物流金融练习题及答案

物流金融题库
一、单选题：
1、订单融资业务中卖方应满足订单项下交易的商品或服务与买方已有（）个月以上的交易记录，且已经与买方建立了（）个月及以上贸易合作关系，以往商业记录良好、订单稳定、回款正常、退货率和坏账率较低。

A、12、6
B、6、12
C、12、24
D、24、12
2、供应链金融业务（）天以上逾期率连续（）个月超过控制线，或虽未达到上述标准，但内部管理混乱，出现严重违规操作行为的，将予以业务整顿，整顿期限一般不超过（）个月。

A、15、3、1
B、30、1、3
C、30、、2
D、15、2、2
3、供应链融资业务对上游供应商创造的价值有( )
A、减少存货和在途货物的资金占用，扩大经营规模
B、扩大产销量和客户群体，提升行业竞争力和品牌地位
C、减少销售分账户以及应收账款管理成本，降低操作风险
D、提前锁定商品采购价格，防止涨价风险
4、应收账款质押业务常用的风险控制手段不包括( )
A、应收账款回款账户的监控
B、发票的转移保管
C、民营企业主个人连带责任担保
D、将质押事实通知付款人
5、在保兑仓业务中，核心厂商承担差额保兑责任。

保兑仓业务更注重对核心厂商（）的控制
A、信用风险
B、系统风险
C、操作风险
D、市场风险
6、供应链金融业务的风险最主要的是哪一种？（）
A．信用风险 B．操作风险
C．利率风险 D．汇率风险
7、供应链金融业务项下，单笔业务融资期限根据企业的合理资金需求确定，原则上不超过（）个月，最长不超过（）个月。

A、6；24
B、6；12
C、12；24
D、3；12
8、银行开展订单融资业务应遵循“（）、资金封闭运行、全流程风险管理、注重综合收益”的原则。

A、行业风险低
B、贸易背景真实
C、核心企业准入
D、订单真实有效
9、在发起供应链金融业务额度申请时，非必要材料是（）。

A、营业执照和组织机构代码证
B、验资报告和征信报告
C、贷款卡和开户许可证
D、质押物清单和保险单
10、中国邮政储蓄银行供应链金融项下动产品种目录中不含以下哪种品种？（）
A、电视机
B、咖啡
C、合成橡胶
D、农用拖拉机
11、保兑仓业务中，不符合银行对核心企业（卖方）准入管理的条件为：（）
A、信用等级BBB级以上（含BBB）
B、公司净资产不低于3亿元，资产负债率不高于行业平均水平，上一年度销售收入不低于2亿元人民币
C、最近三年合同履约记录良好，无因产品质量或交货期限等问题与买方产生贸易纠纷
D、对销售网络具有较强的控制力
12、保兑仓业务中，不符合银行对融资企业（买方）准入管理的条件为：（）
A、销售型企业须与卖方有真实、稳定的商品购销关系，具有销售购销合同所对应商品的能力和渠道，有半年以上经销同类商品的经验，或虽未满半年，但其控股股东控股的其它经销商已与该生产企业建立半年以上正常业务往来；原则上所销售该商品的收入占其全部销售收入的15%以上。

B、生产型企业原则上须与卖方有一年以上的货物采购关系。

同时，具有较强的生产加工能力，从卖方采购货物所加工生产的主营产品销售顺畅、应收账款周转速度和存货周转率不低于行业平均水平
C、民营企业须提供法定代表人的个人连带责任担保
D、与卖方无债权债务纠纷，双方历史交易记录和履约记录良好
13、经办行办理保兑仓业务项下银行授信产品前，买方须在银行开立（）个账户。

A、1
B、2
C、3
D、4
14、动产质押模式下，入库出质时，（）岗和（）岗须双人核库。

A、业务管理岗；贷后管理岗
B、客户经理岗；业务管理岗
C、客户经理岗；贷后管理岗
D、前台业务主管岗；贷后管理岗
15、动产质押模式下，融资发放后，贷后管理岗应至少（）巡库一次。

每次巡库后，贷后管理岗必须据实填写《巡库报告书》，经前
台业务主管岗签字确认后交贷后管理监督岗审核。

A、每十五天
B、每月
C、每季度
D、每半年
16、动产质押模式下，融资发放后，经确认的质押物价格较出质时的价格跌幅超过（）的，由业务管理岗发出预警信号，并通知融资企业在（）个工作日内通过归还部分授信、缴存保证金等方式将该质押物移出。

