荣盛发展:国信证券股份有限公司关于公司调整2010年度日常关联交易额度的核查意见 2010-07-20
平安银行:中信证券股份有限公司、平安证券股份有限公司关于公司关联交易有关事项的核查意见
中信证券股份有限公司、平安证券股份有限公司关于平安银行股份有限公司关联交易有关事项的核查意见中信证券股份有限公司、平安证券股份有限公司(以下简称“联席保荐机构”)作为平安银行股份有限公司(以下简称“平安银行”或者“公司”)公开发行A股可转换公司债券的联席保荐机构和持续督导机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定,就平安银行拟给予关联方综合授信额度事项进行了审慎核查,现发表核查意见如下:一、关联交易概述(一)本次关联交易基本情况平安银行第十一届董事会关联交易控制委员会第五次会议审议通过了《关于与安科技术有限公司、平安不动产资本有限公司关联交易的议案》,同意给予安科技术有限公司(英文名称:AN KE TECHNOLOGY COMPANY LIMITED,以下简称“安科技术”)综合授信额度3亿美元(或等值其他币种),敞口3亿美元(或等值其他币种),额度期限不超过12个月,由平安不动产资本有限公司(英文名称:PINGAN REAL ESTATE CAPITAL LIMITED,以下简称“不动产资本”)提供连带责任保证担保。
(二)审议表决情况本次关联交易金额为3亿元美元,约合21亿元人民币,截至2019年12月31日,平安银行经审计的净资产为3,129.83亿元人民币,资本净额为3,681.93亿元人民币,本次交易占平安银行最近一期经审计净资产0.67%,占平安银行资本净额0.57%。
根据相关监管规定及平安银行关联交易管理办法,本次交易构成一般关联交易,需经董事会关联交易控制委员会审批。
平安银行第十一届董事会关联交易控制委员会第五次会议审议通过了《关于与安科技术有限公司、平安不动产资本有限公司关联交易的议案》,无相关董事需要回避表决。
平安银行独立董事王春汉、王松奇、韩小京、郭田勇和杨如生对前述一般关联交易进行了事前认可,同意将前述关联交易提交董事会关联交易控制委员会审议,并就相关事项发表了独立意见。
关联交易法规与案例全面解析
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1.3 关联方的定义-关联法人
(四)上市公司的关联自然人直接或者间接控制的,或者由关联自然人担任 董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织;
(五)本所根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系,可能 导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织,包括持有对上市公司具有重 要影响的控股子公司 10% 以上股份的法人、其他组织或自然人等。
该“重大关联交易”的标准与董事会审议权限标准不同。
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3.3 股东大会审议
审批权限
上市公司与关联人发生的交易(上市公司获赠现金资产和提供担保除外)金 额在3000万元以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5 %以上的关 联交易,除应当及时披露外,还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格 的中介机构,对交易标的进行评估或审计,并将该交易提交股东大会审议;
《公司法》 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直 接或者间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 。但是,国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。
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1.4 关联关系-不视为关联关系情形
与企业仅发生日常往来而不存在其他关联方关系的资金提供者、公用事业部 门、政府部门和机构;
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1.3 关联方的定义-关联法人
目前,实践中主要依据《股票上市规则》认定关联方,上交所《上市公 司关联交易实施指引》(2011.5.1)在该基础上进行了进一步的认定, 主要如下: 具有以下情形之一的法人或其他组织,为上市公司的关联法人:
《审计学》期末考试模拟试题
《审计学》期末考试模拟试题单项选择题(本大题共20小题,每小题1分,共20分)下列各项审计学中,独立性最强的是()国家审计民间审计内部审计政府审计______是注册会计师执行鉴证业务的灵魂。
独立性客观性公正性廉洁性注册会计师执行的下列业务中,保证程度最高的是()财务报表审计代编财务信息财务报表审阅对财务信息执行的商定程序会计师事务所中对质量控制制度承担最终责任的是()副所长项目经理项目合伙人主任会计师重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断。
以下关于重要性的理解不正确的是()重要性的确定离不开具体环境重要性包括对数量和性质两个方面的考虑重要性概念是针对管理层决策的信息需求而言的对重要性的评估需要运用职业判断注册会计师对上市公司进行审计时,将“完整性”作为重点证明认定的有()预付账款银行存款应付账款应收账款以下关于审计证据可靠性的表述不正确的是()从外部独立来源获得的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠注册会计师推理得出的审计证据比直接获取的审计证据可靠直接获取的审计证据比间接获取或推理得出的更可靠下列各项审计证据中证据力最不可靠的是()银行对账单管理当局的声明书盘点清单采购发票审计工作底稿的归档期限是()审计报告日后三十天审计报告日后六十天审计业务约定书后六十天审计业务中止后九十天10.下列中,不属于内部控制的目标的是()A.财务报告的可靠性B.经营的效率和效果现C.法律法规的遵循D.国家宏观控制目标的实11.内部控制存在固有局限性,无论如何设计执行,只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。
