地方税务局岗位技能达标试卷(征收、发票、纳税服务等岗位)(DOC)
税务考试测试题及答案
税务考试测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 彩票中奖所得D. 政府补贴答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的税率分别是多少？A. 6%和3%B. 13%和6%C. 17%和11%D. 9%和5%答案：B4. 以下哪项不是企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：C5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B6. 以下哪项不是增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 无偿提供服务答案：D7. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入B. 收入总额减去免税收入C. 收入总额减去各项扣除D. 收入总额减去各项收入答案：C8. 个人所得税的税率采用哪种方式？A. 累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 累退税率答案：A9. 以下哪项不是企业所得税的税收优惠？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：D10. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 居民纳税人和非居民纳税人C. 内资企业和外资企业D. 个体工商户和企业答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目可以作为个人所得税的专项扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 赡养老人支出答案：ABCD2. 企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：ABC3. 增值税的征税范围包括哪些？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 进口货物答案：ABD4. 以下哪些支出可以作为企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：ABD5. 个人所得税的税率表中，以下哪些税率是正确的？A. 3% - 45%B. 5% - 40%C. 10% - 35%D. 20% - 45%答案：AC三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是5000元。
地税局业务岗位题库(DOC)
第十八章税收基础知识第一部分基础学习一、单项选择题1.下列选项中，不属于税收特征的是( )。
A.强制性B.无偿性C.固定性D.明晰性【参考答案】 D【答案解析】税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
2.国家征税的目的是为了满足( )。
A.企业需要B.社会公共需要C.私人需要D.国家需要【参考答案】 B【答案解析】国家征税的目的是满足社会公共需要。
3.下列税种中，纳税人和负税人一致的是( )。
A.消费税B.增值税C.企业所得税D.关税【参考答案】 C【答案解析】直接税是指税负不易转嫁的一类税，税款一般由纳税人直接承担。
以所得和财产为课税对象的税属于直接税。
4.区分不同税种的主要标志是( )。
A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.纳税环节【参考答案】 B【答案解析】征税对象是区别一种税与另一种税的重要标志，它体现着征税的广度。
5.按一定的标准和范围对课税对象进行划分，从而确定的具体征税品种或项目，被称之为( )。
A.计税依据B.税源C.税目D.税率【参考答案】 C【答案解析】税目是按一定的标准和范围对课税对象进行划分从而确定的具体征税品种或项目，是对课税对象质的界定。
6.税率主要有三基本种形式，其中不包括( )。
A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.优惠税率【参考答案】 D【答案解析】税率主要有比例税率、累进税率和定额税率三种基本形式。
7.同一课税对象不论数额大小，都按同一比例征税，税额占课税对象的比例总是相同的，这种税率形式是( )。
A.累进税率B.定额税率C.优惠税率D.比例税率【参考答案】 D【答案解析】比例税率是对同一征税对象不分数额大小，规定相同的征收比例，税额占课税对象的比例总是相同的。
8.通过直接缩小计税依据的方式实现减免税的是( )。
A.法定式减免B.税率式减免C.税额式减免D.税基式减免【参考答案】 D【答案解析】税基式减免是通过直接缩小计税依据的方式实现的减税免税。
9.按我国个人所得税法规定，工资薪金所得可以按扣除3500元后的金额计算应纳税额，该3500元指的是( )。
纳税服务规范考试题(DOC)
XX县地方税务局办税服务岗位技能考试试卷姓名分数一、填空题（10题，共20分）1、纳税人提交资料不齐全或不符合法定形式的，制作《》，一次性告知纳税人需补正的内容。
2、纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满向税务机关提出延长停业登记申请。
3、已实行“三证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机关申报清税，填写《》。
4、自然人登记，是指以自然人为登记对象，在发生个人所得税纳税义务时，向主管税务机关办理自然人基础信息登记，建立自然人的过程。
5、国税局、地税局协同服务管理“走出去”企业，共同建立“走出去”企业清册和，实现对“走出去”企业的联合服务、联合管理。
6、纳税人可通过财税库银电子缴税系统或银行卡（POS 机）等方式缴纳税款，办税服务厅应按规定开具。
