公司董事会的风险控制与稽核监察委员会领导下，负责全公司的内部稽核审计工作。
第三条公司稽核审计机构独立行使内部稽核审计职能，不受公司其他部门和个人的干涉。
公司任何部门和个人不得拒绝、阻碍稽核审计人员依照国家有关法规和公司规章执行职务，不得打击报复稽核审计人员。
第四条公司稽核审计包括现场稽核审计和非现场稽核审计。
第五条稽核审计人员应当具备与其从事的稽核审计工作相适应的专业知识和业务能力，应当保持知识的不断更新，加强业务培训。
第六条稽核审计人员办理稽核审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
第二章稽核审计工作职责第七条稽核监督总部对公司各管理部门、业务部门、分支机构进行稽核审计，稽核的范围包括但不限于以下方面：（一）内部控制制度的建立、健全和执行情况；（二）财务稽核审计；（三）业务稽核审计；（四）客户保证金存管稽核审计；（五）管理稽核审计；（六）经济责任审计和离任审计；（七）重大工程项目（30万元以上）的审计和大宗物资采购（20万元以上）招投标监督；（八）公司总裁交办的稽核审计事项；（九）公司董事会交办的稽核审计事项。
第三章稽核审计工作权限第八条稽核审计人员进行稽核审计时，有权检查被稽核审计对象的股票、基金柜台系统、会计凭证、会计账簿、会计报表及其他有关的资料和资产。
第九条稽核审计人员对稽核审计的有关事项，有权进行调查、取证，有关部门和个人应当支持、协助稽核审计人员的工作，如实提供证明材料。
被稽核审计对象不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他有关资料。
证券有限责任公司基金代销业务稽核操作手册模版
证券有限责任公司基金代销业务稽核操作手册第一章总则第一条为了加强经营管理，规范经营行为，维护公司合法权益，确保公司稳定、快速和健康发展，依据《xx证券有限责任公司章程》、《稽核审计基本制度》、《证券投资基金销售管理办法》等有关制度，制定本制度。
第二条对基金代销业务的检查稽核由公司稽核审计部实施，稽核的目的是评价基金代销业务内部控制制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性；监督公司内部控制制度的执行情况；揭示、控制公司内部管理及基金代销运作中的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度的有效执行。
第三条稽核审计遵循独立、客观、公正的原则，为基金代销业务的正常运转提供有力的保障。
第二章稽核机构和人员规范第四条稽核审计部为公司常设机构，在公司董事会的领导下，组织对基金代销业务进行稽核审计。
按照监管部门及公司对基金代销业务的稽核要求，稽核审计部安排专人负责基金代销业务的审计工作。
负责人根据稽核计划安排相应人员进行各项业务的专项审计工作。
第五条稽核人员应具有高度的责任心和敬业、协作精神，熟悉掌握各项政策、法规，应具有与基金管理有关的法律、会计、财务、证券的投资等领域的知识。
第六条稽核人员必须依法审计、忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁自律、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。
第七条稽核工作实行回避制度。
稽核人员办理稽核事项时，与被稽核部门或稽核事项有利害关系的，应当回避；被稽核部门或个人，有充分证据认为稽核人员与稽核事项有利害关系的，可以向稽核部提出回避，各级领导要支持和保护稽核人员依法行使监督权，与被稽核对象有利害关系的，也应当回避。
第八条稽核人员依法行使职权受法律保护，任何部门和个人不得打击和报复。
第三章稽核部门的职责和权限第九条稽核部门的职责（一）对基金代销的运作、内部管理、制度执行及遵守法规情况进行稽核，对存在的问题及时提出意见和补救措施；；（二）制定与基金代销业务有关的各项稽核制度及稽核程序；（三）审计工作中出现的各种问题进行总结和交流，同时注重内审人员的业务培训，以提高内审人员的专业知识和审计实务技能；（四）当内部管理出现严重问题和重大违规事件时，及时向董事会报告；（五）完成公司领导交办的其他任务。
证券有限责任公司稽核复核制度模版
证券有限责任公司稽核复核制度模版证券有限责任公司稽核复核制度模板一、概述证券有限责任公司稽核复核制度是为了防范公司风险，提升公司内部管理水平、规范公司经营行为而制定的。
二、稽核责任1、公司稽核委员会：由公司领导组成，主要负责对公司关键性岗位、重要系统及数据进行稽核复核，确保公司业务流程准确顺畅。
2、稽核部门：负责公司全面稽核复核工作，提供内控独立性保障。
3、各业务部门：各部门配合稽核部门，提供相关业务资料并积极响应稽核复核信息。
三、稽核复核程序1、稽核计划：稽核部门依据公司内部风险评估，确定稽核计划并报批公司领导。
稽核计划应包含稽核范围、时间计划、稽核方法及验收标准等要素。
2、稽核准备：稽核部门根据稽核计划，对相关业务部门的公开资料、内部流程进行了解并制定稽核程序文件，同时通知被稽核部门。
3、现场稽核：稽核部门按照程序和计划，进入被稽核部门进行实地稽核工作。
