核算部管理制度汇编
医院成本核算管理制度
医院财务制度汇编--矩文悠悠医院成本核算管理制度一、完善成本核算的基础工作（一）建立健全医院固定资产、药品、材料、低值易耗品、等各项物资财产的计量、计价、验收、领退、内部转移、报废、清查、盘点等制度。
（二）制定必要的消耗定额，加强定额管理。
（三）建立健全有关成本核算的原始记录和凭证，并建立合理的凭证传递程序。
（四）积极进行电算化管理，提高医院成本核算效率和效果。
二、医院成本核算的对象和目的（一）医院总成本。
按照会计核算分期归集医院各期的成本。
主要通过对医院开展业务活动过程中的各项活劳动和物资消耗进行计量和计算，从而获得可靠的数字依据。
目的是在保证医疗业务质量的前提下，努力降低费用消耗，节约使用人、财、物，以减少病人经济负担，提高医院竞争力。
（二）科室成本。
以各科室为具体核算单位，对业务活动中的各项消耗，通过记录、计算、对比、分析，力求用较少的劳动和物资消耗，换取较大的经济效果，达到明确经济责任、开源节流的目的。
（三）项目成本。
根据医院管理需要，对医院开展服务活动中的各种手术、检查、化验、治疗等具体项目进行成本核算，达到较为全面、较为有效地控制成本的目的。
三、医院成本核算遵守的原则（一）合法性原则。
即计入成本的费用都必须符合法律、法规和制度等的规定，不符合规定的费用不能计入成本。
（二）配比原则。
即要求严格遵守权责发生制原则，按受益期分配确认成本。
（三）一贯性原则。
即成本核算所采用的方法前后各期须保持一致，使各期的成本资料有统一的径，前后连贯，互相可比。
（四）按实际成本计价的原则。
（五）重要性原则。
即对成本有重大影响的项目，应作重点核算，力求精确。
对其他内容，则可在综合性项目中合并反映。
四、成本费用实行归管理（一）财务科和政工科负责分管与人员经费有关的成本费用，控制各科室劳动生产率、职工人数、工资总额等指标，用好、管好人力资源。
（二）院办、医务科、护理部等行政管理部门负责分管与医院日常公用经费有关的成本费用，控制办公费、差旅费、业务招待费、邮电费、会务费等项指标，同时控制相关支出，避免损失浪费。
结算部门规章制度
结算部门规章制度第一章总则第一条为规范结算部门工作，保障公司财务安全，保持公司经济利益，本制度根据公司相关规定和实际情况制定。
第二条结算部门是公司财务管理的重要组成部分，负责公司的日常收支结算，资金调配和管理，负责公司各项款项的处理和报销，是公司财务运转的中枢。
第三条结算部门的职责包括：1.负责公司业务费用的结算和报销；2.负责公司员工工资、奖金的结算发放；3.负责公司各项款项的处理和调配；4.负责公司资金的安全保障和监管；5.负责公司财务数据的统计和分析。
第四条结算部门的原则：1.严格按照公司相关规定和法律法规执行；2.公正、透明、勤勉、廉洁；3.严格保守公司资金，杜绝贪污腐化。
第二章任务分工第五条结算部门主要分工如下：1.结算员：负责日常的结算工作，包括费用报销、款项处理等；2.出纳员：负责公司资金的收付工作；3.财务主管：负责公司财务数据的分析与统计。
第六条结算部门根据实际情况，可以根据工作需要增加或减少相应岗位，灵活调整工作分工。
第三章工作流程第七条日常结算工作流程如下：1.收集相关凭证和资料；2.审核凭证和资料的真实性和准确性；3.录入系统并审批；4.结算付款或报销；5.登记流水账。
第八条结算部门在工作过程中，必须严格按照以上流程操作，确保财务数据的真实性和完整性。
第四章管理制度第九条结算部门应建立健全的管理制度，包括：1.岗位责任制：明确每个岗位的职责和权限；2.内部审计制度：定期对财务数据进行审计；3.信息保密制度：严格保密公司财务数据。
第十条结算部门负责人应定期召开会议，总结工作经验，查找问题，制定改进建议。
第五章人员管理第十一条结算部门应加强人员培训，提高员工的知识水平和业务能力。
第十二条对于工作中出现的问题，应积极帮助解决，确保工作的顺利进行。
第六章纪律制度第十三条结算部门应建立严格的纪律制度，包括：1.违反公司相关规定的，给予相应处罚；2.严禁违法乱纪行为；3.严禁私自挪用公司资金。
会计管理制度政策汇编
会计管理制度政策汇编一、总则1. 为了规范企业的财务管理工作，保证财务信息的真实性和准确性，特制定本会计管理制度政策。
2. 本会计管理制度政策适用于企业所有部门和员工，任何部门和个人均应严格遵守相关规定，不得擅自变更或违反本制度。
3. 本制度的内容包括会计核算、财务监管、内部控制、风险管理等方面，是企业财务管理的基本准则和规范。
4. 为确保制度的有效执行，企业将定期对会计管理制度进行评估和修订，及时更新以适应企业发展的需要。
二、会计核算1. 会计核算是企业财务管理的核心工作，财务部门应当严格按照国家有关会计法规进行会计核算，确保财务信息的准确性和真实性。
2. 会计核算应当按照收入、费用、资产、负债等项目进行分类核算，不得出现漏报、错报或虚报的情况。
3. 资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表应当定期编制和公布，以供企业内部管理和外部监督。
4. 财务报表编制应当遵循会计准则和会计政策，确保报表的真实性和可比性。
5. 财务报表的审核工作由内外部审计机构共同完成，对财务信息的真实性和合规性进行全面审核。
三、财务监管1. 财务监管是企业内部控制和风险管理的重要环节，负责监督企业资金的使用和财务活动的合规性。
2. 财务监管部门应当建立完善的监控机制和内部审查制度，加强对企业各项财务活动的监督和管理。
3. 财务监管部门负责对企业的经济活动进行监测和分析，及时发现异常情况，并上报相关部门进行处理。
4. 财务监管部门应当加强对企业财务软件和系统的管理，确保财务信息的安全和完整性。
5. 财务监管部门应当定期向企业高层领导汇报财务状况和运营情况，提出财务改进建议和措施。
四、内部控制1. 内部控制是保障企业财务信息的真实性和准确性的重要手段，负责预防和控制各种财务风险和漏洞。
2. 内部控制部门应当建立健全的内部控制制度和流程，规范员工的行为，减少内部欺诈和错误。
3. 内部控制部门应当对企业各项财务活动进行分析和评估，发现问题，提出改进建议和措施。
制度汇编范例模板
制度汇编范例模板一、总则第一条为了加强和规范XX公司（以下简称公司）的管理，提高工作效率，保障公司合法权益，制定本制度汇编。
第二条本制度汇编适用于公司所有部门和员工，对公司各项管理活动进行规范。
第三条本制度汇编的制定、修订和解释权归公司管理层所有。
二、组织结构第四条公司设立以下部门：人力资源部、财务部、市场营销部、生产部、技术部、采购部等。
各部门职责明确，相互协作，共同推进公司发展。
三、人力资源管理第五条人力资源部负责公司员工的招聘、培训、考核、薪酬、福利等工作。