内部控制存在的固有局限性主要有()A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避C.内部控制一般是针对大额,异常或偶发的业务而设置的D.小型被审计单位拥有的员工通常较少,注册会计师不用考虑是否存在有效的内部控制12.注册会计师审计应收账款的目的,不应包括()A.确定应收账款的存在性B.确定应收账款记录的完整性C.确定应收账款的回收期D.确定应收账款会计报表披露的恰当性13.对通过函证无法证实的应收账款,最有效的审计程序为()A.审查资产负债表日后的收款情况B.审查与应收账款相关的销货凭证C.进行分析性复核D.审查已作为坏账的应收账款14.下列审计程序中,与查找未入应付账款无关的有()A.审核期后现金支出的主要凭证B.审核期后未付账单的主要凭证C.追查年终前签发的验收单至相关的卖方发票D.审核应付账款账簿记录15.从下列内容中,注册会计师可以得出折旧费用计提不足的结论()A.固定资产投保价值大大超过账面价值B.折旧全部提尽的固定资产数量庞大C.固定资产大修费用增幅偏大D.使用届满而报废的固定资产一再发生超额损失16. 在对存货实施监盘程序时,以下做法中,注册会计师不应该选择的是()A.对与已作质押的存货,向债权人函证与被押存货相关的内容B.对于受托代存货,实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货,实施向顾客或供应商函证等审计程序D.乙公司相关人员完成存货盘点后,注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货实施检查程序17.在进行年度报表审计时,为了证实被审计单位在临近12月31日签发的支票未予入账,注册会计师实施的最有效审计程序是()A.审查12月31日的银行存款余额调节表B.函证12月31日的银行存款余额C.审查12月31日的银行对账单D.审查12月份的支票存根18.下列与现金业务有关的职责可以不分离的是()A.现金支付的审批与执行B.现金保管与现金日记账的记录C.现金的会计记录与审计监督D.现金保管与现金总分类账的记录19.以下关于银行存款实质性测试程序不正确的提法有()A.年末银行存款的余额为零,也有可能需要函证B.在被审计单位内部控制薄弱的情况下,通过向银行函证的方式可以获得更加直接、可靠的证据C.银行询证函既可以用来查证银行存款,也可以查证银行借款D.函证程序可以取代对银行存款余额调节表的审核20.如果注册会计师已从被审计单位的某单位的某开户银行获取了银行对账单和所有已付支票清单,该注册会计师()A.不需再向该银行函证 B.仍需再向该银行函证C.复核银行对账单D.可根据实际需要,确定是否向银行函证二、多项选择题(本大题共10小题,每小题2分,共20分)21.下列情形中属于产生威胁独立性情形的有()A.在被审计单位拥有直接经济利益B.审计项目组成员与审计客户进行雇佣协商C审计项目负责人长期与被审计单位总裁个人发生借贷关系D.会计师事务所承接的审计业务没有采用或有收费安排E.审计项目组成员按正常程序申请了被审计单位的住房抵押贷款22.在确定收费时,会计师事务所应当考虑的因素有A.专业服务所需的知识和技能B.所需专业火员的水平和经验C.每一专业人员提供服务所需的时间D.提供专业服务所需承担的责任E.审计意见的类型23.鉴证业务的要素包括A.三方关系B.鉴定对象C.标准D.证据E.鉴证报告24.行政处罚,对于注册会计师个人来说,包括()A.警告B.没收违法所得C.罚款D.暂停执业E.吊销注册会计师证书25.下列说法,正确的有()A.如果没有发生销售交易,但在销售日记账中记录了一笔销售,则违反了发生的审计目标B.发生目标主要与财务报表组成要素的高估有关C.如果发生了销售交易,但没在销售明细账和总账中记录,则违反了完整性的审计目标D.完整性目标主要与财务报表要素的低估有关E.如果将本期交易推迟到下期入账,则违反了分类的审计目标26.在确定审计证据的相关性时,注册会计师应当考虑()A.特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据,而与其他认定无关B.针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据C.只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据一种审计程序往往只能取得某一认定的审计证据。
上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理
上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理圄巳固圄口目固口口上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理:文?李云丽北京大成律师事务所司作为市场经济的载体,在运营过程中为了实现上市公司)的并购重组往往要经历资产评估、董事会审扩大自己的生产经营能力、营销网络等需要,通常议、股东大会审议、证监会审核、股权或产权变更登记这:会采取两种最基本的方式进行扩张:一是;内生性;的,靠样一个较为漫长的过程,从资产置换(本文包括资产购买t自身在经营过程中;实干;积累出来的物质财富,而且还及资产出售之情形)的评估日到最后的交割日一般需要;要建立在股东不分红或者少分红的基础上;二是;外展半年甚至一年以上。
这段时间里资产置换的标的继续在:性;的,充分利用并购重组的杠杆效应,通过一次次股权生产经营,各种资产以及企业的经营成果也都在不断发l并购或者资产并购,迅速提高自己的生产能力或者市场生变化。
这种变化使资产置换标的的价值到交割时已与;占有率。
在现代社会,公司以及上市公司通常都会两条腿评估基准日的评估值不同,因此必须考虑这些变化对资、走路,既要苦练内功,通过加强自身经营管理和财务成本产置换标的价值的影响。
