计划预算体系与经营目标分解幻灯片PPT
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三、讨论
2021/5/19
朝阳公园分阶段战略目标需要逐步调整公司定位，建立 核心竞争力
• 在基本业务、延伸业务上进行拓展， 成为融合甚至提升泛朝阳区周边休 闲服务环境的“国际时尚休闲服务 提供商” 。
• 基本业务包括：国际时尚的景观、 特色休闲健身、特色游乐体验、互 动参与式的学习教育、国际文化与 传统民俗文化活动、配套的餐饮、 购物等；
计划预算体系与经营目标分解幻 灯片PPT
2021/5/19
本PPT课件仅供大家学习使用 请学习完及时删除处理 谢谢！
主要议题
一、朝阳公园管控体系 ¶ 公司战略发展对管控体系的调整要求 ¶ 朝阳公园管控体系的核心内容
二、计划预算管理体现 ¶ 计划预算管理的意义、作用 ¶ 计划预算编制的典型程序 ¶ 计划预算编制示意
2008年争取成为文化 产业投资管理公司（集 团）
面向未来发展，
五大业务板块如何
？ 调整，新组织机构
如何设计？
新组织机构的
设置如何考虑资金
？的统一协调调配， 收入、成本费用的 控制管理？
园区开发建设任务依然很重，在未来3年公 司仍存在开发建设与经营管理两条业务线；资 现实状况 金协调管理、成本费用控制非常重要；
总部功能：
未来公司架构－示意图
•战略发展（资产运作） •业务计划
公司总部
•业务孵化、培育（创新管理）、产权管理
职能部室
•公司整体人员发展、业务协调
•财务控制、监督 调整组织结构及功能设置，调整总部定位。
对条件成熟的业务设立子公司管理：
公司二级部门
市场化专业子公司
•延伸业务形成独立子公司
•部分业务专业化发展、清晰划分成本中心、 费用中心及利润中心。通过总部间内部市场化 机制实现管理、协调；
管理模式特点
• 公司本部运作应加强战略管理、资金 管理、业务培育（创新）管理及公园 经营业务协调管理；通过外部市场化 的子公司式运作及内部市场化（虚拟 公司）方式加强专业化发展，提升运 营效率
• 加强计划预算管理，并在目标分解的 基础上加强公司一体化管理，加强公 司整体绩效；
• 建立资金、成本控制系统，在分级核 算、统一管理的基础上，根据不同部 门、机构、公司的特点，划分利润中 心、成本中心、费用中心及投资中心；
公司级预算由计划财务部负责编制，财务部定期向总经理办公会提交预算执行情 况的分析报告，报党委会监督并考核财务部预算编制和预算控制效果。
2021/5/19
资责任中心成本控制体系
未来公司建立两级管理体系后（公司本部、二 级职能部门、专业公司），资金管理、成本控 制对于公司效益的实现和风险控制的意义重大。 公司必须综合考虑投入产出的综合效益，合理 确定控制策略。
• 基本业务：深度服务基础上 形成自身特色，可能形成多 公园、跨地域管理模式
• 延伸业务：通过积累的战略 资源和投融资能力，可能渗 入餐饮、旅游地产开发、酒 店经营等相关产业，成为投 资管理集团
2021/5/19
战略目标对公司组织结构调整、管理控制体系及核心能 力的培养提出新的要求
战略目标
公司2005年成为国际 时尚休闲服务提供商；
• 依照经济责任划分、确 定各个业务单元或部门 的核算原则 • 以计划预算作为财务管 理的依据和标准
三、讨论
2021/5/19
公司经营管理要求现阶段公司必须调整改善公司管控模 式，以顺利实现分阶段经营目标及长期战略目标
管控模式调整原则
• 战略导向原则 • 整体绩效原则及价值中心原则 • 系统控制、动态控制原则 • 创新导向原则 • 加强市场化，竞争的原则（内部市
场化/外部市场化） • 分层管理原则 • 风险控制的原则
• 延伸业务包括：（结合周边环境特 点及基本业务形成的周边环境资源） 进入庭院式酒店、高档会所、酒吧 KTV、特色餐饮、影视娱乐等业务领 域 ；为机构客户提供商务场所
2003年
旅游文化产业投资管理 公司（2008）
第一阶段 战略目标
国际时尚休闲 服务提供商 （2005年）
• 通过上一阶段的战略资源和 核心能力积累，以先进的公 园建设和经营管理经验为核 心竞争力，以公司优势资产 和品牌为支撑，利用丰富的 投融资手段在旅游文化产业 链的上下游延伸，实现公司 业务的进一步升级