第六条招聘：通过招聘网站、招聘会等渠道发布招聘信息，筛选简历，组织面试，选拔合适的人才。
第七条培训：定期组织员工培训，提高员工的专业技能和综合素质。
第八条考核：设立绩效考核制度，对员工的工作绩效进行定期评估。
第九条薪酬福利：根据员工的工作岗位、工作绩效等因素，制定合理的薪酬福利体系。
四、财务管理第十条财务部负责公司的财务核算、资金管理、成本控制等工作。
第十一条财务核算：按照财务会计制度，对公司各项财务收支进行核算，确保财务数据真实、准确。
第十二条资金管理：严格执行资金使用规定，确保公司资金安全。
第十三条成本控制：通过成本分析、成本核算等手段，控制公司生产成本。
五、市场营销第十四条市场营销部负责公司产品的市场推广、客户关系管理等工作。
第十五条市场调研：了解市场需求，分析竞争对手，为公司产品研发和市场策略提供依据。
第十六条客户关系管理：建立客户档案，定期与客户沟通，提供优质服务。
六、生产管理第十七条生产部负责公司产品的生产组织、质量控制、设备管理等工作。
第十八条生产计划：根据市场需求，制定生产计划，确保产品按时交付。
第十九条质量控制：严格执行产品质量管理制度，确保产品质量。
第二十条设备管理：定期对生产设备进行维护、检修，确保设备正常运行。
七、技术管理第二十一条技术部负责公司产品的技术研发、工艺改进等工作。
第二十二条技术研发：根据市场需求，开展产品研发，提高产品竞争力。
财务管理制度汇编范本
财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。
第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。
第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。
第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。
预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。
第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。
第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。
第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。
银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。
第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。
第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。
单位会计核算中心制度
单位会计核算中心制度单位会计核算中心制度是指依据财政会计制度，设置结构清晰、功能明确、责权一致的会计核算中心，用于管理单位财务活动和实现会计核算的制度。
该制度是现代会计管理制度的重要组成部分，对于规范单位财务管理、提高财务管理效率和质量具有重要意义。
一、单位会计核算中心的设立单位会计核算中心是为了实现会计核算的目标和要求而设立的，其目的是明确各级责任主体之间的关系，明确各项业务的责任范围、责任人员和责任标准，从而实现会计核算工作的有序进行。
单位会计核算中心的设置应当遵循以下原则：1.结构清晰：单位会计核算中心应当根据单位的组织结构和职能设置合理的核算中心，划分清晰、职能分明，确保各项会计核算工作有序进行。
2.功能明确：单位会计核算中心应当明确其职能和工作内容，确保各项业务的处理和流程有序、规范。
3.责权一致：单位会计核算中心的责任范围和权责关系应当明确，确保各级责任主体之间的责任分工清晰、责任权责一致。
二、单位会计核算中心的职责及工作内容1.财务业务管理：单位会计核算中心负责管理单位的财务业务，包括会计核算、财务报告编制、财务预算、资金管理等。
2.监督检查：单位会计核算中心负责对单位内部的财务活动进行监督检查，确保各项会计核算工作的合规性和准确性。
3.财务分析：单位会计核算中心负责对单位的财务活动进行分析和评估，及时发现问题、解决问题，提供决策支持。
4.报表编制和报送：单位会计核算中心负责编制单位的财务报表和报送相关单位，确保报表准确、及时、完整。
5.会计核算准则遵循：单位会计核算中心应当严格遵循财政会计制度和相关法律法规，确保会计核算工作的规范和准确。
三、单位会计核算中心的意义1.规范财务管理：单位会计核算中心的设立可以规范单位的财务管理活动，确保财务活动的合规性和准确性。
2.提高财务管理效率：单位会计核算中心的设立可以实现各级责任主体之间的分工合作，提高财务管理效率和质量。
3.优化资源配置：单位会计核算中心可以通过对单位财务活动的监督检查和分析评估，及时发现问题、解决问题，优化资源配置，提高单位经济效益。
工厂核算员管理制度
工厂核算员管理制度第一章总则第一条为了规范工厂核算员的管理，提高核算工作效率，保证财务数据的准确性和及时性，制定本管理制度。
第二条工厂核算员是负责工厂财务核算工作的专业人员，其主要职责是对工厂的财务数据进行统计、汇总和分析，为企业管理人员提供决策依据。
第三条工厂核算员应具备较高的财务、会计和统计专业知识，具备一定的数据分析能力和沟通协调能力，能够熟练操作财务软件和办公软件。
第四条工厂核算员应遵守国家有关财务会计法律法规和企业内部的财务制度，严格执行相关规定，保证财务数据的真实性和合法性。
第五条工厂核算员应当遵守职业操守，保守企业财务机密，维护企业利益，严禁利用财务数据谋取个人私利。
第六条工厂核算员应当积极参加相关培训，不断提高自身的业务水平和综合素质，为企业的财务管理工作提供有力支持。
第七条工厂核算员应具备团队合作精神，与其他部门密切合作，共同完成工厂的财务核算工作，确保企业的正常运转和管理。
第八条工厂核算员应当履行核算工作的职责，按时按质完成各项核算任务，为企业领导提供及时、准确的财务报表和分析报告。
第九条工厂核算员应当积极配合审计工作，接受内部审计和外部审计的监督和检查，确保财务数据的真实性和合法性。
第二章职责和权限第十条工厂核算员的主要职责包括：（一）负责工厂的日常财务核算工作，包括收入、支出、资产、负债等项目的核算和记录；（二）编制工厂财务预算和计划，协助企业领导进行财务分析和决策；（三）监督和检查工厂各项财务制度的执行情况，及时发现和纠正问题；（四）定期编制财务报表和分析报告，并向企业领导进行汇报。
第十一条工厂核算员的权限包括：（一）有权查阅和使用企业的财务资料和档案，提取必要的信息用于工作；（二）有权组织并参加企业的财务会议，提出意见和建议；（三）有权向企业领导提出财务改进建议，协助解决财务问题。