目前我国上市公司中比较常见:控制的能力使自己成为;会跳舞的大象同时,还要充分的做法是约定在评估基准日至交割日期间,置换资产及:利用并购重组的杠杆抢占滩头,使自己成为能够;迅速吞相关负债所带来的损益由各方自行承担或享有。
除此之自吃慢鱼或小鱼的快鱼;。
于是乎,并购重组成为人们非常外,根据实际情况的不同,也有很多其他的约定方式,本:关注的企业大戏,从联想并购IBM的PC业务,从Home文就各种约定方式详细分析如下:Depot并购家世界,从四川1;腾中;并购美国;悍马从;国一、评估基准日至交割日期间,置换资产及相关负债:美;并购;永乐在这些并购中,上市公司的并购重组所带来的损益由各方自行承担或享有l更是一校奇酶,让醉心于资本市场游戏的人们看得眼花中国石化武汉凤凰股份有限公司于2?4年7月6;缭乱。
国信证券股份有限公司简介
国信证券股份有限公司简介(2018年6月15日公布)1、公司概况国信证券股份是全国性大型综合类证券公司,注册资本70亿元,在全国33个都市拥有49家营业网点,法定代表人为何如,现有职员6393人,其中公司本部职员1054人,本科以上学历人员占90%以上。
公司的经营范畴为:证券(含境内上市公司外资股)的代理买卖、代理证券的还本付息和分红派息、证券保管和鉴证、代理登记开户、证券自营买卖、证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销)、证券投资咨询(含财务顾问)、客户资产治理、直截了当投资以及中国证监会批准的其他业务。
截止2018年12月31日,公司总资产452.6亿元,净资产106.7亿元,净资本73.1亿元。
公司的企业精神是“务实、专业、和谐、自律”,核心理念是“制造价值,成就你我”。
2004年12月1日,国信证券获得创新试点券商资格。
2007年公司实现净利润68.8亿元,排名行业第三,纳税25.3亿元;2018年,国信证券在市场剧变中经受住了考查,实现净利润20.1亿元,净资产收益率17%,经纪业务股票基金交易额排名行业第三,投资银行业务股票发行家数排名第一;2018年第一季度,公司实现净利润6.93亿元。
2、股东情形国信证券共有5家股东,股东单位名称和股权结构如下:深圳市投资控股持股40%;华润深国投信托持股30%;云南红塔集团持股20%;中国第一汽车集团公司持股5.1%;北京城建投资进展股份持股4.9%。
3、组织架构4、市场地位国信证券各项业务市场地位和竞争优势突出,2018年经纪业务股票基金交易额排名行业第三,投资银行业务股票发行家数行业排名第一,资产治理业务净收入行业排名第四。
在中国证券业协会主持的全国证券公司经营业绩排名中,国信证券是2007年唯独一家总资产、净资产、净资本、营业收入、净利润、净资产收益率、受托治理资金本金总额、客户交易结算资金余额全部八项指标均排名前十位的证券公司,其中净利润排名第三位;2018年是三家十四项指标中有十二项排名行业前十位的证券公司之一。
计量经济学数据分析实验报告
《计量经济学》实验报告【试验名称】利用OLS方法对证券市场高频数据进行分析【试验目的】掌握二元线性回归模型的建模和分析方法【试验内容】建立股票荣盛石化(002493)委托差价与换手率和收盘价的二元线性回归模型,并进行短期预测分析【试验步骤】1・建立股票委托差价与换手率和收盘价的二元线性回归模型:Spread =陽 + Pi^n + P2x2i + Pi(其中,令y: = Spread, x n = P收,x2i = turnover)2.数据采样表1荣盛石化(002493)每15分钟交易情况一、点点法计算回归方程由表1中的数据计算得出工y= 0.083 y = O.OO83« 0.008工X]二11697,云二11.697工x?二0.613%,云二0.061%(1) 编制工作表■ yx 2(%)• *> y_• • x :yX1X 2 0.001 -0.077 0.017 O.lxlO"55.9xl0~32 9x10"® 一7 7x10* 1.7x10“ -1.3xl0-5 0.001 -0.057 0.009 lxlO -6 3.2 xlO -38.1X10-9 -5.7xl0T9.0 xlO -8 -5.1x10^ 0003 -0.057 0.029 9x10^3.2x10^ 84x1 (T 81.7X1CT 4-8.7x10“ -1.7xlO -5 -0.001 -0.077 0.001 1x10"5.9x10-3lxlO -107.7 xlO -5 -l.OxlO -8 -7.7xl0? 0.001 0.033-0.026 lxlO -61.1x10-36 8x10"®3.3 xlO -5 -2.6x1 O'7 -8.6x1 OY ・0.004 -0.007 -0.024 1.6 xlO" 4.9 xlO -3 5.8X10-82.8x29.6x10-7 1.7x10“ -0.005 -0.007 -0.014 2.5 xlO -5 4.9 xlO -32.0 xW 83.5x10-5 7.0x10-7 9.8x10-7 | 0.006 0.073 •0.003 3 6x10*5.3x10—3 9xlO -10 4.4x107-1.8x10—7 -2.2x10“ 0.001 0.0330.006 lxlO^51.1 X 1 0"3 3.6 xlO -93 3x10*6X10-8 2.0 xlO -6 0.006 0.1430.0083.6 xlO"50.026 4x10"86x10*4.8 xlO"7l.lxlO"5(2) Ik 算统计量(3) 计算久、Dj 、D 2(4) 得出参数估计值A = —= 3.5xl0'3 Doa-y-\ • 0i — x? • 0? = -0.405综上所得,回归方程为:X =0.035x h +4.3x 21-0.405二、模型分析 (1)经济意义检验模型估计的结果说明,在假定其他变量不变的情况下,当收盘 价每增长1s ^=Ey2= 127x10-4S R =工£ =3.68x10“Sy?=工禺 y = 114x10"% =工衬=4.58xl0"2=x^y =L54x10'3 $2 =工若禺=-1.26xl0-5D.=S H %= 1.66x10“= 7.16xl0"s= 5.8xlO"10S“■ ■% S"元,委托差价(Spread)就会增长0.035元;在假定其他变量不变的情况下,当换手率(turnover)增长1个百分点时,委托差价(Spread)就会增长4.3元。
