单位出纳规章制度

第一章总则
第一条为加强本单位的财务管理，规范出纳工作，确保资金的安全、准确和高效使用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于本单位所有出纳人员，以及与出纳工作相关的其他工作人员。

第三条出纳工作应遵循“严格管理、规范操作、责任明确、服务高效”的原则。

第二章出纳人员的基本条件
第四条出纳人员应具备以下基本条件：
1. 遵守国家法律法规，具有良好的职业道德和职业操守；
2. 具有会计从业资格证书，熟悉国家财经政策和财务制度；
3. 具有较强的责任心、保密意识和风险防范意识；
4. 具备良好的沟通协调能力和团队合作精神；
5. 具有较强的计算机操作能力，熟练使用财务软件。

第五条出纳人员的招聘、培训、考核和晋升按照本单位相关规定执行。

第三章出纳岗位职责
第六条出纳人员的主要职责如下：
1. 负责现金、银行存款的收付工作，确保资金的安全；
2. 负责编制和审核现金日记账、银行存款日记账，确保账务的准确性；
3. 负责办理资金结算业务，包括支付款项、收取款项、转账等；
4. 负责保管现金、票据、印章等财务用品，确保其安全；
5. 负责配合审计、税务等部门的监督检查工作；
6. 完成领导交办的其他工作任务。

第四章出纳工作流程
第七条出纳工作流程如下：
1. 收付款项：出纳人员应认真核对付款凭证，确保付款金额、收款人、用途等信息准确无误，并在付款后及时登记账簿；
2. 资金结算：出纳人员应按照审批流程办理资金结算业务，确保资金安全；
3. 票据管理：出纳人员应妥善保管票据，及时登记票据台账，确保票据的合法、合规使用；
4. 账簿管理：出纳人员应定期核对账簿，确保账实相符；
5. 报表编制：出纳人员应按照规定编制财务报表，并及时报送相关部门。

第五章出纳工作的监督与检查
第八条本单位设立财务监督小组，负责对出纳工作进行监督与检查。

第九条财务监督小组的主要职责如下：
1. 定期对出纳工作进行审计，确保资金的安全和合规使用；
2. 对出纳人员的工作进行考核，对违反本规章制度的出纳人员进行处理；
3. 对出纳工作提出改进意见和建议。

第六章罚则
第十条出纳人员违反本规章制度的，按照以下规定进行处理：
1. 违反财务制度，造成经济损失的，依法承担赔偿责任；
2. 擅自挪用、侵占公款的，依法承担刑事责任；
3. 泄露国家秘密或者单位商业秘密的，依法承担法律责任；
4. 其他违反本规章制度的，由本单位根据情节轻重给予警告、记过、降职、撤职等处分。

第七章附则
第十一条本规章制度由财务部负责解释。

第十二条本规章制度自发布之日起施行。

原有与本规章制度不一致的规定，以本规章制度为准。

第十三条本规章制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。