第三章绩效考核第十二条对工厂核算员的绩效考核主要按照以下指标进行评价：（一）工作完成情况，包括财务报表准确性、资产负债表平衡性、利润表统一性等方面；（二）工作效率，包括工作进度、工作质量、工作态度等方面；（三）团队合作，包括与其他部门的沟通协调能力、团队协作精神等方面。
财会核算中心各项规章制度
财会核算中心各项规章制度一、组织架构财会核算中心是企业管理中的一个重要机构，其组织架构应合理、稳定。
财会核算中心应设有财务、会计、成本、税务等职能部门，每个部门应有明确的职责和权利。
财会核算中心应设有一个专职负责人，统一领导和管理各部门工作。
各部门之间应建立协调、合作的工作机制，确保财务管理的顺畅进行。
二、职责分工1. 财务部门负责企业的日常财务管理工作，包括资金管理、预算编制、财务报表编制等。
2. 会计部门负责企业的会计核算工作，包括记账、结账、编制财务报表等。
3. 成本部门负责企业的成本核算工作，包括成本分析、成本控制等。
4. 税务部门负责企业的税务申报工作，确保企业的税收合规。
三、业务流程财会核算中心应建立科学、规范的业务流程，确保财务管理工作的有效进行。
具体业务流程包括：1. 日常记账：财务部门负责日常收支款项的记录和记账工作，确保账目清晰明了。
2. 财务报表编制：会计部门负责每月财务报表的编制和汇总工作，确保报表真实可靠。
3. 成本核算：成本部门负责对企业各项成本进行核算和分析，为企业决策提供参考依据。
4. 税务申报：税务部门负责企业各项税收的申报和缴纳工作，确保税收合规。
四、内部控制财会核算中心应建立健全的内部控制制度，确保财务管理的稳定和有序进行。
具体内部控制措施包括：1. 凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保凭证的真实、完整。
2. 资金管理：建立资金管理制度，规范企业的资金运作，避免资金挪用和浪费。
3. 内部审计：定期进行内部审计，查漏补缺，发现问题并及时纠正。
以上是财会核算中心各项规章制度的详细阐述，只有建立完善的规章制度，财会核算中心才能更好地发挥其作用，提高财务管理质量，确保企业的经济效益。
财会核算中心的工作不仅是企业管理的中枢，更是企业发展的保障。
希望财会核算中心各部门能够积极遵守规章制度，不断完善自身工作，为企业的可持续发展做出更大的贡献。
财务核算人员管理制度
财务核算人员管理制度第一章总则第一条为规范财务核算人员的行为，维护企业经济利益，提高财务核算工作效率，特制订本管理制度。
第二条财务核算人员应当严格遵守国家有关法律、法规和企业的各项制度和规章，忠于职守，认真负责，保守秘密，勤勉敬业，公正廉洁，维护企业利益。
第三条财务核算人员应当具备专业知识和技能，不断提高自身素质，不断提升专业水平，为企业的发展作出积极贡献。
第四条财务核算人员管理制度适用于全体从事财务核算工作的员工，并作为员工的行为准则。
第二章职责和权限第五条财务核算人员的具体职责和权限包括但不限于如下内容：（一）做好企业日常财务核算工作，按照企业财务制度和相关法律法规规定进行帐务处理和报表编制；（二）做好企业财务结算工作，确保各项款项的准确性和及时性；（三）保管好企业财务资料，定期备份和归档，确保财务信息的完整性和安全性；（四）按照企业需求完成其他财务工作。
第六条财务核算人员应当按照企业财务制度和规定履行职责，不得违反规定进行操作，严禁弄虚作假，造成企业经济损失。
第七条财务核算人员在工作中应当正确行使权限，不能擅自调整账目，不得私自挪用企业资金，不得以任何方式谋取私利。
第八条财务核算人员应当积极配合公司内部审计工作，如实提供相关资料并按照要求配合审计人员进行工作。
第三章工作要求第九条财务核算人员应当严格按照企业财务制度和规定进行工作，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条财务核算人员应当保持良好的职业道德和工作态度，处理工作和企业之间的关系，维护企业形象。
第十一条财务核算人员应当做好日常工作记录，确保财务数据的完整性和可追溯性。
第十二条财务核算人员应当及时完成工作任务，保证工作质量和效率。
第四章绩效考核第十三条财务核算人员的绩效考核主要考核因素包括但不限于以下内容：（一）日常工作质量和效率；（二）专业知识和技能水平；（三）工作态度和职业道德。
第十四条绩效考核结果将作为评定财务核算人员薪酬和晋升的依据。
核算员岗位管理制度
核算员岗位管理制度一、总则为规范核算员岗位管理，激发员工工作热情，提高工作效率，制定本管理制度。
本制度适用于公司内所有核算员，严格约束员工行为，确保日常工作正常开展。
二、岗位职责1. 负责公司的财务核算工作，及时准确地记录每笔收支情况，编制月度、季度和年度财务报表。
2. 经常性对财务数据进行检查核对，发现错误及时纠正。
3. 完成公司领导交办的其他财务相关工作。
4. 熟练掌握财务软件的使用，保证数据的安全性和准确性。
5. 协助财务主管进行年度预算编制和监控，为公司的战略落地提供支持。
三、工作要求1. 具有会计专业背景，熟悉公司财务相关政策法规。
2. 注重工作细节，一丝不苟地完成每一项工作。
3. 具有团队合作精神，能够与其他部门密切配合，保持良好的工作关系。
4. 具有较强的抗压能力，能够在工作压力下保持良好的心态。
5. 能够独立思考，解决问题的能力较强。
四、工作流程1. 每天上班后，核算员要按时打卡，并认真查看财务数据的更新情况。
2. 检查每日财务数据的录入情况，发现错误及时更正。
3. 每月底根据公司财务政策要求，编制月度财务报表，并提交主管审核。
4. 协助主管进行重大财务决策，提供财务数据支持。
5. 定期参加公司举办的财务培训学习活动，不断提高自身专业技能。
五、管理制度1. 考核制度：公司将定期对核算员的工作进行评估，根据评估结果给予相应的奖惩措施。
2. 奖惩制度：对业绩优秀的核算员进行表扬和奖励，对工作不力的员工进行批评和警告。
3. 激励机制：公司提供丰厚的薪酬福利待遇，为员工提供广阔的职业发展空间。
同时，公司还会不定期组织各类团建活动，增强员工的归属感和凝聚力。
六、保密责任在工作中，核算员要认真负责，严格遵守公司的保密政策，严禁泄露公司涉密信息。
一经发现，公司将严肃处理，甚至终止合作关系。
七、附则本制度自颁布之日起生效，如有需要变更，须由公司主管部门审批后方可执行。
本制度由公司人力资源部负责解释。
房地产核算部规章制度
房地产核算部规章制度第一章总则第一条为规范房地产核算部的工作，提高工作效率，制定本规章制度。
第二条房地产核算部是负责房地产项目的财务核算和统计工作的部门，其工作任务是对房地产项目的财务情况进行核算分析，为企业预算和经营决策提供准确的数据支持。
第三条房地产核算部应当依法遵纪守法，秉公办事，实事求是，严格保守企业和客户的商业秘密。