荣盛发展:国信证券股份有限公司关于公司2009年度募集资金存放与使用情况的核查意见 2010-03-19
国信证券股份有限公司关于荣盛房地产发展股份有限公司2009年度募集资金存放与使用情况的核查意见国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”)作为承担荣盛房地产发展股份有限公司(以下简称“荣盛发展”或“公司”)持续督导工作的保荐机构,根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法规和规范性文件的要求,对荣盛发展2009年度募集资金存放与使用情况进行了核查,并发表了如下核查意见:一、核查过程核查了募集资金管理有关资料,包括:持续督导期内募集资金专用账户对账单,大额单项支取资金的划款凭证记录、与已使用募集资金有关的大额款项支付原始凭证及主要合同;现场查看募集资金项目工程建设情况;对公司财务负责人、项目建设负责人等沟通访谈。
二、核查结果(一)募集资金基本情况1、实际募集资金金额、到位时间经中国证券监督管理委员会《关于核准荣盛房地产发展股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]745号文)的核准,公司向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A股)96,000,000.00股,每股发行价格为人民币12.50元,募集资金总额1,200,000,000.00元。
截至2009年8月24日止,公司募集资金计人民币1,200,000,000.00元,扣除与发行有关的费用人民币32,649,531.10元,公司实际募集资金净额为人民币1,167,350,468.90元,已存入公司账户中。
公司上述注册资本变更事项业经广东大华德律会计师事务所(特殊普通合伙)于2009年8月26日出具华德验字[2009]77号验资报告验证确认。
2、截至2009年12月31日止募集资金使用金额及余额经立信大华会计师事务所审计,上述募集资金到位前,公司利用银行贷款及自有资金已累计投入募集资金项目120,887.63万元;截至2009年12月31日,公司募集资金使用情况为:直接投入承诺投资项目累计1,061,473,438.64元,全部为2009年度投入。
26125601_股神榜
2020年第10期行业·公司|机构鉴股Industry ·Company收盘收益=(本期收盘价—上期收盘价)/上期收盘价。
本期累计收益率=(1+上期累计收益率)*(1+本期收益率)-1。
大盘表现:1、当期大盘表现为上证指数两周涨跌;2、累计大盘表现为截止当期末上证指数年内涨跌。
562020年第10期江化微603078东方财富300059苏试试验300416东华软件002065机构荐股行业·公司Industry ·Company内生产品品类扩张+军工景气向好,外延半导体检测加速发展从业务看,1)设备业务产品品类从力学环境进一步拓展到气候环境设备及三综合试验系统,市场天花板从30亿元增至超过100亿元,打开公司设备业务的成长空间,后续随着公司温湿度环境试验箱技改扩建项目完成,未来几年有望提速发展,同时公司19年7月收购重庆四达,将进一步扩展公司环境试验设备产品线,提升公司在环境试验设备行业地位;2)可靠性与环境试验行业当前处于快速成长阶段,整体保持较快增长,19年收购国内半导体检测龙头上海宜特加速服务业务发展。
首屈一指的IT 集成商,掌握优质客户资源。
公司在全国拥有70余家分支机构,形成遍布全国的营销服务渠道。
渠道之外,凭借长期积累的客户资源以及对行业的深刻理解,公司能够高效对接上游产品与下游需求,快速打通巨头们与行业客户间的隔阂。
对于腾讯、华为等之前不涉足行业IT 市场的科技巨头来说,与优秀的集成商合作是双赢之举。
东华与华为鲲鹏合作,意义在于1)服务器产销是全新业绩增长点。
2)扩大软件市场份额。
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公司主营超净高纯试剂、光刻胶及光刻胶配套试剂等湿电子化学品的研发、生产,拥有中芯国际、华润微电子、长电科技等知名客户。
中芯国际第一季度营收9.05亿美元创季度营收历史新高,同时,业内预计中芯国际在未来3个月来登录A 股的可能性很大,相关企业受益匪浅,建议关注。
国信证券融资融券合同
国信证券融资融券合同甲方(投资者):____________________乙方(国信证券):____________________鉴于甲方具有合法的证券投资资格,并有意委托乙方为其融资融券业务提供服务,双方在平等、自愿的基础上,经过友好协商,达成以下合同条款,以兹共同遵守:第一条合同目的与融资方式甲方通过本合同向乙方申请融资融券服务,用于进行证券交易。
乙方根据甲方的资信状况及申请,为甲方提供一定额度的融资服务。
融资方式包括但不限于股票质押融资、约定购回等。
第二条合同期限与交易范围本合同自签订之日起生效,有效期为_____年。
合同期限内,甲方可在乙方提供的融资额度内,进行合法的证券交易。
交易范围限于中国证监会规定的证券品种。
第三条融资额度与费用乙方根据甲方的资信状况及申请,确定甲方的融资额度为人民币______元。
具体融资额度及费用标准根据乙方的相关规定执行。
甲方应按照乙方的要求支付相关费用。
第四条风险控制与保证金比例甲方在进行融资融券交易时,应遵守乙方的风险控制规定,确保保证金比例不低于乙方规定的标准。
乙方有权根据市场情况调整保证金比例。
第五条信息披露与保密义务双方应对本合同的内容及相关交易信息进行保密,未经对方同意,不得向任何第三方泄露。
法律法规另有规定的除外。
第六条交易指令与执行甲方通过乙方规定的渠道下达交易指令,乙方应按照甲方的指令进行操作。
对于因乙方操作失误导致的损失,乙方应承担相应责任。
第七条风险控制措施乙方采取多种措施控制风险,包括但不限于设定止损点、强制平仓等。
当甲方账户出现异常情况时,乙方有权采取相应措施进行风险控制。