7、优惠办理规范是指税务机关和税务人员在为符合条件的纳税人办理部分减少或纳税义务的过程中提供的服务规范，包括16项30个事项。
8、对纳税人提交资料齐全、符合法定形式的，按照的原则，发放《A05008外出经营活动税收管理证明》。
9、基本规范中对于服务态度不满进行的投诉应在个工作日内办结。
10、免填单服务的业务范围由确定。
二、单项选择题（20题，共20分）1、实施行政处罚时，应当责令当事人改正或者限期改正违法行为，责令限期改正期限一般不超过（）日。
A.7B.10C.15D.302、变更登记（涉及税务登记证件内容变化）中，以下哪项内容不属于升级规范内容（）。
A.提供互联网络变更税务登记预申请服务。
B.涉及税种登记信息变化的，提供变更税种登记信息服务。
C.提供免填单服务。
D.提供同城通办服务。
3、以下哪项事项在升级服务中不适用免填单服务（）。
A.单位纳税人设立登记B.纳税人跨县（区）迁出C.注销登记（定期定额个体工商户）D.非正常户解除4、纳税人的停业期限不得超过（）年。
A.三个月;B.半年;C.一年5、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（）日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
地税纳税服务业务技能测试试题和答案
2011年度XX地税纳税服务业务技能测试试题（本试题满分100分，考试时间为120分钟）一、填空题（请在空格处填写正确答案。
此题包含30个空，每空0.5分，共计15分）1、纳税服务是税务机关行为的组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的基础性工作。
2、自2011年起，山东省耕地占用税、契税的征收职能由财政部门划转至地方税务部门负责征收管理3、国家税务总局提出要建立“始于纳税人，基于纳税人，终于纳税人”的纳税服务新格局。
4、国家税务总局提出纳税服务要以为依据，以纳税人为导向，以信息化为依托，以提高税法遵从度为目的。
5、为了推动纳税服务工作的深入开展，省局决定自2008年起在全系统开展创建活动。
6、“一站式”服务。
即指集中受理或办理纳税人需要到地税机关办理的各种涉税事项的服务。
基本流程：、、、。
7、在2011年4月份全市地税系统副科以上干部暨规范税收执法工作会议上，指出当前和今后一个时期，全市地税部门要着力从“，，，”四个方面入手，扎扎实实地做好各项工作；坚定不移地贯彻阳光、公平、正义的理念，倡导认真、深入、具体和、、的工作作风，努力推动地税工作再上新水平、再登新台阶。
8、12366纳税服务热线以自动语音和人工坐席为主要方式，涵盖、、、等服务功能。
9、纳税服务是税务机关向社会提供的公共产品和公共服务行为，不收取任何费用。
10、根据纳税人需求，在征纳双方约定时间内，为纳税人办理涉税事项的服务称为。
11、在纳税人发生纳税义务或履行税收法律责任之前，提醒纳税人及时办理涉税事项的服务称为。
12、《全国税务系统2010-2012年纳税服务工作规划》中提出纳税服务要以持续提高纳税人和为目标。
13、国家税务总局近日出台了《关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》中明确指出对无照户、非正常户均可办理。
14、根据国家税务总局规定，目前我省地税普通发票的发票代码和号码共有位。
二、单项选择题（此题包含40小题，每小题1分，共计40分）1、企业的下列所得，不符合免征、减征企业所得税条件的是（）。
税务局考试题库
税务局考试题库一、单选题（每题1分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项收入属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 财产租赁所得C. 彩票中奖所得D. 以上都是2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 纳税金额不同B. 纳税方式不同C. 纳税对象不同D. 纳税期限不同4. 以下哪个不是税务登记的种类？A. 设立登记B. 变更登记C. 注销登记D. 临时登记5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取哪些措施？A. 强制执行B. 罚款C. 限制出境D. 以上都是6. 以下哪个不是税收优惠政策？A. 减税B. 免税C. 缓税D. 退税7. 纳税人在什么情况下需要进行税务变更登记？A. 企业名称变更B. 企业法人变更C. 企业经营范围变更D. 以上都是8. 以下哪个不是税务机关的职责？A. 税收征管B. 税收筹划C. 税收检查D. 税收宣传9. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有义务在什么时间内报送税务登记表？A. 30日内B. 60日内C. 90日内D. 120日内10. 纳税人在什么情况下可以申请税收减免？A. 自然灾害B. 经济困难C. 国家政策支持D. 以上都是11. 增值税的税率分为几个档次？A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个12. 企业所得税的计税基础是什么？A. 利润总额B. 销售收入C. 营业外收入D. 总资产13. 个人所得税的起征点是多少？A. 5000元B. 3500元C. 2000元D. 1000元14. 以下哪个不是税收违法行为？A. 偷税B. 逃税C. 抗税D. 纳税15. 纳税人在什么情况下需要进行税务注销登记？A. 企业破产B. 企业合并C. 企业解散D. 以上都是16. 以下哪个不是税务机关的税收征管方式？A. 直接征收B. 委托征收C. 自行申报D. 强制征收17. 纳税人在什么情况下需要进行税务申报？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 以上都是18. 以下哪个不是税务机关的税收检查方式？A. 日常检查B. 专项检查C. 突击检查D. 定期检查19. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 资金周转困难B. 经营亏损C. 自然灾害D. 以上都是20. 以下哪个不是税收筹划的目的？A. 降低税负B. 增加利润C. 遵守税法D. 逃避税收二、多选题（每题2分，共20分）21. 纳税人在进行税务登记时需要提交哪些材料？A. 营业执照副本B. 组织机构代码证C. 税务登记申请表D. 法定代表人身份证明22. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 捐赠支出23. 纳税人在什么情况下需要进行税务变更登记？A. 企业名称变更B. 企业地址变更C. 企业经营范围变更D. 企业法定代表人变更24. 以下哪些属于。