第四条房地产核算部的工作原则是科学、规范、严谨、高效，不懈追求卓越，为企业的可持续发展做出贡献。
第五条房地产核算部应当注重团队合作，加强与其他部门的沟通和协调，形成工作合力，共同推动企业发展。
第六条房地产核算部应当持续学习，提升专业素养，不断提高对房地产行业政策法规和财务理论的了解和掌握。
第二章组织机构第七条房地产核算部设主任一名，副主任一名，核算员若干名。
第八条主任负责房地产核算部全面工作，副主任协助主任工作。
核算员负责具体核算工作。
第九条房地产核算部设有财务、税务、成本、财务分析等工作组及相关子团队。
第十条房地产核算部成立业务部，根据项目情况设立不同业务组，工作组长由主任、副主任或核算员兼任。
第三章工作职责第十一条房地产核算部的工作职责包括：（一）负责房地产项目的财务核算和报表编制工作，确保数据的准确性和真实性；（二）协助财务部门进行财务预算工作，为企业经营决策提供数据支持；（三）负责对房地产项目的成本、费用等进行监控和控制，提出合理化建议；（四）开展财务分析工作，为企业决策提供分析报告和意见；（五）负责税务申报和税务筹划工作，保证企业遵守税收法规。
第十二条房地产核算部应当遵守国家有关财务和税收法律法规，及时准确地完成核算工作，确保企业财务的稳健和健康。
第十三条房地产核算部应当主动学习财务和税务方面的知识，不断提高专业水平，创新工作方法，提高工作效率。
第四章工作流程第十四条房地产核算部的工作流程如下：（一）接收财务数据：房地产核算部应当及时接收相关部门提供的财务数据，包括项目收支、资金流动等信息；（二）核算分析：根据接收到的数据进行财务核算分析，包括成本分析、费用分析、财务比率分析等；（三）报表编制：根据核算分析结果编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）报表审核：主任和副主任对编制好的报表进行审核，确保数据的准确性和完整性；（五）报表汇总：将审核通过的报表汇总形成最终报告，向企业领导汇报工作成果。
工程项目核算管理制度
工程项目核算管理制度一、总则1.为了加强工程项目的核算管理，规范项目经费的使用，保障工程项目的顺利实施，特制定本制度。
2.本制度适用于所有涉及资金预算、支出及收入的工程项目，包括但不限于建设工程、装备采购、科研项目等。
3.项目核算管理的目的在于使项目资金的使用透明、规范，确保项目经费的有效利用，维护国家、单位和个人的利益。
二、核算主体1.项目经理是项目核算的主体，负责项目经费的申请、使用、结算、报账等工作，并对项目费用的合理性负责。
2.项目财务负责人是项目经费核算的主要协助人员，负责帮助项目经理进行费用的申请、报账、结算等工作。
3.项目管理部门是项目费用核算的监督者，负责对项目经费的使用情况进行监督、检查，并及时向项目负责人汇报。
三、费用审批1.项目经理在项目启动之初，必须按照项目预算编制项目费用预算表，经项目管理部门审批后方可执行。
2.项目经理在项目执行过程中，如需调整原有预算，必须提出申请，并经项目管理部门审批后方可执行。
3.项目经理在使用项目经费时，必须按照预算表中规定的费用项目进行支出，不得私自挪用或超支。
四、费用报账1.项目经理每月底必须按照规定的格式编制费用报账表，详细列出各项费用的支出情况，并附上相应的收据、发票等凭证。
2.项目经理在编制费用报账表时，必须严格按照财务政策和相关规定进行核算，不得出现虚报、漏报等情况。
3.项目财务负责人在接收费用报账表后，必须按照规定的流程进行初审，并在报账表中进行签字确认。
五、费用结算1.项目经理每季度末必须按照规定的程序编制费用结算表，将项目经费支出情况一览无余地呈现出来。
2.项目经理在编制费用结算表时，必须将各项费用的支出情况详细列出，并附上相应的核实凭证，确保费用的真实性和合规性。
3.项目财务负责人在接收费用结算表后，必须进行仔细审阅，并在结算表中进行签字确认，保证费用的正确性。
六、违规处理1.项目经理在项目费用核算中如有违法违规行为，将严格按照相关规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、撤销职务等处罚。
车间核算员管理制度
车间核算员管理制度第一章总则第一条为规范车间核算员的管理行为，保障工厂生产运营的正常进行，特制定本管理制度。
第二条车间核算员是工厂生产车间财务管理的专业人员，负责生产成本核算、费用控制等工作。
第三条车间核算员应遵守国家法律法规和公司规章制度，保守工作秘密，维护公司利益。
第四条公司为车间核算员提供必要的培训和学习资源，以提升其专业技能和综合素质。
第五条公司将根据车间核算员的工作表现和贡献，给予相应的薪酬和晋升机会。
第六条车间核算员管理制度的解释权归公司人力资源部门所有。
第二章车间核算员的岗位职责第七条车间核算员的主要职责包括但不限于：1. 参与生产成本的核算和分析，为生产计划和经营决策提供数据支持；2. 负责车间费用的预算编制和控制，协助管理层提高生产效率和降低成本；3. 定期进行工程核算，为工程进度和成本控制提供依据；4. 协助财务部门完成相关的报表工作，准确反映企业财务状况。
第八条车间核算员应按公司规定，认真履行其岗位职责，确保工作质量和效率。
第九条车间核算员应保持与其他部门的累积沟通和协作，确保生产经营活动的顺利进行。
第十条车间核算员在履行职责时，如发现生产成本异常或费用支出不合理，应及时向上级汇报，提出解决方案。
第三章车间核算员的管理第十一条公司将根据车间核算员的工作表现和绩效考核结果，进行薪酬调整和晋升评定。
第十二条车间核算员有权根据本管理制度规定，提出合理化建议，促进工作流程的优化和提升。
第十三条车间核算员应当积极参加公司组织的培训和学习活动，提升专业知识和技能。
第十四条车间核算员应保持工作态度端正，严守工作纪律，切实维护公司形象和利益。
第四章附则第十五条本管理制度自发布之日起生效，如有异议，可向公司人力资源部门提出申诉。
第十六条本管理制度的解释权归公司所有，如需修改或补充，应提前征得相关部门和人员的意见。
第十七条本管理制度未尽事宜，由公司人力资源部门具体负责解释。
以上为车间核算员管理制度，如有需要，可继续添加细则和规定以完善管理体系。
财务核算管理制度_财务核算管理制度条例
财务核算管理制度_财务核算管理制度条例财务核算管理制度_财务核算管理制度条例财务核算管理制度篇1第一章总则第一条为规范会计核算，为财务管理提供基础、可比的会计数据，根据《会计法》、《测绘事业单位会计制度》、《会计工作基础工作规范》，结合单位实际，制定本办法。
第二章会计核算基础工作规定第二条严格按照《测绘事业单位会计制度》和财政部颁发的《政府收支分类科目》规定，结合会计核算内容和中心财务管理要求，对会计核算科目进行分类，并根据分类要求，设置和运用会计科目，开设相应的会计账户。