第八条违约与纠纷解决如双方因本合同产生纠纷,应首先友好协商解决;协商不成的,任何一方均有权向乙方所在地人民法院提起诉讼。
第九条合同变更与终止本合同一经签订,不得随意变更。
如因特殊情况需要变更或终止,应经双方协商一致,并书面修改或补充本合同。
第十条其他约定1. 双方同意以本合同为依据,遵守国家法律法规及相关规定,进行融资融券交易。
CSMAR中国上市公司财务报表数据库
CSMAR中国上市公司财务报表数据库中国上市公司财务报表数据库主要是以研究为目的而设计,按照国际标准数据库(Compustat)的惯例开发,以2006年财政部出台的企业会计准则为基本框架,我们于2007年对本公司的财务报表数据进行了调整。
新库中包含了原来的五大数据库,即财务年报数据库、财务中报数据库、财务季报数据库、金融财务数据库和B股财务数据库。
并对报表进行了重新分类,包括资产负债表文件、利润表文件、现金流量表—直接法文件和现金流量表—间接法文件。
新结构的设计基本遵循企业会计准则规定的合并报表列报格式,适用于所有行业(包括一般行业、银行、保险和证券业等),并能往前兼容历史数据。
数据库特色字段提取更便捷用“会计期间”来区分年、中、季报。
如:选定“会计期间”等于“2007-12-31”,则表示为2007年年报,若选定“会计期间”等于“2007-03-31”,则表示为2007年第一季季报。
用“会计期间”来区分“年初”和“年末”数据。
如:选定“会计期间”等于“2007-01-01”,则表示2007年年初数据;等于“2007-12-31”,则表示为2007年年末数据。
此处举例说明,资产负债表数据:证券代码会计期间报表类型货币资金流动资产合计固定资产净额无形资产净额资产总计2001-01-01A.93.56.71.35.77 2001-12-31A.24.03.52.35.29 2004-06-30A.38.72.83.07.29 2007-03-31A.54.58.55.48.212005-09-30A.99.55.490.31报表类型:A=合并报表,B=母公司报表。
财务数据结构更标准由于会计制度的变迁,不同时期相同项目的涵盖范围可能不同。
如2007年新准则使用之前,“股东权益合计”是指属于母公司所有者的权益部分,该项与“少数股东权益”并列列示,即认为“少数股东权益”不属于报表披露的公司的股东权益。
2007年新准则规定,“股东权益合计”中包括“少数股东权益”和“归属于母公司所有者权益合计”。
荣盛石化:国信证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票的发行保荐工作报告 2010-10-12
国信…2010‟779号国信证券股份有限公司关于荣盛石化股份有限公司首次公开发行股票的发行保荐工作报告保荐机构声明:本保荐机构及所指定的两名保荐代表人均是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关规定,诚实守信,勤勉尽责,严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐工作报告,并保证所出具的文件真实、准确、完整。
一、项目运作流程(一)项目内部审核流程国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”、“本保荐机构”)制订了切实可行的业务管理规范,项目的内部审核主要通过项目组所在业务部门审核、投资银行事业部审核、内核小组审核和投资银行委员会审核等,其具体流程如下图所示:(二)立项审核根据国信证券业务管理规范的要求,荣盛石化股份有限公司(以下简称“荣盛石化”或“发行人”)首次公开发行并上市项目(以下简称“本项目”)立项申请在取得赵勇、季诚永两名保荐代表人书面同意意见、由项目组所在的投资银行事业部业务十七部内部讨论初步确认项目可行、并经业务部门负责人同意后,在2008年1月10日报公司投资银行事业部申请立项。
国信证券投资银行事业部由内核办公室对该项目立项申请进行审定、并经保荐业务负责人和内核负责人确认后,于2008年1月13日确认同意本项目立项。
(三)项目执行的主要过程1、项目组成员构成国信证券投资银行事业部业务十七部对本项目进行了合理的人员配臵,组建了精干有效的项目组。
项目组成员在财务、法律、PTA及聚酯涤纶行业研究、投行业务经验上各有所长,具体如下:2、尽职调查主要过程项目组在保荐代表人赵勇、季诚永的组织领导下对发行人进行了全面深入的尽职调查。
本项目尽职调查包括辅导、申请文件制作两个阶段,其具体过程如下:(1)辅导阶段2007年12月,本保荐机构组成了专门的荣盛石化辅导工作小组,开展了审慎调查工作,辅导人员为赵勇、季诚永、刘建毅等三人。
国信证券股份有限公司简介(全本-2011.08)
国信证券股份有限公司简介(2011年8月更新)1、公司概况国信证券股份有限公司是全国性大型综合类证券公司,注册资本70亿元,在全国47个城市拥有69家营业网点,法定代表人为何如,现有员工11579人,其中本部员工1271人,本科以上学历人员占90%以上.公司的经营范围为:证券经纪、证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动相关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基金代销;为期货公司提供中间业务。
截止2010年12月31日,公司总资产648。
69亿元,净资产173。
75亿元,净资本124.90亿元。
公司的企业精神是“务实、专业、和谐、自律",核心理念是“创造价值,成就你我”。
2004年12月1日,国信证券获得创新试点券商资格。
2010年,公司实现营业收入78.05亿元,利润总额40.51亿元,净利润31。
10亿元,净资产收益率19。
01%。
2007—2010年四年间,累计实现营业收入332.66亿元,利润总额206.68亿元,净利润160.47亿元。
2011年1—6月,公司实现净利润12.79亿元。
2、股东情况国信证券共有5家股东,股东单位名称和股权结构如下:深圳市投资控股有限公司持股40%;华润深国投信托有限公司持股30%;云南红塔集团有限公司持股20%;中国第一汽车集团公司持股5。