税务岗笔试题及答案
答案：企业在以下情况下可以申请税收减免：自然灾害导致损失、企业研发新产品、企业扩大再生产、企业进行慈善捐赠等。
五、案例分析题（每题10分，共20分）
1. 某企业在2023年的应纳税所得额为500万元，该企业适用的企业所得税税率为25%，请计算该企业2023年应缴纳的企业所得税。
税务岗笔试题及答案
一、单选题（每题2分，共10分）
1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为：
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
答案：C
2. 增值税的纳税人包括：
A. 个体工商户
B. 企业
C. 非企业单位
D. 所有以上
答案：D
3. 以下哪项不是个人所得税的征税项目？
1. 个人所得税的起征点是5000元。（对）
2. 增值税的税率是固定的，不会因行业不同而变化。（错）
3. 企业所得税的税率是25%。（对）
4. 个人所得税的征税项目不包括稿酬所得。（错）
5. 增值税的征税范围不包括进口货物。（错）
6. 企业所得税的征收方式是按年征收。（对）
7. 个人所得税的税率是固定的，不会因收入不同而变化。（错）
1. 以下哪些属于增值税的征税范围？
A. 销售货物
B. 提供加工、修理修配劳务
C. 提供应税服务
D. 进口货物
答案：A、B、C、D
2. 个人所得税的征税项目包括：
A. 工资、薪金所得
B. 个体工商户的生产、经营所得
C. 财产租赁所得
D. 偶然所得
答案：A、B、C、D
3. 企业所得税的征税对象包括：
A. 居民企业
2023税务局大比武数字人事两测专业能力-纳税服务考试题
2023税务局大比武数字人事两测专业能力-纳税服务考试题学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.企业销售商品确认收入后，对于客户实际享受的现金折扣，应当()。
A.确认当期财务费用B.冲减当期主营业务收入C.确认当期管理费用D.确认当期主营业务成本2.《税务总局等十三部门关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》从五个方面进一步推进纳税缴费便利化改革，提出到2022年底，纳税缴费时间压减至( )A.78小时以内B.100小时以内C.120小时以内D.130小时以内3.纳税人申请开具税款所属期为(网)以后的个人所得税缴(退)税情况证明的，税务机关不再开具《税收完税证明》(文书式)，应开具《纳税记录》。
A.2019年1月1日B.2019年3月1日C.2018年12月31日D.2019年6月30日4.关于3岁以下婴幼儿照护专项附加申报扣除时间，下列说法中不正确的是( ) 。
A.可以在申报当月扣除B.可以在以后月份发工资时补充扣除C.可以在次年办理汇算清缴时补充扣除D.可以提前申报扣除5.纳税人税控机发票被盗，需要向税务机关办理发票丢失被盗报告，下列说法错误的是()。
A.该业务属于填单业务B.纳税人需要填写《发票挂失/损毁报告表》C.纳税人需要提供刊登遗失声明版面原件和复印件D.纳税人需要提供公安部门受理报案的有关材料6.突发事件发生时，首先发现的税务工作人员为第一知情人,( )为第一处置人。
A.办税服务厅负责人B.办税服务厅值班领导C.办税服务厅分管领导D.应急处置小组负责人7.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。
A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的8.根据“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”诉求响应更及时的要求，整合优化知识库，推进知识库在全国共享共用，基本实现全国咨询( )A.“一网通答”B.“一号通答”C.“一次通答”D.“一线通答”9.纳税人房产税、城镇土地使用税困难减免审批后，发现备案信息错误，在金三系统( ) 菜单下修改。
技能认证纳税服务知识考试(习题卷30)
技能认证纳税服务知识考试(习题卷30)说明：答案和解析在试卷最后第1部分：单项选择题，共43题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。
1.[单选题]依据《国家税务总局关于实施便利小微企业办税缴费新举措的通知》（税总函[2019]336号），各省税务局积极与银保监部门沟通，将申请“银税互动”贷款的受惠企业范围（）A)由纳税信用A级企业扩大至B级企业B)由纳税信用A级企业扩大至M级企业C)由纳税信用A级和B级企业扩大至C级企业D)由纳税信用A级和B级企业扩大至M级企业2.[单选题]下列单位和个人属于文化事业费缴纳义务人的是:A)提供广告发布服务的个人B)户外广告经营单位C)电影制作公司D)民办学校3.[单选题]下列税务机关中,负责实体纳税人学堂建设和网络纳税人学堂应用的是:A)国家税务总局B)省级税务机关C)市级税务机关D)县级税务机关4.[单选题]下面不可以在税前计算摊销费用的是（ ）A)已足额提取折旧的固定资产的改建支出B)租入固定资产的改建支出C)自创商誉D)固定资产的大修理支出5.[单选题]对于预约服务的理解，以下表述正确的是（）A)预约服务只能由纳税人发起B)预约服务可以由纳税人发起，也可以由税务机关发起C)对已受理的预约事项，如发生特殊情况的经上级税务机关批准，可以单方面解除D)对超过预约时间而未到场的纳税人，税务机关要按照相关制度要求对纳税人实行延时服务6.[单选题]关于非正常户的认定与解除，以下哪个说法是正确的：A)纳税人负有纳税申报义务，但连续三个月所有税种均未进行纳税申报的，税务人员人工将其认定为非正常户，并停止其发票领用簿和发票的使用。