在总公司的战略指导下、完成交办任务，并通 过专业化发展，市场化过渡；
•公司建立全面预算管理体系； •建立公司投资、成本控制系统；
2021/5/19
主要议题
一、朝阳公园管控体系 ¶ 公司战略发展对管控体系的调整要求 ¶ 朝阳公园管控体系的核心内容
二、计划预算管理体现 ¶ 计划预算管理的意义、作用 ¶ 计划预算编制的典型程序 ¶ 计划预算编制示意
公司需要加强主营业务集中管理，以便快速 反应，加强核心技能的培育（市场营销、投资 管理等）。但对可以独立发展的子业务单元将 加强专业化发展，提升效率；
……
公司长期发展
？需要逐步建立什么 核心竞争力？如何 培养？
……
2021/5/19
公司将可独立运作的业务专业化发展，并逐步调整公司 总部的定位，建立并加强业务协调管理、业务培育、投 资发展、控股管理的职能
2021/5/19
全面预算管理控制系统概念说明
全面预算管理是公司全部经营活动的依据，是公司驾驭外部环境，减少决策盲目性， 提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。 全面预算的主要任务是： 1. 统筹协调各部门的目标和活动； 2.评价年度经营计划的财务效果和对现金流量的影响，指导公司资金和成本的管理 控制； 3.优化资源配置； 4.确定各责任中心的经营责任。公司设立两级预算控制体系，各责任中心（利润中 心、成本中心、费用中心）子公司的收支都应纳入预算； 5.为控制各部门的费用支出和评价各部门的绩效提供依据。 公司级的预算批准过程中重大调整和决算批准权利归公司党委会。总经理负责预算 的具体执行。年终根据预算的实施效果对公司管理团队的工作进行考核、奖惩。
公司首先要通过概算、预算及过程中的时点控 制实现资金的合理使用。在预算完成和实际资 金支出、成本发生时关注预算的准确度及发生 变动对公司整体资金、成本计划的影响。
实现资金、成本的有效控制和管理，取决于财 务流程制度的完善，资金、成本管理历史数据 的积累，预算、资金管理、成本控制人才的培 养。
责任成本控制体系
2021/5/19
朝阳公园分阶段战略目标需要逐步调整公司定位，建立 核心竞争力
• 在基本业务、延伸业务上进行拓展， 成为融合甚至提升泛朝阳区周边休 闲服务环境的“国际时尚休闲服务 提供商” 。
• 基本业务包括：国际时尚的景观、 特色休闲健身、特色游乐体验、互 动参与式的学习教育、国际文化与 传统民俗文化活动、配套的餐饮、 购物等；
计划预算体系与经营目标分解幻 灯片PPT
2021/5/19
本PPT课件仅供大家学习使用 请学习完及时删除处理 谢谢！
主要议题
一、朝阳公园管控体系 ¶ 公司战略发展对管控体系的调整要求 ¶ 朝阳公园管控体系的核心内容
二、计划预算管理体现 ¶ 计划预算管理的意义、作用 ¶ 计划预算编制的典型程序 ¶ 计划预算编制示意
2008年争取成为文化 产业投资管理公司（集 团）
面向未来发展，
五大业务板块如何
？ 调整，新组织机构
如何设计？
新组织机构的
设置如何考虑资金
？的统一协调调配， 收入、成本费用的 控制管理？
园区开发建设任务依然很重，在未来3年公 司仍存在开发建设与经营管理两条业务线；资 现实状况 金协调管理、成本费用控制非常重要；
总部功能：
未来公司架构－示意图
•战略发展（资产运作） •业务计划
公司总部
•业务孵化、培育（创新管理）、产权管理
职能部室
•公司整体人员发展、业务协调
•财务控制、监督 调整组织结构及功能设置，调整总部定位。
对条件成熟的业务设立子公司管理：
公司二级部门
市场化专业子公司
•延伸业务形成独立子公司
•部分业务专业化发展、清晰划分成本中心、 费用中心及利润中心。通过总部间内部市场化 机制实现管理、协调；
管理模式特点
• 公司本部运作应加强战略管理、资金 管理、业务培育（创新）管理及公园 经营业务协调管理；通过外部市场化 的子公司式运作及内部市场化（虚拟 公司）方式加强专业化发展，提升运 营效率
• 加强计划预算管理，并在目标分解的 基础上加强公司一体化管理，加强公 司整体绩效；