支出类二级科目随每年《政府收支分类科目》的变化进行相应调整。
第三条记账采取借贷记账法;收支的计量采取权责发生制;会计年度为每年1月1日至12月31日;人民币为记账本位币。
第四条会计报表按《测绘事业单位会计制度》和财政部规定的表式和填报时间、份数执行。
第五条会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
自制原始凭证包括差旅费报销单、入库单、出库单、调拨单、收款收据、借款条、劳务(咨询)费领款单、内部费用转账单、费用开支证明等;外来原始凭证是与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方出具的凭证、发票、收据等。
第三章会计核算方法第六条凭证填制与审核：对于已经发生的经济业务，必须由经办人或部门填制原始凭证，并签名或盖章。
所有原始凭证须经计划财务处和有关部门的审核，并根据审核后的原始凭证填制记账凭证，作为登记账簿的依据。
第七条账簿登记：根据记账凭证，全面、连续、系统的进行登记。
第八条成本核算：对应计入成本对象的全部费用进行归集、计算，并确定各对象的总成本。
项目收支分部门和项目进行辅助核算;管理费用和间接费用按部门进行辅助核算;各种往来款按照各往来单位和个人进行辅助核算。
第九条财产清查：通过实物盘点、往来款项的核对，检查财产和资金的实有数额。
第十条会计报表编制：根据账簿记录的数据资料，采用规定的表式，概括地、综合地反映各部门和中心一定时期的经济活动的过程和结果。
核算管理制度
核算管理制度核算管理制度是指企业为了保证企业经济运作的规范、稳定和有效，以及提高企业经营管理水平而制定的一套制度、规则和管理程序。
核算管理制度涉及企业的财务管理、成本管理、预算管理、投资决策、税务管理等多个领域。
一、核算管理制度的内容1. 财务管理制度：包括会计核算、财务报告、现金管理、账户管理等。
2. 成本管理制度：包括成本计算、成本控制、成本分析等。
3. 预算管理制度：包括年度预算、月度预算、财务预测、预算执行等。
4. 投资决策制度：包括投资分析、投资评估、投资决策等。
5. 税务管理制度：包括税收筹划、税务合规、税务管理等。
二、核算管理制度的特点1. 规范性：核算管理制度必须符合法律法规、行业规范和企业内部管理要求，确保企业经营合规、可持续发展。
2. 适应性：核算管理制度应随着企业内部和外部环境的变化进行调整和改进，确保与企业经营管理目标相一致。
3. 稳定性：核算管理制度的改进和修订应当遵循稳定性原则，保证制度的连续性和稳定性。
4. 可操作性：核算管理制度应当具有可操作性、可执行性，确保制度能够在实际生产经营中得到贯彻落实。
三、制定核算管理制度的意义1. 规范经营行为：制定核算管理制度可以规范企业内部的经营行为，避免违反法律法规和道德准则。
2. 加强监督管理：核算管理制度可以建立严格的管理程序和责任制，提高内部监督机制。
3. 提高经营效率：核算管理制度可以优化企业经营过程，提高生产管理效率和经济效益。
4. 安全防范风险：核算管理制度可以发现风险并采取相应的措施，从而减少企业经营风险。
5. 强化企业形象：制定良好的核算管理制度可以提高企业的形象和信誉度，进一步增强企业的市场竞争力。
总之，核算管理制度是保证企业正常运营和健康发展的重要保障。
企业应当根据自身实际情况，制定一套科学合理、可操作性强、规范性和稳定性较高的核算管理制度，以提高企业经营管理水平，创造更大的经济效益。
集中核算单位财务制度
集中核算单位财务制度一、总则为规范集中核算单位财务管理，健全财务会计制度，提高财务管理效率和财务信息透明度，特制定本制度。
二、组织架构1. 财务管理部门：负责编制财务预算、财务核算、财务管理及监督，落实财务政策、财务制度。
2. 财务核算部门：负责核算单位各项收支情况，编制财务报表，监督审核财务资料的真实性、合法性。
3. 财务审计部门：负责对财务资料进行审核、检查，发现问题及时纠正和报告。
4. 资产管理部门：负责对单位资产的管理、监督、清查和报废。
5. 经费管理部门：负责单位的预算编制、执行、监督及资金运作。
三、财务管理制度1. 统一结账：集中核算单位在制定财务预算、报销费用、支付工资福利等活动中要统一结账，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 预算编制：每年度初，财务管理部门应制定年度财务预算，各部门按照预算列支经费。
3. 资金监管：财务管理部门要设置专人负责资金的监管，做好每日资金管控工作，确保资金安全。
4. 会计核算：财务核算部门要根据实际情况编制财务报表，准确反映单位经济业务的发展情况。
5. 资产管理：资产管理部门要建立固定资产档案，对资产进行盘点、清查和评估。
6. 财务审计：财务审计部门每年对单位的财务情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。
7. 预算决算：每年度年末，单位要编制年度财务决算，作为下一年度预算的依据。
四、财务会计制度1. 会计政策：单位应制定会计政策，明确会计处理办法，确保会计信息质量。
2. 会计凭证：各项会计凭证必须真实、完整、准确，签字盖章。
3. 会计账簿：根据会计凭证，及时、完整、正确地记账，确保账簿真实可靠。
4. 会计报表：财务核算部门要按照法律法规和会计准则编制财务报表，及时上报。
5. 财务报表：单位要按照相关规定在规定时间内公布财务报表，确保信息透明度。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行，如有修订，由财务管理部门负责制订，并报领导审批后施行。
2. 对违反本制度规定的行为，财务审计部门要依法依规查处，情节严重者将追究法律责任。
核算物资使用管理制度
核算物资使用管理制度第一章总则第一条为加强物资使用管理，规范物资使用行为，提高物资利用效率，保障物资安全，根据国家相关法律法规和单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有使用物资的部门和人员。
第三条物资使用管理应遵循公开、公平、公正、透明的原则，加强内部管理，提高物资使用效益。
第四条物资使用管理应当注重节约用水、用电、用气、用油、用钞等各项资源。
第五条物资使用管理应当建立健全利益共享机制，促进单位内各部门之间的协调与合作。
第六条物资使用管理应当明确责任，建立健全监督机制，加强对物资使用情况的监督检查。
第七条物资使用管理应当依法合规，杜绝浪费，加强各项安全管理工作，确保物资使用安全可靠。
第二章组织机构第八条本单位设立物资使用管理委员会，由单位负责人担任主任，相关部门负责人及物资管理人员为委员，负责统筹协调物资使用管理工作。