B)某企业每月均进行零申报，持续半年后系统不会自动认定为非正常户。
C)某非正常户企业到税务机关就其逾期未申报行为接受处罚、缴纳罚款，并补办了纳税申报，就可以申请解除非正常状态。
7.[单选题]工资、薪金所得的应纳税额，按月计征的，由扣缴义务人或纳税人在次月的（ ）内缴入国库。
2023年度税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务练习题(含答案)
2023年度税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务练习题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税服务的宗旨是()。
A.聚财为国，严格执法B.严格执法，以人为本C.聚财为国，以人为本D.聚财为国，执法为民2.根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加快推进智慧税务建设，全面完成改革任务，需要做到( )A.精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治B.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治C.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治D.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治3.仁安区国税局第一党支部拟对党员发展对象小张同志进行政审，以下政审方式您认为不正确的是()A.为保证政审的客观性，政审必须回避本人进行B.查阅本人档案C.找同乡或知情人了解D.进行必要的函调、外调4.纳税人申请开具税款所属期为(网)以后的个人所得税缴(退)税情况证明的，税务机关不再开具《税收完税证明》(文书式)，应开具《纳税记录》。
A.2019年1月1日B.2019年3月1日C.2018年12月31日D.2019年6月30日5.党的根本宗旨是()A.以人为本B.不断解放和发展社会生产力C.全面协调可持续发展D.全心全意为人民服务6.下列各项中，应计入产品成本的是()。
A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.预计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费7.《宪法》规定，全国人民代表大会会议每隔一定年限举行一次，该年限为()。
A.每年B.两年C.三年D.五年8.因纳税人或扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在()可以追征。
A.3年内B.5年内C.10年内D.无限期9.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。
2023年税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题(含答案)
2023年税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.新常态下，税务工作人员工作压力愈加增大，下面哪些因素会导致压力增大()。
A.单位设置宣泄室、减压室B.个人能力无法达到工作要求C.参加集体活动D.整理桌面保持工作环境整洁2.纳税人申请开具税款所属期为(网)以后的个人所得税缴(退)税情况证明的，税务机关不再开具《税收完税证明》(文书式)，应开具《纳税记录》。
A.2019年1月1日B.2019年3月1日C.2018年12月31日D.2019年6月30日3. ()要在培育和践行社会主义核心价值观方面带好头，以身作则、率先垂范，讲党性、重品行、作表率，为民、务实、清廉，以人格力量感召群众、引领风尚。
A.人民群众，特别是知识分子B.人民群众，特别是工人阶级C.党员，特别是新入党的党员D.党员、干部特别是领导干部4.同事们举行越野跑步比赛，解放压力。
这种调节情绪的方法是()。
A.注意力转移法B.幽默化解法C.自我暗示法D.理智调控法5.纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应()。
A.由受托方代收代缴B.由委托方在受托方所在地缴纳C.由委托方收回后在委托方所在地缴纳D.由委托方在受托方或委托方所在地缴纳6.虚开增值税专用发票，虚开的税款数额在10万元以上的，构成虚开增值税专用发票罪。
()A.是B.否7.根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加快推进智慧税务建设，全面完成改革任务，需要做到( )A.精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治B.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治C.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治D.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治8.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内9.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的()。
2023税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-征管评估练习题(含答案)