稽核部门可以直接采取询问、抽样、检查等方式，以及借助后勤支持等手段，全面掌握被稽核部门的运作情况。
4、稽核记录：稽核部门根据现场稽核情况，对稽核工作进行详细记录，以及汇总稽核复核情况，提出稽核报告并递交公司领导及被稽核部门。
5、整改反馈：被稽核部门收到稽核报告后，按照稽核部门要求，制定整改措施，并在规定时间内反馈整改措施及检测情况。
6、复核验收：稽核部门应按照稽核要求，对被稽核部门的整改措施进行复核，直至验证整改措施的有效性。
四、稽核复核报告稽核报告是稽核部门依据现场稽核情况，向公司提供稽核结果的主要依据。
稽核报告形式应简明扼要、分析得当，深度解读稽核情况，尤其是对经验教训和可借鉴经验作重点总结，强化稽核复核制度的执行效果。
五、总结证券有限责任公司稽核复核制度，为公司无数次风险防范、实现公司内部管理全面升级做出了积极贡献。
建立稽核复核制度是公司规范经营、规避风险的重要举措，要不断完善和落实，并与管理、监督等制度结合，形成良好的内部控制机制。
稽核管理制度
稽核管理制度第一章总则第一条为保证公司经营方针、政策及各项制度的贯彻执行，建立有效的决策监督与反馈机制，加强经营风险防范，保护公司财产的安全、完整与有效的经营；加强稽核工作的严肃性、独立性与权威性，根据《证券法》、《证券公司内部操纵制度》的要求与公司的各项管理制度的规定，制定本制度。
第二条公司总部专设稽核部门负责公司的稽核工作。
稽核部门直接对公司董事会负责，稽核工作保持相对独立性。
第二章稽核部门的职责第三条公司稽核部门在公司总稽核领导下工作。
1. 稽核业务的管理以公司各部门与分支机构为单位,实行稽核专员管理制度。
2. 公司全资子公司与控股子公司，应设置专（兼）职稽核员。
稽核员在业务上同意公司稽核部门的指导。
3. 稽核工作的实施方式，包含：现场稽核、非现场稽核、专项稽核。
第四条公司稽核部门的职责是：1. 负责定期组织检查与评估公司各有关部门经营管理活动等是否合法、合规，是否符合公司有关管理制度的规定，督促各项管理措施与规章制度的贯彻实施。
2. 定期组织公司内操纵度的审核，对公司内控环境的的有效性、科学性进行评价。
3. 对分支机构、子公司的要紧负责人，关键岗位的负责人进行离任审计。
4. 查处公司内部的违法、违规行为，违反公司制度的行为与其它责任事故。
5. 对外出具公司内部(含子公司)的稽核检查报告。
6. 其他需要稽核的事项。
第五条稽核检查与离任审计活动，以工作小组或者审计小组的形式进行，由稽核主审担任组长, 负责具体项目的组织与实施。
组长的职责包含:1. 负责编制稽核(审计)工作方案，提出稽核目的、组织方式、重点与完成时间。
2. 负责收集与整理被稽核单位的有关数据资料。
3. 负责协调小组的工作进度，并向总稽核报告工作。
4. 负责起草与提交稽核(审计)报告。
第六条稽核部门在稽核工作中，享有知情权、检查权、建议权。
1. 参与制定、审查、修订公司的各项管理制度、规定与操作规程。
2. 要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料，与其他文件及报告材料。
公司监察稽核制度(2篇)
公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。
3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。
3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。
3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。
3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。
3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。
3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。
3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。
3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。
4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。
4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。
支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
有无零星付款的记录。
所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。
a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。
b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
c)数字计算是否正确，签章是否齐全。
公司监察稽核制度范文(2篇)