第九条物资使用管理委员会职责包括：定期评估物资使用情况，提出改进建议；审核重大物资使用计划；协调相关部门间的资源调配。
第十条本单位设立物资使用管理部门，由经验丰富、业务熟练的专业人员组成，负责具体的物资使用管理工作。
第十一条物资使用管理部门主要职责包括：制定本单位物资使用管理制度；负责物资采购、存储、发放和清查工作；协调相关部门间的物资使用工作。
第三章物资管理第十二条本单位制定完善的物资管理规范，包括物资采购、使用、保管、报废等方面的具体规定。
第十三条物资采购应当遵循政府采购法规定的程序，既要保证物资质量，又要保证物资价格的合理性。
第十四条物资使用应当按照规定的程序和要求进行，不得擅自挪用或私自使用。
第十五条物资保管应当建立健全的台账制度，对物资进行定期清点和盘点，确保物资不丢失、不损坏。
第十六条物资报废应当根据相关规定进行，做到及时、合规，防止无效物资积压。
第四章物资使用核算第十七条本单位应当建立健全的物资使用核算制度，对物资使用情况进行详细记录和统计。
第十八条物资使用核算应当包括：物资种类、数量、来源、使用情况、消耗情况、库存情况等内容。
工程核算员管理制度
工程核算员管理制度一、总则为了规范工程核算员的工作行为，提高工作效率和工作质量，特制定本制度。
二、职责和权限1. 工程核算员的职责是对工程项目的成本进行核算、分析和评估，为企业经营决策提供数据支持。
2. 工程核算员有权要求项目经理、工程师等提供相关资料和信息，以便完成核算工作。
3. 工程核算员有权对成本核算结果进行审查和确认，必要时可以提出合理建议。
4. 工程核算员有权对工程项目中的成本、材料、人工等进行监督和管理。
三、工作流程1. 工程核算员在接到核算任务后，应及时与项目经理沟通，了解工程项目的具体情况。
2. 工程核算员根据项目的实际情况，收集相关数据和资料，进行成本分析和核算。
3. 工程核算员应及时将核算结果汇总和整理，准确评估工程项目的成本情况。
4. 工程核算员应向项目经理和主管汇报核算结果，并进行讨论和确认。
四、工作要求1. 工程核算员应具有扎实的会计和成本核算知识，熟练掌握核算软件。
2. 工程核算员应具有良好的沟通能力和团队合作精神，能与项目组成员有效配合。
3. 工程核算员应具有较强的逻辑思维能力和数据分析能力，能准确评估工程项目的成本风险。
4. 工程核算员应保持良好的工作态度，认真负责地完成核算任务，并主动学习提升自己的专业能力。
五、绩效考核1. 工程核算员的绩效考核将以核算准确性、工作效率和工作质量等为主要评价标准。
2. 工程核算员的绩效考核结果将影响其职务晋升和薪资待遇调整。
六、行为规范1. 工程核算员应保守工作秘密，不得泄露公司机密信息。
2. 工程核算员应遵守公司规章制度，不得违反职业操守和道德准则。
3. 工程核算员应将工作重心放在核算任务上，不得参与与工作无关的活动。
4. 工程核算员应严格遵守工作纪律，不得迟到早退，不得擅离岗位。
七、处罚措施1. 对违反规定的工程核算员，将进行批评教育，通报批评。
2. 对严重违规的工程核算员，将给予警告、记过、降职等处罚。
3. 对情节特别严重的工程核算员，将进行劝退或开除处理。
燃气公司成本核算制度汇编
燃气公司成本核算制度汇编概述燃气公司是供应城市居民、企事业单位使用气体的公司，其业务范围包括销售燃气、维修管道、安装气表等。
为了科学、规范地进行公司财务管理，必须建立成本核算制度，用于准确掌握燃气公司的各项收支情况并优化管理决策。
本文档将提供燃气公司成本核算相关的制度汇编，包括成本范围、成本核算方式和成本监控等方面，希望对燃气公司财务管理工作有所帮助。
成本范围燃气公司的成本范围主要包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用（或运营费用）及其他相关支出。
其中，直接材料成本包括天然气采购成本、管道材料成本等；直接人工成本包括生产或运营过程中的工资、保险、培训等；制造费用或运营费用包括设备折旧、运输费用、物业管理费用等；其他相关支出包括税金、利息等。
成本核算方式1.直接成本法直接成本法是指按照成本范围分类，将直接材料成本、直接人工成本等直接与产品或服务相关的成本算入成本中，作为产品或服务的成本核算方法。
2.作业成本法作业成本法是指按照生产或服务作业的特征，将生产或服务中各个环节的成本分摊到不同的作业成本中心，再按照作业成本中心的消费量分摊到不同的成本对象上，以计算出产品或服务的成本核算方法。
3.预算成本法预算成本法是指以规定的预算为基础，在规定的期间内根据实际情况进行调整，以达到规定的成本控制目标的成本核算方法。
成本监控为了确保公司的正常运转和发展，必须对公司的各项成本进行有效监控。
成本监控的目标是确保公司在具有竞争力的前提下，最大程度地实现盈利和效益。
具体的成本监控方法可以采用以下几种：1.设置预算控制指标针对公司的不同业务范围和运营情况，制定预算控制指标，监控各项成本开支超预算的情况，协调各个部门，确保公司能够稳定运营。
2.引入KPI考核机制KPI考核机制是通过对公司内部重要岗位的指标进行评估和监控，以贡献度为依据对员工给予相应的奖励和处罚，以达到激励员工积极工作的目的。
3.定期成本分析管理层需要定期对公司的成本进行分析，找出成本高涨的原因和解决方法。
中小学核算点财务制度
中小学核算点财务制度一、总则为了规范中小学核算点的财务管理，保障校内各项资金的安全、合理、有效使用，切实维护中小学财务秩序，制定本制度。
本制度适用于中小学核算点（以下简称核算点）内的各项财务活动及资金管理。
核算点财务管理以“勤俭节约、精打细算”为宗旨，贯彻执行国家有关财务法规和政策，并严格按照《中小学财务管理办法》的有关规定执行。
二、财务管理机构1、核算点设主管财务员，直接管理核算点的日常财务工作，负责核算点的收入、支出、清理账目、统计、报表等工作。
2、主管财务员直接向校长汇报工作，并在必要时配合学校的财务人员进行协调、合作。
3、财务管理机构负责编制核算点的年度财务预算和财务报表，每月进行一次资产负债表的核对。
4、财务管理机构应及时准确地向学校主管部门和相关部门报送各项财务统计表，并确保相关数据的真实性和准确性。
5、财务管理机构要保证核算点的资金安全，严格遵守资金管理制度，严禁挪用、侵吞、挥霍校内资金。
三、资金收支管理1、核算点的各项支出必须严格按照预算执行，不得超支，未经事先批准不得私自动用校内资金。
2、核算点的收入主要来源于学费、教材费、校服费、校车费等，所有收入必须按照规定到校账户缴存，并据实办理相关手续。
3、核算点要加强财务监督和审计工作，定期对核算点的资金使用情况进行检查、核对，发现问题及时整改。
4、核算点的财务审批程序要严格遵守相关规定，不得违规审批或改变资金用途。
5、核算点要建立健全内部控制制度，确保财务管理活动的透明度和公开性。