2023税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-征管评估练习题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.各地国家税务局和地方税务局应当按照()规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.省级税务机关2.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义B.公正与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一3.以下无须经县以上税务局(分局)局长批准，就可对纳税人采取的措施有()。
A.拍卖扣押商品B.冻结纳税人银行存款C.查询企业存款账户D.延期申报4.下列税种中，纳税人与负税人通常一致的是()A.营业税B.企业所得税C.消费税D.增值税5.为减轻各地税务机关相互之间传递专用发票遗失信息的工作量，对发生被盗、丢失专用发票的纳税人，要求统一刊登“遗失声明”的报刊是()。
A.《经济日报》B.《中国税务》C.《中国税务报》D.《税务研究》6.税务机关发现纳税人有严重的违法行为，因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利，这属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查7.下列哪项是《国家税务局地方税务局合作工作规范(2.0版)》中明确的基础合作事项。
A.联合采集第三方涉税信息B.联合税收宣传C.协同开展反避税调查D.联合开展干部培训8.税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当()。
A.申请回避B.秉公执法C.大义灭亲D.延缓处理9.税源管理的主体是()A.税务机关B.纳税人C.税务机关及政府相关部门D.社会组织10.税务机关在对一定时期内风险管理的工作目标、阶段重点、方针策略、主要措施、实施步骤等做出系统性、全局性的谋划，是指风险管理流程中的().A.目标规划B.信息采集C.风险识别D.风险应对11.税率主要有三种基本形式，其中不包括()A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.优惠税率12.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，应当在年度终了后()个月内汇算清缴，多退少补。
2023年税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测-征管评估模拟试卷及答案
2023年税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测-征管评估模拟试卷及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.税收保全措施适用于()。
A.税务代理人B.扣缴义务人C.从事生产、经营的纳税人D.纳税担保人2.全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施(),提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A.税源监控和分析决策B.税源分析和监控决策C.征管监控和管理决策D.征管监控和分析决策3.违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处()的罚款。
A.1万元以下罚款，情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款4.税收管理法治化最基本的原则是().A.税收法定主义B.公平与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一5.()规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A.法律、行政法规B.国家税务总局C.省级税务机关D.主管税务机关6.()的制定出台，标志着我国纳税评估工作开始步入制度化、规范化的轨道。
A.《税收风险应对模板》B.《税收风险应对法律指引》C.《纳税评估管理办法(试行)》7.下列各项中，不属于数据加工手段和方式的是()。
A.数据转换B.数据清洗C.数据传阅D.数据汇总8.某厂商某月将产品分别以不含税10元，11元以及5元(被认为价格明显偏低)的价格出售给甲、乙、丙各100件，则该厂商当月的销售额在计算销项税额时应当被核定为：()A.2600B.3150C.3000D.33009.对于一次还本付息的长期借款，其应付利息的核算账户是()。
2023年度税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务典型题汇编及答案
2023年度税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务典型题汇编及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人税控机发票被盗，需要向税务机关办理发票丢失被盗报告，下列说法错误的是()。
A.该业务属于填单业务B.纳税人需要填写《发票挂失/损毁报告表》C.纳税人需要提供刊登遗失声明版面原件和复印件D.纳税人需要提供公安部门受理报案的有关材料2.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。
A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的3.依据《企业会计准则》的规定，某增值税一般纳税人本期购进商品一批，进货价格为160万元，增值税进项税额为27.2万元。
商品到达验收入库时发现短缺30%，其中合理损失为5%，另25%尚待查明原因，则该商品的入账价值应为()。
A.160万元B.112万元C.140.4万元D.120万元4.自2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收人，免征增值税;对于适用3%预征率的预缴增值税项目，下列各项中正确的是( )A.按1%预缴增值税B.按1.5%减半预缴增值税C.按3%预缴增值税D.暂停预缴增值税5.下列纳税人依申请业务事项中，不属于条件即办事项的有()。