1%;北京城建投资发展股份有限公司持股4.9%。
3、组织架构4、市场地位国信证券各项业务市场地位和竞争优势突出。
经纪业务自2008年以来,股票基金交易额连续三年稳居行业第三,单个营业部平均代理买卖证券业务净收入排名行业前三,2011年上半年业务净收入排名跃居行业第二;投资银行业务股票发行家数2006-2009年连续四年排名行业第一,2010年排名行业第二,是当年发行家数、承销金额同时进入行业前十的两家券商之一,2011年上半年,发行家数排名行业第一;资产管理业务规模排名行业前列,2010年主要产品均跑赢上证指数,投资回报在券商同类产品中居于前列;研究业务2005—2010年连续在《新财富》“最佳分析师”评选中获得“最具影响力研究机构”称号,共80多人次获得“最佳分析师”奖项。
公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)
公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)证监会公告[2010]2号颁布时间:2010-1-11发文单位:中国证券监督管理委员会现公布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)。
上市公司自2009年年度报告起应按照本规则要求编制并披露。
拟上市公司的申报报表审计截止日为2009年12月31日及之后的适用本规则。
中国证券监督管理委员会二○一○年一月十一日附件:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)第一条为规范公开发行证券的公司(以下简称―公司‖)的信息披露行为,真实反映公司的盈利能力,提高净资产收益率和每股收益指标计算的合理性和可比性,特制订本规则。
第二条公司招股说明书、年度财务报告、中期财务报告等公开披露信息中的净资产收益率和每股收益应按本规则进行计算或披露。
第三条公司编制以上报告时,应以如下表格形式,列示按加权平均法计算的净资产收益率,以及基本每股收益和稀释每股收益。
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润公司编制和披露合并财务报表的,―扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润‖以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额:―归属于公司普通股股东的期末净资产‖不包括少数股东权益金额。
第四条加权平均净资产收益率的计算公式如下:加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
100437 营业日期不一致
100437 营业日期不一致
近日,根据中国金融技术信息网的报道指出,近期交易所接到多起投资者投诉集中发生在100437的股票上,原因是营业日期不一致,导致客户交易生效失败。
为了解决这一问题,交易所迅速采取行动进行核实,发现100437股票交易所(国信证券)提供的市场营业日期与真实营业日期存在误差,从而导致客户交易无法正常生效。
经核实,交易所发现,由于国信证券营业日期与申万指数营业日期存在偏差,因此平台营业日期存在不一致情况。
鉴于此,交易所立即向国信证券反馈此问题,要求其及时传回正确的营业日期;并且,交易所也根据此次发生的问题,积极开展系统好审查,提高系统运行稳定性。
发生这种不一致情况,意味着当投资者准备进行交易时,营业日期可能会有误差,从而导致客户无法准确交易。
因此,交易所提出,投资者有必要先核实营业日期,以免出现交易的不一致情况,从而避免影响投资者的交易收益。
此外,交易所还建议投资者在投资股票时,应购买在当日有营业日期的股票,以免受到因营业日期存在误差而导致交易无法生效的影响。
总之,由于营业日期存在不一致情况,投资者在投资和交易股票时,一个关键因素就是要正确认识和把握营业日期,以免受到不利影响。
此外,交易所也一直在积极加强系统的安全性能,提高系统运行
的稳定性,以确保投资者的利益,保障投资者的交易收益。
关于对湘财证券、国元证券、国信证券进行通报批评的函
湘财证券、国元证券、国信证券:感谢你们长期以来对证券市场的关注和支持。
我们是我国证监会,通过对近期监管情况的分析,我们发现了一些令人不满的问题。
我们向你们发出此函,向你们进行通报批评,希望你们能够认真对待并及时改正。
1. 长期以来,你们公司在证券交易中存在违规操作的行为。
未能严格执行相关证券交易规则,未能对客户进行充分的风险提示和投资建议等。
这种行为不仅损害了客户的利益,也损害了整个市场的正常运行。
2. 你们公司在营销销售证券产品时,存在信息披露不规范的问题。
一些证券产品的风险披露不明确,或者在销售过程中存在夸大利益的情况。
这不仅违反了相关法律法规,也损害了投资者的合法权益。
3. 你们公司在内部管理和风控方面存在漏洞。
管理层对风险的认识不足,未能建立健全的风险管理体系,导致了一些风险事件的发生。
这不仅损害了公司自身的利益,也对市场造成了不良影响。
我们认为你们公司存在一定的经营风险和管理问题,需要引起高度重视。
希望你们能够立即采取有效的措施,全面整改,杜绝类似问题的再次发生。
1. 你们应当加强内部管理,建立健全的风险管理和控制体系。
加强内部管理,提高风险意识,是保障公司持续稳健发展的关键。
2. 你们应当加强法律法规的遵守,严格执行相关证券交易规则,规范营销销售行为,确保信息披露的准确、及时和充分。
3. 你们应当加强对员工的教育和培训,提高员工的业务素养和风险意识,保障公司业务的合规运作。
我们期待你们能够积极配合,认真对待,切实整改。
我们也将继续关注你们公司的经营状况,并会根据情况采取必要的监管措施。
让我们共同维护一个公平、公正、透明的证券市场。
通信方式:************我国证券监督管理委员会日期:2023年1月1日湘财证券、国元证券、国信证券:感谢我国证监会的关注和支持,我们公司对监管部门的批评表示诚恳的接受,并将认真对待并及时改正存在的问题。
我们深刻认识到自身存在的经营风险和管理问题,决心全面整改,杜绝类似问题的再次发生。
中国证券监督管理委员会关于国信证券有限责任公司股权变更的批复