四、资产管理1、核算点的资产包括固定资产和流动资产，必须按照规定进行分类管理及核算。
2、核算点要建立健全资产清查制度，每年对固定资产进行清查，做到有清有楚。
3、核算点的资产管理要注意保护好校内的设备、器具等物品，切忌损坏、丢失。
4、核算点的资产购置要经过管理部门审批，并按照规定程序购买，不得超预算、乱花校内资金。
五、报销管理1、核算点的报销管理要按照规定程序进行，如：发票、票据、费用报销单等。
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核算部管理制度汇编核算部管理制度目录第一章核算部职能概述第二章核算部组织架构图第三章核算部各岗位职责第四章预算管理制度第五章结算管理制度第六章工程概算管理制度第七章工程成本管理办法核算部在公司的领导下，主要负责编制投标报价、编制工程预决算、审核结算工程量、参与合同会审、进行工程成本控制及成本分析，通过对工程成本控制的全面管理及与各相关部门的协调配合，保证公司及工程目标的顺利实现。
认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全核算部各项管理制度。
核算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠诚的态度，人员素质要高，专业知识更要技高一筹。
面对建设单位和劳务队伍，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。
第二章核算部组织架构图待定。
负责公司范围内所有结算的工程量审核工作，汇总各个项目每月结算的工程量；负责核算部的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生；负责编制公司投标文件的商务标部分；负责编制工程预结算；负责进行工成本控制及成本分析；负责制定和完善部门管理制度；协助与督促项目部办理工程签证；协助与督促项目部办理竣工决算；参与图纸会审及交底；参与合同会审及交底；依据分包合同及施工进度，审核分包工程量；依据总包合同及施工进度，审核项目部的进度款预算；做好公司领导交办的其它工作第四章预算管理制度1、施工项目招标标底编制施工项目招标标底必须在设计充分完善的条件下实施，是指导施工招投标的很重要的文件。
它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。
A．标底所包含的内容：(1) 标底必须提示施工项目的人、材、机、费用的全部消耗标准；(2) 标底的细化工作内容要求除了要确定建设项目的总投资，更要提示项目的各项物消耗和劳动消耗的投资，为更进一步控制造价打好坚实的基础。
B．标底编制的管理办法：(1) 标底编制必须在公司总经理的领导下，由预算管理职能部门具体负责。
(2) 预算管理职能部门指派经验丰富的预算人员编制建设项目的标底。
(3) 原则上标底的编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。
但由于具体情况，可以参与一些非重点的事物性工作。
或采用多人组标形式。
即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。
总标底谁也不掌握。
且互不打听。
直到开标前组合标底。
(4)标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏给投标人或公司内部任何工作人员，否则按公司有关管理制度给予处罚，同时，公司2、施工过程造价确定与控制施工过程造价确定与控制也是合同履行的过程。
它不仅需要预算职能部门参加，而且还需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门的共同参与才能更好地完成。
施工过程造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题：A、关于施工洽商涉及调整工程价等方面的确定与控制；B、月、季度以及整个项目工程量的确定：C、施工索赔的确定。
(1)施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。
A、施工任务单：施工任务书由施工管理部门签署并下达，由材料部门和预算部门汇签。
B、作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等涉及技术、工艺方面的指令或洽商。
由施工管理部门下达或签认，无须通过预算管理部门。
并不能作为增、减工程量或单价的依据。
C、经济洽商：在施工中由于材料的变化，项目的变更与合同的有关内容不符时，可签署的材料认价手续，和项目变更手续。
主要有：设计更改通知书，材料变化通知书等。
D、所有涉及增、减账项目的洽商变更，均需预算管理部门汇签。
(2)工程量的确定工程量的确定是控制过程成本的重要手段。
它分为大型工程的月、季度工程量核定和小型项目的工程量核定。
工程量核定涉及的有关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。
工程量确定程序：工程造价确定程序：分为订单价确定工程和合同单价确定程序两种。
1）2）（3）施工索赔与反索赔施工索赔是乙方向甲方所作的索赔。
反索赔是甲方向乙方作的索赔。
A ：索赔的签认和报批手续：B、反索赔的签认程序反索赔的主持部门是工程管理部门、材料部门、质量监督部门，根据具体情况分别提出，对施工单位提出工期、材料损耗、质量等索赔，索赔文件需经施工单位确认签字。
反索赔签认的文件需抄预算管理部门留存，作为工程结算的依据。
(3) 工程收入的确认A、工程计划的编制每月25日前，预算部根据工程部编制的施工进度计划，要求所有分包单位编制下月工程量完成计划，并和自己完成部分进行汇总，汇总后加上公司的管理费，填写建筑安装工程施工计划表，上报投资公司作为下月工程计划。
B、工程收入的确认每月25日前，预算部要求所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部、材料部等相关部门对分包的上报数进行审定，确定后和自行完成部分进行汇总并加上一定的管理费用，填写建筑安装工程统计报表，上报投资公司作为本月公司的工程收入，以此控制工程款的支付。
3、工程款的拨付工程款的拨付必须严格按照合同及公司的财务规定执行。
(1) 合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。
(2) 由预算、材料、工程三个职能部门根据合同的性质、范围可分别作为发起人，经工程、预算汇签，或经材料预算汇签之后，上报总经理或投资公司批准方可支付如上款项。