A.设立登记B.一般纳税人资格登记C.外贸企业免退税办理D.海关完税凭证数据采集6.按照绩效管理“三步走”总布局，2015年是()。
A.试行年B.推进年C.提升年D.见效年7.一个人遇到挫折后，为了摆脱烦恼苦闷的困扰，约同事去郊游，通过欣赏大自然的风光，使自己的情绪得以调节。
这种调节不良情绪的方法属于()。
A.自我暗示法B.升华法C.注意转移法D.回避法8.公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。
2023税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测-征管评估试题及答案
2023税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测-征管评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.在整个税收征管中处于核心环节和关键地位的是()。
A.税款征收B.纳税申报C.税收稽查D.税务登记2.下列关于企业所得税收入确认的说法，不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，准予在所得税前扣除，但企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入3.税收风险主要是指在税收管理中对提高()产生负面影响的各种可能性和不确定性。
A.税收评定B.税务稽查C.纳税遵从D.纳税评估4.对银行和其他金融机构未依照税收征管法的规定在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，或者未按规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号的处罚，下列表述中，不符合税法规定的是()。
A.由税务机关责令其限期改正B.如属于一般情节的，可处2000元以上2万元以下的罚款C.如属于一般情节的，可处2万元以上的罚款D.如属于情节严重的，处2万元以上5万元以下的罚款5.现代税收征管流程体系是以()为驱动。
A.数据情报管理B.日常管理C.税种、专业事项管理D.风险管理6.《税收征管法》规定，对违反税收法律、行政法规的行为，在()内未被发现的，将不再给予行政处罚。
A.一年B.二年C.三年D.五年7.欠缴税款5万元以上的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。
处分，是指法律上的处分，处分方式分为()。
A.转让、出租、出借、报废等B.转让、出租、出借、销毁等C.转让、出租、出借、出让等D.转让、出租、出借、提供担保等8.某厂某月末，A种材料明细账账面结存4吨，经盘点实存6吨，结存单价为400元/吨，结存红字金额为1000元。
2023年税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务考试题库(含答案)
2023年税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务考试题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.以下各种情绪调节方式中，不属于注意转移法的是()。
A.改变注意焦点，分散注意力B.自我解嘲，自我安慰C.做自己平时最感兴趣的事D.为免触景生情，改变环境2.《全国税务机关纳税服务规范》自()起在全国施行。
A.2014年1月1日B.2014年10月1日C.2015年1月1日D.2015年3月1日3.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务()。
A.《外出经营活动税收管理证明》开具B.外出经营报验登记C.《外出经营活动税收管理证明》缴销D.非正常户解除4.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的()。
A.提醒服务B.限时服务C.预约服务D.全程服务5.为解决全国各地税务机关存在的服务内容不一致、服务流程不统一、文明服务要求不规范等服务发展不平衡问题，国家税务总局于2014年10月1日在全国推行()。
A.全国税收征管规范B.全国纳税服务规范C.全国出口退税规范D.全国国地税合作规范6.以下属于发票发放事项基本规范的是()。
A.实现网上登记、网上核对、网上反馈办理结果，并提供邮寄发票服务B.提供自助办税终端服务，实现纳税人自助领取发票C.纳税信用为D级的，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行交(验)旧供新，严格限量供应D.提供同城通办服务E.通过比对开票信息，提示纳税人及时调整发票版别和用量7.下列纳税人依申请业务事项中，不属于条件即办事项的有()。
A.设立登记B.一般纳税人资格登记C.外贸企业免退税办理D.海关完税凭证数据采集8.纳税人使用网上申报系统，在规定的申报期内，()进行纳税申报。
2022年市地方税务局纳税服务能手竞赛笔试试卷
**市地方税务局纳税服务能手竞赛笔试试卷一、填空题（0.5分/空，共15分）1.纳税服务三大工作平台是指、、。
2.江西地税在开展旳“便民办税春风行动”中，提出旳“三个三”指旳是、、。
3.国家税务总局提出旳“三个服务”是指、、。
4.办税服务厅关键口号是、。
5.江西地税服务理念是、。
6.江西地税纳税服务热线于正式开通，热线号码是。
7.纳税人权利与义务公告中列明纳税人权利合计项，纳税人义务合计项。
8.纳税服务六大工作任务是、、、、、。
9.，省局共推出项免单服务，项免填单服务。
10.纳税人学校旳办校理念是，。
11.税收政策制定与解读旳“三同步”规定是指，税收政策与解读稿应做到、、。