中国证券监督管理委员会关于国信证券有限责任公司
股权变更的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2007.01.25
•【文号】证监机构字[2007]29号
•【施行日期】2007.01.25
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】证券
正文
中国证券监督管理委员会关于国信证券有限责任公司股权变
更的批复
(证监机构字[2007]29号)
国信证券有限责任公司:
你公司报送的《关于国信证券有限责任公司股东变更的申请》(国信[2006]280号)及相关文件收悉。
经审查,决定批准深圳市投资控股有限公司受让深圳市机场(集团)有限公司持有的你公司40000万元股权(占出资总额20%)。
本次股权变更后,深圳市投资控股有限公司合计持有你公司80000万元股权(占出资总额40%)。
你公司应当据此修改公司章程,并在本批复下发之日起30个工作日内,依法办理上述股权的变更手续。
二○○七年一月二十五日。
老板电器:国信证券股份有限公司关于公司内部控制有关事项说明的核查意见 2011-04-07
国信证券股份有限公司关于杭州老板电器股份有限公司内部控制有关事项说明的核查意见根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及规范性文件的要求,国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”)作为杭州老板电器股份有限公司(以下简称“老板电器”或者“公司”)首次公开发行股票并上市的保荐机构,在对老板电器内部控制制度等相关事项进行核查的基础上,就《杭州老板电器股份有限公司关于内部控制有关事项的说明》(以下简称“《内部控制有关事项说明》”)出具核查意见如下:一、国信证券进行的核查工作国信证券保荐代表人通过与老板电器董事、监事、高级管理人员、内部审计、注册会计师等人员交谈,查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、内部审计报告、监事会报告,以及各项业务和管理规章制度,从老板电器内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、老板电器内部控制环境老板电器建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的“三会一层”的公司治理结构,分别行使权利机构、决策机构、监督机构和执行机构的职责,各机构在日常的运行中权责明确、相互协调、相互制衡,确保了公司的规范运作和科学决策,保证了股东大会决议和董事会决议的顺利执行。
董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,以专门机构加强内部控制环境建设。
公司设立了内部审计机构,隶属于董事会审计委员会领导,负责执行公司内部控制的监督和检查,依照国家法律法规政策以及相关规定,独立行使审计监督职权。
自上市以来,老板电器已按《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》以及深圳证券交易所有关上市公司的规定,制定了一系列的内部控制制度,并及时补充、修改和完善,为内控制度的执行奠定了基础。
三、老板电器内部控制制度的建设老板电器根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《首次公开发行股票并上市管理暂行办法》等法律、法规的规定,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《内部审计制度》、《财务会计制度》、《子公司管理制度》等重要规章制度,确保了公司股东大会、董事会、监事会的规范运作,以及重大决策的合法、合规、真实、有效。
归属于母公司股东净资产
17% 0.31 0.27 0.09 0.50 23% 0.31 0.28 0.28 -0.10 34% 0.81 0.48 0.35 -0.06 40% 0.92 0.92 0.69 0.94 11% 0.14 0.12 0.18 -0.31 27% 0.46 0.41 0.14 0.09 21% 0.40 0.30 0.37 0.50 19% 0.20 0.29 0.29 0.14 44% 0.59 0.86 0.46 0.53 14% 0.27 0.23 0.21 0.01 25% 0.99 0.48 0.61 0.45 16% 0.64 0.20 0.94 -0.00 24% 0.62 0.43 0.51 0.59
五岳鑫 国信证券 金和软件 中投证券 石晶光电 广发证券 金豪制药 申银万国 北科光大 上海证券
11,250 122,063 6,042 32,450 8,694 10,161 6,628 38,922 5,550 39,921 5,243 13,129 5,000 97,477 7,313 4,856 7,680 7,841 5,015 6,850 4,076 1,540 2,420 1,764 5,769 14,726 8,218 26,513 2,500 6,260 3,060 12,767 5,534 14,502 3,280 4,092 2,257 5,687 5,651 10,322 4,200 6,158 2,800 1,531
博朗环境 国海证券 九恒星 国信证券
斯福泰克 西部证券 国学时代 西部证券 超毅网络 宏源证券 达通通信 东吴证券 百慕新材 中信建投 清畅电力 南京证券 意诚信通 东吴证券 中海纪元 国泰君安 永邦科技 山西证券 富机达能 西部证券 中科国信 光大证券
国信证券股份有限公司关于荣盛房地产发展股份有限公司使用募集资金置换预先投入自筹资金的专项意见
国信证券股份有限公司关于荣盛房地产发展股份有限公司使用募集资金置换预先投入自筹资金的专项意见荣盛房地产发展股份有限公司(以下简称“荣盛发展”或“公司”)2009年9月9日第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金项目自筹资金的议案》,同意使用募集资金置换预先投入的自筹资金。