A、15%；3
B、15%；5
C、20%；3
D、20%；5
17、银行供应链金融项下应收账款质押业务接受的可质押的应收账款不包括：( )
A、销售货物产生的债权
B、提供服务产生的债权，包括提供劳务、咨询、工程建设等
C、供应水、电、气、暖产生的债权（公共事业类）
D、出租产生的债权，包括出租动产或不动产
18、国内保理业务按照授信主体的不同可分为（）与（）。

A、授信类保理、非授信类保
B、公开型保理、隐蔽型保理
C、回购型保理、买断型保理
D、卖方保理、买方保理
19、保理融资比率应根据应收账款质量、结构、期限等因素确定，原则上不超过应收账款净额的（）。

A、90%
B、80%
C、70%
D、60%
20、融资租赁保理的融资期限不超过（）年，且不得长于融资租赁合同剩余租期加（）天。

A、3、30
B、5、60
C、5、30
D、3、60
21、借款人工商登记住所地的县级工商行政管理部门可以办理动产抵押登记的，贷后管理岗（）向动产抵押登记机关查询《动产抵押登记簿》应不低于一次。

A、每月Ｂ、每季度Ｃ、每半年Ｄ、每年
22、用应收账款进行质押的，应在（）系统中进行查询和登记。

A、工商局
B、中国人民银行
C、银监会
D、税务局
23、差价补偿是指银行确认的质押物价格下降使得当前质押率超过授信审批结论规定的合同质押率（）及以上（即警戒线）时，融资企业在5个工作日内补充相应价值的质押物、补缴相应金额的保证金或归还相应金额的授信。

A、10%
B、5%
C、3%
D、2%
24、办理家电行业上游供应商的动产质押业务优势不包括（）
A、帮助供应商提前获得资金支持
B、稳定上游供货渠道
C、缓解供应商资金压力
D、使核心企业获取订货打折
25、下列哪项交易比较适用国内保理业务（）
A、买方是大企业，卖方是小企业
B、买方是小企业，卖方是小企业
C、买方是大企业，卖方是大企业
D、买方是小企业，卖方是大企业
26、下列不属于供应链金融业务营销思路的是（）
A、研究客户的产业链结构和商业模式，提供整体解决方案
B、由关系营销转为方案营销
C、营销核心企业多贷款
D、开展N+1或1+N的链式营销
27、请从下列选项中选取国内保理业务在产品本质上区别于应收账款质押业务的特点（）
A、一种担保方式，银行是质权人
B、坏账担保
C、债权的转让
D、人行质押登记系统查询
28、下列关于质押物质量调查，不正确的是（）。

A、非进口货物。

生产厂家出厂时提供产品质量证明的，借款人应提供出厂质量检验报告单或质检证明，否则应由第三方质检机构进行检验。

B、进口货物。

列入国家商检部门进口商检种类表的进口货物，应提供国内商检报告。

C、应由第三方质检机构进行检验的，第三方质检机构可以为借款人的关联企业。

Ｄ、非进口货物和自产品，有充分的理由证明可以对质押物质量进行良好的把握，申请免予第三方质检机构检验的，需报经授信审批同意。

29、请从下列选项中选取国内保理业务在产品本质上区别于应收账款质押业务的特点（）
A、人行质押登记系统登记
B、人行质押登记系统查询
C、告知债务人
D、告知债权人
30、保理按是否保留对卖方的追索权分为（）
A、公开型保理和隐蔽型保理
B、单保理和双保理
C、有追索权保理和无追索权保理
D、公开型有追索权保理
31、下列哪项指标主要反映企业营运能力状况？（）
A、成本费用率
B、流动比率
C、存货周转
D、应收帐款周转率
32、以下属于表内信贷业务的是（）
A、银行承兑汇票
B、信用证
C、保函
D、保理
33、企业的哪些资金来源不能用于承付到期的银行承兑汇票？（）
A、商品销售款；
B、股东投资款；
C、本行新发放银行贷款；
D、保证金存款。

34、“保兑仓”项下货物存放在指定仓储方，仓储方必须严格按照与银行签订的“保兑仓”业务协议保管货物，唯一接受银行指令发货。

（）
A、银行
B、卖方或银行
C、买方或银行
D、买方或卖方
35、保函是由_________做出的付款保证承诺（）
A 买卖双方互相
B 第三方
C 卖方对买方
D 买方对卖方
36、商业承兑汇票承兑人保押业务中，银行为企业办理（）
A 、流动资金贷款 B、银行承兑汇票
C、保函
D、信用证
37、在应收账款融资业务模式下，卖方融资可串用为有追索权保理，质押率原则上不超过应收账款余额的（）,但公司银行部门需根据授信申请企业的授信评级、交易情况和企业具体情况酌情提出浮动比例，但最高不超过90％。