• 建立资金、成本控制系统，在分级核 算、统一管理的基础上，根据不同部 门、机构、公司的特点，划分利润中 心、成本中心、费用中心及投资中心；
公司级预算由计划财务部负责编制，财务部定期向总经理办公会提交预算执行情 况的分析报告，报党委会监督并考核财务部预算编制和预算控制效果。
2021/5/19
资责任中心成本控制体系
未来公司建立两级管理体系后（公司本部、二 级职能部门、专业公司），资金管理、成本控 制对于公司效益的实现和风险控制的意义重大。 公司必须综合考虑投入产出的综合效益，合理 确定控制策略。
• 基本业务：深度服务基础上 形成自身特色，可能形成多 公园、跨地域管理模式
• 延伸业务：通过积累的战略 资源和投融资能力，可能渗 入餐饮、旅游地产开发、酒 店经营等相关产业，成为投 资管理集团
2021/5/19
战略目标对公司组织结构调整、管理控制体系及核心能 力的培养提出新的要求
战略目标
公司2005年成为国际 时尚休闲服务提供商；
• 依照经济责任划分、确 定各个业务单元或部门 的核算原则 • 以计划预算作为财务管 理的依据和标准
三、讨论
2021/5/19
公司经营管理要求现阶段公司必须调整改善公司管控模 式，以顺利实现分阶段经营目标及长期战略目标
管控模式调整原则
• 战略导向原则 • 整体绩效原则及价值中心原则 • 系统控制、动态控制原则 • 创新导向原则 • 加强市场化，竞争的原则（内部市
场化/外部市场化） • 分层管理原则 • 风险控制的原则
• 延伸业务包括：（结合周边环境特 点及基本业务形成的周边环境资源） 进入庭院式酒店、高档会所、酒吧 KTV、特色餐饮、影视娱乐等业务领 域 ；为机构客户提供商务场所
2003年
旅游文化产业投资管理 公司（2008）
第一阶段 战略目标
国际时尚休闲 服务提供商 （2005年）
• 通过上一阶段的战略资源和 核心能力积累，以先进的公 园建设和经营管理经验为核 心竞争力，以公司优势资产 和品牌为支撑，利用丰富的 投融资手段在旅游文化产业 链的上下游延伸，实现公司 业务的进一步升级
在总公司的战略指导下、完成交办任务，并通 过专业化发展，市场化过渡；
•公司建立全面预算管理体系； •建立公司投资、成本控制系统；
2021/5/19
主要议题
一、朝阳公园管控体系 ¶ 公司战略发展对管控体系的调整要求 ¶ 朝阳公园管控体系的核心内容
二、计划预算管理体现 ¶ 计划预算管理的意义、作用 ¶ 计划预算编制的典型程序 ¶ 计划预算编制示意
公司需要加强主营业务集中管理，以便快速 反应，加强核心技能的培育（市场营销、投资 管理等）。但对可以独立发展的子业务单元将 加强专业化发展，提升效率；
……
公司长期发展
？需要逐步建立什么 核心竞争力？如何 培养？
……
2021/5/19
公司将可独立运作的业务专业化发展，并逐步调整公司 总部的定位，建立并加强业务协调管理、业务培育、投 资发展、控股管理的职能
2021/5/19
全面预算管理控制系统概念说明
全面预算管理是公司全部经营活动的依据，是公司驾驭外部环境，减少决策盲目性， 提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。 全面预算的主要任务是： 1. 统筹协调各部门的目标和活动； 2.评价年度经营计划的财务效果和对现金流量的影响，指导公司资金和成本的管理 控制； 3.优化资源配置； 4.确定各责任中心的经营责任。公司设立两级预算控制体系，各责任中心（利润中 心、成本中心、费用中心）子公司的收支都应纳入预算； 5.为控制各部门的费用支出和评价各部门的绩效提供依据。 公司级的预算批准过程中重大调整和决算批准权利归公司党委会。总经理负责预算 的具体执行。年终根据预算的实施效果对公司管理团队的工作进行考核、奖惩。
公司首先要通过概算、预算及过程中的时点控 制实现资金的合理使用。在预算完成和实际资 金支出、成本发生时关注预算的准确度及发生 变动对公司整体资金、成本计划的影响。
实现资金、成本的有效控制和管理，取决于财 务流程制度的完善，资金、成本管理历史数据 的积累，预算、资金管理、成本控制人才的培 养。
责任成本控制体系