(3) 工程进度的拨付必须按照合同的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当期完成工程量的70％，由工程或材料二个职能部门依据合同的规定和施工单位的要求首先通过《工程量确认清单》或有关《入库证明》等有关文件作为工程款清付的发起部门，经预算管理部门汇签后，转由财务部等有关部门汇签，上报总经理或投资公司批准，方可支付如上款项。
(4) 决算工程款必须按照合同规定完成工程竣工验收后并满足合同规定的，进入决算阶段，经决算的最终审定，双方共签决算书后，依据决算书的规定，拨付除保证金以外的尾款。
(5) 公司每月支付的工程款总量不得超过上报投资公司的工程收入量。
附表：1、工程进度款支付审批单2、工程量及价款确认单3、零星工程款支付审批单****项目附件1工程进度款支付审批单公司名称：年月日工程量及价款确认单公司名称：年月日注：在上报此表时，需同时附上监理公司的“验收合格报告”。
零星工程款支付审批单公司名称：年月日第五章结算管理制度一、结算工作原则1．工程结算应包括公司开发和建设项目，从筹建到工程竣工交付使用的全过程自身实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。
2．公司对外签订的建设工程施工和安装合同，材料、设备采购合同，劳务合作合同、机械设备租赁合同在结算工程款达到合同总价款的70％，其工程经过各方面或政府有关部门竣工验收后进入结算程序3．依照合同，对合同规定的质保金进行审核，在工程保修期内扣除。
4．对已确认质量合格的工程或设备等进行结算。
5．在竣工验收过程中，质量不合格的工程或设备不能进行结算，施工方或供货方提出结算要求，其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除，并按合同要求向我公司支付由于其质量原因或未完成的工程给我公司造成经济损失的经济赔偿。
6.结算工作应充分利用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。
7.结算部的任何员工，绝对禁止向施工单位、供货单位许愿，禁止接受施工单位、供货单位的礼品、宴请等等，结算工作必须以合同为依据，做到“对公司有利，对方能接受”。
8.结算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。
9.在工程竣工验收期间，结算部要进行跟踪检查，对发现的材料、质量、进度、价格等方面存在的问题，以通知单的形式下发各有关单位、部门，各有关单位、部门接通知单后给予确认，并将意见反馈到结算部。
10.每项结算报告均应数据准确和真实，其报告的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。
每项结算报告均应有结算部处理意见和建议事项，并严格按着其直接上级批准的权限，具体处理和解决结算中的问题。
二、结算工作内容1．对合同条款的复核1)合同价款：复核是否合理。
复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。
2)合同的付款方式及时间：复核是否合理。
3)施工单位：营业执照，企业资质等级证书，专业许可证，岗位证书，外地施工企业进京许可证。
4)对合同结构的复核，确保合同的完整性，复核有无条款丢失及漏项。
合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。
2．对工程进度的复核参加工程竣工验收工作，对工程实际情况进行复核、检查，工期是否符合合同要求。
3．对工程质量的复核1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证，进口材料、设备的商检证明，监理签认的《材料／配件／设备报验单》是否齐全、有效。
2)实体质量：参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。
4．对支付工程款的复核复核预算部门的结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。
5．工程洽商、变更的复核复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。
6．现场发生的各种扣款的复核指各施工单位由于质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。
三、保密1．保密内容和范围：1)公司的管理规章制度以及各种管理文件。
2)公司的各种会议内容和文件。
3)各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。
4)公司投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。
5)与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。
6)工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、各种政府部门审批资料和文件。
7)成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。
8)在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。
9)其它属于保密范围的事项。
10) 未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。
11) 结算部所涉及的一切文书、资料、图纸必须存档由专人专管。
12) 每日下班后，桌面上不得有反映属于保密的内容，材料／文件。
13) 结算参与成员需要调阅重要文件和资料时，须填写登记查阅申请单，经主管领导批准后方可调档查阅。
附表：1．工程结算款支付审查表一，2．工程结算款支付审查表二，3．工程结算款支付审查表三，4．工程结算款支付审查表四，5．工程结算报告，6.竣工结算书范本工程竣工结算审查表一（工程部）公司名称：年月日工程竣工结算审查表二（预算部）公司名称：年月日工程竣工结算审查表三（财务部）公司名称：年月日工程竣工结算审查表四（采购部库房）公司名称：年月日附件5****项目工程竣工结算审批单公司名称：年月日工程附件6竣工结算书甲方：乙方：一、工程项目介绍及合同的相关约定：二、合同执行情况：（包括实际开工日期、竣工日期；停工；合同价款、承包范围、工期等的调整；验收情况，资料移交情况）三、工程款支付情况：四、结算情况：五、最终结算结论：（包括结算总价款、支付方式）六、甲乙双方对-----工程上述情况均无异议，本结算书是在充分考虑上述所有情况并做调整后得出的最终结算结论。