二、单项选择题（每题0.5分，共10分；每题只有1个对旳选项，多选、错选不得分）1.截止至8月，国家税务总局总共举行了（）次全国纳税人满意度调查？A.2次B.3次C.4次D.5次2.办税服务厅背景墙上旳税徽标识应采用如下哪个？（）A. B.C. D.3.省局规定哪些层级旳地税机关成立实体纳税人学校？（）A.省局B.省局与设区市局C.设区市与县（市、区）局D.省、市、县三级地税机关4.省局规定哪些层级旳地税机关成立网络纳税人学校？（）A.省局B.省局与设区市局C.设区市与县（市、区）局D.省、市、县三级地税机关5.办税服务厅星级创立工作评估指标分别为如下哪四类？（）A.环境建设设施建设服务质效平常管理B.服务环境设施建设服务质效管理水平C.服务环境设施建设服务质效平常管理D.环境建设设施建设服务质效平常管理6.税务机关提供纳税服务，重要根据（）旳规定，以贯彻贯彻国家税法，更好地为广大纳税人服务为目旳，通过多种方式，协助纳税人掌握税法，对旳及时履行纳税义务，满足纳税人合理愿望，维护纳税人合法权益旳一项综合性税收工作。
A.宪法B.税收征管法C.税收征管法及其实行细则D.税收基本法7. 税收管理体制旳关键内容是( )。
A. 税权旳划分B. 事权旳划分C. 财权旳划分D. 收入旳划分8.《纳税信用管理措施（试行）》（国家税务总局公告第40号）中规定，年度评价指标得分（）旳被评为B级纳税人。
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地方税务局岗位技能达标试卷（参考对象：征收、发票、纳税服务等岗位）一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分。
每题的备选项答案中只有一个最符合题意，请将正确选项的字母填在题中的括号内）1. 按照营业税条例规定，纳税人应当向应税劳务发生地、土地或者不动产所在地的主管税务机关申报纳税而自应当申报纳税之月起超过（）没有申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。
A. ６个月B. ３个月C. １个月D. 12个月2. 营业税扣缴义务发生时间为纳税人营业税纳税义务发生的（）。
A. 当月B. 当天C. 次日D. 次月3．个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得，按照（）项目征税。
A．劳务报酬所得 B．个体工商户生产经营所得 C．偶然所得 D．其他所得4．企业所得税的计税依据是（）。
A. 利润总额B. 实际利润额C. 应纳税所得额D. 净利润额5. 下面哪个不是企业所得税纳税人（）。
A. 国有企业B. 外商投资企业C. 私营有限责任公司D. 私营合伙企业6. 下列资源中属于资源税应税产品的是（）。
A. 煤矿生产的天然气B. 柴油C. 人造石油D. 伴采矿7. 纳税人经营自用的房屋缴纳房产税的计税依据是（）。
A．房产原值 B．房产净值 C．市场价格 D．房产余值8. 《社会保险法》提出,国家建立全国统一的个人社会保障号码。
个人社会保障号码为公民（）。
A. 护照号码B. 驾驶证号码C. 身份号码D. 户口簿号码9. 我市社会保险登记业务由（）负责办理。
A. 大连市地税局B. 社保经办机构C. 各区市县地方税务局D. 市工商局10. 下列不属于保障金用人单位在职职工的是（）。
A. 固定工B. 合同工C. 退休反聘人员D. 计划外用工11. 下列法律中不属于行政法的是（）。
A. 《行政处罚法》B. 《行政诉讼法》C. 《国家赔偿法》D. 《合同法》12. 下列无权制定地方规章的机关是（）。
A. 江西省人民政府B. 长沙市人民政府C. 三亚市人民政府D. 天津市人民政府13. 行政法律关系具有强制性，相对人一方当事人如有违反，作为当事人另一方的国家行政机关，在其职权范围内即可依法强制执行，包括申请（）强制执行。
A. 公安机关B. 上级行政机关C. 人民法院D. 检察院14. 税务机关在实施行政处罚的时候，应告知被处罚人作出行政处罚决定的事实、理由和依据，这体现了被行政处罚者的（）。
A. 陈述权B. 申辩权C. 知情权D. 听证权15. 纳税人使用网上申报系统，在规定的申报期内，（）进行纳税申报。
A. 可以全天24小时B. 只能在每天上午C. 只能在明天下午D. 只能在工作时间内16．办税窗口工作人员要落实首问责任制，即对于纳税人的咨询（包括电话咨询），（）受理的人员负责接待、办理。
A．转办 B．直接 C．最先 D．最后17. 对个人独资企业、个人合伙企业和个体工商户，应先由（）主管税务机关为纳税人办理注销税务登记事项。
A. 国税B. 地税C. 国税或地税D. 主税种18. 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为（）。
A. 纳税人B. 代扣代缴税款义务人C. 代收代缴税款义务人D. 扣缴义务人19. （）不是按年申报的。
A. 年所得12万元以上申报B. 企业所得税汇算清缴申报C. 个人所得税汇算清缴申报D. 金融保险业营业税申报20. 税务机关按照一地一证的原则核发《外出经营活动税收管理证明》，《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为（）日，最长不得超过（）天。
A. 30 180B. 180 360C. 60 180D. 30 36021. 受托代征单位工作人员在代征税款时，应主动出示（）。
A. 《委托征收税款协议书》B. 《委托征收税款证书》C. 税务登记证D. 营业执照22. 依据《大连市地方税务局税务行政处罚裁量标准》的规定，对纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，下列行政处罚裁量标准不正确的是（）A．编造虚假计税依据金额不满一万元的，处二千元以下的罚款。
B．编造虚假计税依据金额在一万元以上不满十万元的，处五千元罚款。
C．编造虚假计税依据金额在十万元以上不满一百万元的，处一万元罚款。
D．编造虚假计税依据金额在一百万元的以上的，处五万元罚款。
23. 税务机关需要将已开具的发票调出检查时，应当向被查的单位和个人开具（）。
A. 收据B. 税务稽查通知书C. 发票换票证D. 发票检查通知书24. 销售不动产统一发票（自开）和建筑业统一发票（自开）的证件号码栏内当付款方是机关团体、事业单位的，证件号码栏应当填开（）。