一、本次非公开发行募集资金使用计划公告及承诺情况根据2009年3月17日披露的《2009年度非公开发行股票预案》、《第三届董事会第四次会议决议公告》和2009年4月2日披露的《2009年度第二次临时股东大会决议公告》,本次非公开发行预计募集资金额不超过12亿元人民币,募集资金在扣除发行费用后将投向以下三个项目:项目名称项目批准文号预计总投资额(万元)募集资金拟投入额(万元)石家庄阿尔卡迪亚一期冀发改投资核字[2007]94号87,84940,000徐州阿尔卡迪亚二期徐发改投资[2008]251号 98,49954,000蚌埠阿尔卡迪亚三期蚌经区财[2008]1号 47,38226,000合计 233,730120,000实际募集资金不足募集资金拟投资额的部分由公司自筹资金解决,超过部分将用于补充公司流动资金。
在不改变本次募投项目的前提下,公司董事会可根据项目的实际需求,对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。
本次非公开发行募集资金到位之前,公司将根据项目进度的实际情况以银行贷款、自有资金等自筹资金先行投入,并在募集资金到位之后予以置换。
二、募集资金数额及到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准荣盛房地产发展股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]745号文)的核准,荣盛发展向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A股)9,600万股,每股发行价格为人民币12.50元,募集资金总额1,200,000,000.00元,扣除与发行有关的费用32,649,531.10元,实际募集资金净额为1,167,350,468.90元。
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国信证券股份有限公司关于荣盛房地产发展股份有限公司 调整2010年度日常关联交易额度的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,作为荣盛房地产发展股份有限公司(以下简称“荣盛发展”或“公司”)非公开发行的保荐人,国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”或“保荐人”)对公司调整2010年度日常关联交易额度事项进行了认真、审慎的核查。
核查的具体情况如下:
一、保荐人进行的核查工作
国信证券保荐代表人通过与董事、监事、高级管理人员、内部审计、注册会计师等人员交谈,查阅了相关信息披露文件、董事会决议、独立董事意见,以及各项业务和管理规章制度,对其调整2010年度日常关联交易额度的合理性、必要性、有效性进行了核查。
二、调整2010年度日常关联交易事项
1、基本情况
2010年4月13日,公司2009年度股东大会审议通过了《公司2010年度日常关联交易的议案》,同意公司与荣盛建设工程有限公司及其下属子公司(以下简称“荣盛建设”)2010年度日常关联交易额度为18,000万元人民币。
随着公司业务不断扩张,为了确保公司在新进城市项目建设的进度与质量,合理控制成本,公司拟调整2010年度与荣盛建设之间日常关联交易额度,由18,000万元人民币调增至31,000万元人民币。
单位:万元
关联方名称 交易类别2009年度股东大
会审议通过额度
调整后额度 定价方式
荣盛建设 接受劳务18,000 31,000 市场定价 合计 18,000 31,000
该关联交易的主要内容为荣盛建设为公司提供建筑安装劳务。
2、关联方基本情况
荣盛建设工程有限公司,该公司成立于1998年11月16日,注册资本9000万元人民币,法定代表人耿建春。
经营范围:凭建筑企业资质证书批准后的范围从事建筑施工。
荣盛建设与公司同受荣盛控股股份有限公司控制,荣盛控股持有荣盛建设70%的股份,同时荣盛建设持有公司18.78%的股份。
3、定价依据和交易价格
根据国家有关规定,公司项目开发中的项目施工部分,原则上根据既定的设计方案,在政府主管部门的组织、监督下采用公开招标或邀请招标的方式确定施工单位及合同造价。
根据中标的合同,在履行公司规定的相关决策程序后,采用工程总承包的方式,与中标单位签订相关的建筑施工工程合同。
三、调整2010年度日常关联交易事项履行的程序
公司于2010年7月19日召开第三届董事会四十七次会议,在关联董事耿建明、耿建富、金文辉回避表决的情况下,非关联董事以6票同意、0票反对、0票弃权表决结果审议通过了关于本项关联交易的议案。
独立董事对本次关联交易事项发表独立意见如下:
“1、公司董事会在对该议案进行表决时,关联董事进行了回避。
董事会的表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》、《公司关联交易管理制度》的有关规定;
2、公司调整2010年度日常关联交易额度是必要的。
2010年度日常关联交易额度的调整符合市场供需关系,交易价格是在公开、公平、互利的基础上按照市场化原则确定,符合公司及全体股东的最大利益,不存在损害公司和其他股东利益的情形;
3、本人同意《关于公司调整2010年度日常关联交易额度的议案》”
本项关联交易的议案尚需提请公司股东大会审议通过方可生效。
四、保荐人的核查意见
经核查,保荐人认为:
1、本次调整2010年度日常关联交易额度事项已经公司董事会审议批准,独立董事发表了同意意见,履行了必要的审批程序,符合《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求;
2、上述日常关联交易价格的确定遵循平等、市场定价、公平、公开的交易原则,未违反公司《关联交易管理制度》,不存在损害公司和全体股东利益的行为。
保荐人对公司本次调整2010年度日常关联交易额度事项无异议。
(以下无正文)
【本页无正文,为《国信证券股份有限公司关于荣盛房地产发展股份有限公司调整2010年度日常关联交易额度的核查意见》之签字盖章页】
保荐代表人: 付小楠 孙建华
国信证券股份有限公司
2010年 7月19日。