软件产品退税操作规程

软件行业增值税退税操作规程
一、政策依据
《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2021〕100号）
《国家税务总局关于发布〈税收减免治理方式〉的公告（国家税务总局2021年第43号）
详解：
软件产品增值税政策
（一）增值税一样纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部份实行即征即退政策。

（二）增值税一样纳税人将入口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。

本地化改造是指对入口软件产品进行从头设计、改良、转换等，单纯对入口软件产品进行汉字化处置不包括在内。

（三）纳税人受托开发软件产品，高作权属于受托方的征收增值税，高作权属于委托方或属于两边一路拥有的不征收增值税；对通过国家版权局注册记录，纳税人在销售时一并转让高作权、所有权的，不征收增值税。

二、办理流程
三、办理基础资料
四、注意事项
1.第一需要有软件高作权或软件产品记录证书，将软件产品在税务做备案。

备案完成后能够在国税申报系统-大体信息里看到公司被认定为了软件企业。

在销售软件产品，跟客户签合同时，就要注意合同上软件产品名称要跟证书上的名称完全一致。

(需要注意的是在开具这一项软件产品的发票时必然要与高作权上的名字是一致，而且合同也要与高作权上一致,明确写明数量、金额，客户名称与客户的合同章名称维持一致)
2.从核算收入上，必需列示二级科目“即征即退收入”。

从申报上，必需填在“即征即退货物及劳务和应税效劳”栏目。

3. 需要提交一系列电子表格，这些都能够在税务局拷贝回来，另需写一份“增值税退税申请书”，和凭缴纳增值税的回单去税务局换完税凭证，将完税凭证复印件一路交上去。

4.退税针对的是跟卖软件产品有关的，软件效劳收入是退不了税的。

第一你公司里有这一项软件产品的高作权与测试报告，带着这些相关证件然后去国税局进行备案填表(必然要先备案）。

5.最后确实是找税务局的相关人员办理、催办、和谐事宜。