A. 付款方纳税识别号B. 收款方纳税识别号C. 个人身份证号码D. 组织机构代码证号码25. 发票违法行为公告应当按照规定程序行文，（）公告一次。
A. 每季度B. 每周C. 每月D. 每年26. 应当开具而未开具发票，在规定期限内改正的，每组处一千元罚款；在规定期限内未改正的，每组处二千元罚款；情节严重的，每组处五千元罚款。
罚款合计最高不超过( )。
A. 5千元B. 1万元C. 2万元D. 5万元27. 纳税人的下列信息，不属于保密范围的是（）。
A. 技术信息B. 经营信息C. 投资人个人事项D. 税收违法行为信息28. 办税服务厅是税务机关为纳税人办理涉税事项，提供（）的机构或场所。
A. 咨询服务B. 办税服务C. 纳税服务D. 宣传服务29. 下列办税服务窗口名称中，不符合市局《办税服务厅管理办法（试行）》规定要求的是（）A. 发票管理B. 文书受理C. 综合服务D. 绿色通道30．12366热线远程坐席，电话小结应当在( ) 个工作日内办结。
A．二 B．三 C．四 D．五二、多项选择题（共15题，每题2分，共30分。
每题的备选项答案中有2个或2个以上符合题意，请将正确选项的字母填在题中的括号内。
有错选项本题不得分；少选，所选正确的选项每个可得0.5分）1. 转让自然资源使用权子目的征税范围包括（）。
A. 海域使用权B. 探矿权C. 采矿权D. 取水权2. 下列支出在计算应纳税所得额时，（）不允许扣除。
A. 企业所得税税款B. 税收滞纳金C. 赞助支出D. 未经核定的准备金支出3. 经申请批准占用耕地的，耕地占用税纳税人可以是（）。
A．建设用地人 B．用地申请人 C．实际用地人 D．耕地所有人4. 税收保全和税务行政强制执行手段包括（）。
A. 冻结B. 通知有关单位暂停办理过户手续C. 扣缴D. 查封、扣押5. 下列不属于税收保全措施和强制执行措施中所称个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的是( )。
A. 机动车辆B. 古玩字画C. 豪华住宅D. 金银饰品6．办税服务厅税务人员应当做好的具体工作包括（）。
A. 着装上岗，挂牌服务，语言文明，举止庄重，提倡讲普通话B. 准确掌握税收业务和计算机操作技能C. 出具税务文书要程序合法、数据准确、内容完整、格式规范、字迹清晰D. 严于律己，宽以待人7. 跨区迁移是指（）注册地址发生变更涉及改变主管税务机关的情况。
A. 纳税人B. 扣缴义务人C. 个体工商户D. 委托代征人8.下列属于企业或单位欠税公告内容的有( )。
A. 企业或单位的名称B. 法定代表人或负责人姓名C. 经营地点D. 居民身份证或其他有效身份证件号码E. 欠税余额和当期新发生的欠税金额9. 下列企业，可以实行企业所得税核定征收的有：（）。
A．房地产中介企业 B. 小额贷款企业C. 会计师事务所D. 广告代理企业10. 代开发票分为（）。
A. 普通代开B. 一般代开C. 建筑安装业一般代开D. 建筑安装业简易代开11. 建筑安装业一般代开发票应当提供的证件资料包括（）。
A. 《报验项目登记表》原件B. 经办人身份证明原件及复印件C. 填写完整的《代开发票申请审批表》D. 建筑工程合同原件及复印件12. 遇有( )情形，基层局发票发售岗或发票代开岗应当办理结存发票退库。
A. 国家法定节假日前B. 市局组织发票统一换版C. 发票发售岗或发票代开岗人员调整、调岗或所在机构撤销D. 发票丢失。
13. 纳税人进行书面投诉的，应当在投诉材料中载明下列事项：（）。
A. 投诉人的姓名（名称）、地址、联系方式B. 被投诉单位名称或者被投诉个人的姓名及其所属单位C. 投诉请求、主要事实和理由D. 投诉人签名或者盖章14. 纳税服务投诉调查过程中发生下列情形之一的，应当终止调查（）A. 投诉内容不具体，通过调查无法核实，或者无法联系投诉人进行补正的B. 投诉事实经查不属于纳税服务投诉事项的C. 投诉人自行撤销投诉，经核实，确实不需要进一步调查的D. 投诉双方当事人达成一致意见，投诉得到解决的15．下列关于办税窗口导税人员为纳税人提供辅导时的说法正确的有（）。
A. 对前来进行咨询的纳税人，导税人员要认真倾听问题，准确完整解答B. 对于不能解答的问题，应当正确指引纳税人到相应部门咨询C. 纳税人咨询事项不属于地税机关管辖的，可以不予答复D. 对于前来领取表证单书的纳税人，应当认真辅导其填写各类表证单书三、判断题（共20题，每题1分，共20分。
正确的，在括号内打“√”，错误的，在括号内打“×”。
“√”或“×”标记不清不得分）1. 高尔夫球应按10%税率征收“娱乐业”营业税。
（）2. 扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。
（）3. 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，缴纳企业所得税。
（）4. 土地增值税纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。
（）5. 外国人在中国境内就业的，一律不参加我国社会保险，根据个人意愿可参加商业保险。
（）6. 精神病人有违法行为的，不予行政处罚，但应当责令其监护人严加看管和治疗。
（）7. 税务机关不得对未满18周岁的人的违法行为进行行政处罚。
（）8. 税务机关采取强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金应同时强制执行。
( )9. 税务人员经审核凡不能在办税服务厅内即时办结的涉税事项，应当场向纳税人退回有关材料。
（）10. 对于网上报税的纳税人，应当鼓励其自行上网订制；对于未采取网上报税的纳税人，可以到办税服务窗口订制，也可由税收管理员通过征管业务系统代为订制，但须经纳税人授权同意。
11. 主管税务机关可以受理纳税人、扣缴义务人报送的空白纳税申报表。
（）12. 除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
（）13. 除税款的征收权外，税务机关不得委托受托代征单位其他税收执法权。