企业财务管理制度编制

一、编制目的
为规范企业财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，降低财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、编制依据
1. 《中华人民共和国会计法》
2. 《企业会计准则》
3. 《企业内部控制基本规范》
4. 《公司法》
5. 公司章程及相关规章制度
三、制度内容
1. 财务管理体制
（1）设立财务部，负责公司财务管理工作。

（2）财务部直接向总经理汇报工作，财务部经理由总经理提名，董事会批准。

（3）财务部下设会计部、审计部、资金部等部门，各部门职责明确，相互协作。

2. 财务核算制度
（1）按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整。

（2）建立健全会计科目体系，确保会计科目设置合理、规范。

（3）严格按照会计凭证、账簿、报表等会计核算程序进行核算，确保核算质量。

3. 预算管理制度
（1）制定年度财务预算，明确公司年度经营目标。

（2）各部门根据公司年度财务预算，编制部门预算，报财务部审核。

（3）财务部对各部门预算进行汇总，形成公司年度财务预算，经总经理批准后执行。

4. 内部控制制度
（1）建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性、有效性。

（2）明确各部门、各岗位的职责权限，实行不相容职务分离。

（3）加强对财务活动的监督，确保财务信息真实、准确、完整。

5. 资金管理制度
（1）制定资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程、支付方式等。

（2）加强资金收支管理，确保资金安全、合规。

（3）定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时纠正。

6. 财务报告制度
（1）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）及时向股东、董事会、监管部门等报送财务报告。

（3）对财务报告的真实性、准确性负责。

四、执行与监督
1. 本制度由财务部负责解释和修订。

2. 各部门、各岗位应严格按照本制度执行，确保财务管理工作的规范、高效。

3. 财务部对各部门、各岗位的财务管理工作进行监督，发现问题及时纠正。

4. 对违反本制度的行为，按照公司相关规定进行处罚。

五、附则
本制度自发布之日起实施，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。