公司监察稽核制度范文第一章总则第一条为了充分保护基金持有人的合法权益和股东的合法权益，规范____基金管理有限公司(以下简称“公司”)运作和基金管理，加强内部风险控制，根据《证券投资基金管理暂行办法》、《____基金管理有限公司章程》、《____基金管理有限公司内部控制大纲》和公司其它有关管理制度，制订《____基金管理有限公司监察稽核管理制度》(以下简称“本制度”)。
第二条监察稽核的目的是评价公司内部控制制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性；监督公司内部控制制度的执行情况；揭示、控制公司内部管理及基金运作中的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度的有效执行。
第三条监察稽核遵循独立、客观、公正原则，为公司的正常运转提供有力的保障。
第二章监察稽核体系第一节体系架构第四条公司董事会下设合规____委员会，负责对公司经营管理和基金业务运作的合法、合规性进行监督检查。
第五条公司设督察员。
督察员作为合规____委员会的执行机构，对董事会负责，按照中国证监会的规定和合规____委员会的授权进行工作。
督察员由公司董事长提名，其任免经董事会审议通过，报中国证监会核准后实施生效。
第六条公司设监察稽核部，直属公司总经理领导，开展公司内部监察稽核工作。
监察稽核部独立执行公司内部的监察稽核工作，与公司各部门保持独立的关系。
监察稽核部经理由总经理任命。
第二节任职要求第七条监察稽核人员应满足任职的基本要求：(一)具有较强的法制观念，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，公正无私；(二)监察稽核人员须具备基金从业资格；(三)应具有与基金管理有关的法律、会计、财务、证券和投资等领域的知识；。
(四)证券监管部门要求的其他条件。
第八条监察稽核部应定期为监察稽核人员进行业务知识的培训。
第三节工作职责第九条公司合规____委员会在监察稽核方面的主要职责是：(一)定期检查公司经营管理和基金运作中对国家有关法律法规、中国证监会部门规章以及基金契约的遵守和执行情况，并出具评估意见或改正方案；(二)对公司自有资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；(三)对基金资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；(四)对公司其它经营活动的合法性、合规性进行调查评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；(五)当内部管理出现严重问题和重大违规事件时，及时向董事会报告；(六)根据董事会的授权对公司发生的特别问题进行专门调查，并根据调查结果提出独立的意见或者建议。
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证券有限责任公司后续稽核制度
第一章总则
第一条为了规范稽核审计部的后续稽核工作，保证稽核的效果，根据《内部审计基本准则》制定本制度。
第二条本制度所称后续稽核，是指稽核审计部为检查被稽核单位对稽核发现的问题所采取的纠正措施及其效果而实施的稽核。
第三条本制度适用于公司稽核审计部、稽核审计部人员及其从事的内部稽核活动。
第二章一般原则
第四条被稽核单位管理层应对稽核中发现的问题采取纠正措施。
稽核人员应对被稽核单位管理层采取的纠正措施是否及时、合理、有效进行评价。
第五条对稽核过程中发现的问题，稽核审计部应督促被稽核单位立即或限期纠正。
限期纠正的，应由被稽核单位管理层进行整改，提供整改方案及整改所需时间。
第六条稽核审计部负责人应适时安排后续稽核工作，与被稽核单位约定后续稽核时间，并把它作为年度稽核计划的一部分。
第七条稽核审计部负责人如果初步认定被稽核单位管理层对稽核发现的问题已采取了有效的纠正措施，后续稽核可以作为下次稽核工作的一部分。
第八条当被稽核单位基于成本或其他考虑，决定对稽核发现的问题不采取纠正措施，并做出书面承诺时，稽核审计部负责人应向公司的适当管理层报告。
第三章后续稽核程序
第九条稽核审计部负责人应根据被稽核单位的整改意见和时间，确定后续稽核时间和人员安排，编制稽核方案。
第十条编制后续稽核方案时应考虑以下基本因素：
（一）稽核决定和建议的重要性；
（二）纠正措施的复杂性；
（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；
（四）纠正措施失败可能产生的影响；
（五）被稽核单位的业务安排和时间要求。
第十一条稽核人员在确定后续稽核范围时，应分析原有稽核决定和建议是否仍然可行。
如果被稽核单位的内部控制或其他因素发生变化，使原有稽核决定和建议不再适用时，应对其进行必要的修订。
第十二条对于已采取纠正措施的事项，稽核人员应判断是否需要深入检查，必要时可提出应在下次稽核中予以关注的事项。
第十三条稽核人员应根据后续稽核的执行过程和结果，向被稽核单位及公司适当管理层提交后续稽核报告。
第四章附则
第十四条本制度由公司稽核审计部发布并负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施。