（）
A、 50% B 、70% C、 80% D、 90%
38、在保理业务中发生以下哪种情况，分（支）行可以不用报总行备案？（）
A、买方提出争议；
B、应收账款逾期超过30天；
C、无追索权保理项下发生担保付款
D、卖方提出争议
39、卖方企业收到买方开出的国内信用证，但公司目前自有资金不足备货，向银行申请融资，银行可为其办理（）
A、国内信用证买方押汇
B、国内信用证卖方押汇
C、国内信用证卖方押汇
D、国内信用证打包贷款
二、多选题：
1、由客户经理岗位完成的作业环节是：（ )
A.签约条件落实
B.业务上报
C.支用申请
D.合同审核
2、银行供应链金融业务管理办法中涉及的融资工具包括但不限于：流动资金贷款、（）等。

A、商业承兑汇票
B、保函
C、保理
D、信用证
3、下列哪些是开办供应链金融业务，分行应具备的条件（）
A、具有较好的信贷管理基础，信贷资产质量优良
B、与银行选定的监管企业建立合作关系
C、前期已进行供应链业务试点
D、具备符合条件的核心企业
4、下列那些项是供应链业务行业选择条件（）
A、不属于政策敏感性行业，符合国家产业政策导向，发展前景良好
B、行业供应链中非核心企业具备一定规模，资金及物流服务需求较大，开拓空间广泛
C、银行、物流监管公司较为熟悉的行业，且积累了一定客户资源
D、商业运作模式较为成熟，产业链较短，便于上下游融资企业的开发。

5、供应链金融产品主要分为哪三类业务？（）
A、存货类
B、预付类
C、应收类
D、订单类
6、应收账款质押业务与保理业务的区别（）
A、产品本质不同
B、生效条件不同
C、提供的服务不同
D、第一还款来源不同
7、动产质押业务的主要还款来源是（）
A、折旧
B、销售回笼资金
C、长期经营的现金流量
D、质押物变现
8、下列哪些岗位是开展供应链金融业务必须配备的岗位？（）
A、业务管理
B、客户经理
C、产品经理
D、贷后管理
9、供应链金融业务的主要特征包括（）
A、贸易真实性
B、交易连续性
C、资金自偿性
D、过程封闭性
10、抵押和质押都属于担保方式。

两者的区别主要有：（）
A、抵押标的为动产与不动产；质押标的为动产与财产权利（如有价证券，票据等等）
B、抵押物不移转占有；质物必须移转占有
C、抵押要登记才生效，质押则只需占有就可以
D、抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖，而质押则多直接变卖
11、供应链金融业务项下融资主要用于企业正常生产经营过程中的营运资金周转需求，不得用于（）。

A、从事非法项目
B、权益性投资
C、证券市场投资
D、房地产开发项目
E、各类投机性活动
12、开展订单融资业务，银行应优先选择符合以下条件的买方：（）
A、为行业内优质的全国性或区域性龙头企业，细分市场的领先企业
B、总行级重点客户名单内的企业
C、愿意向银行开放内部采购系统部分权限，以满足银行查询应付账款及货物流转等主要信息需求的客户
D、愿意向银行推荐其优质供应商开展订单融资业务的客户
E、积极配合银行对订单融资在卖方准入、订单真实性确认、回款账户唯一性确认等方面开展合作的客户
13、隐蔽型保理附加条件（）。

A、卖方对特定买方的应收账款须全部转让给银行；
B、卖方须授权银行随时可以将隐蔽型保理转为公开型保理；
C、卖方须具有较强的履约能力，信用记录良好。

与买方的历史合作记录良好，合作时间不低于3年；
D、对于中小型企业，隐蔽型保理须由买方保理银行提供坏账担保业务或由卖方企业提供其他担保措施。

E、对于银行认可的买方，原则上卖方需同意将与该买方在某一段时期内形成的全部应收账款一次性转让给银行。

14、流动资金贷款合同中，还应与借款人约定，如借款人出现下列情形之一的，银行有权提前收回贷款（）。

A、未按约定用途使用贷款
B、未按约定方式进行贷款资金支付
C、发生重大交叉违约事件
D、突破约定财务指标
15、贷前调查的意义主要包括：（ )
A.是贷款决策的依据
B.是风险防控的闸门
C.能够降低贷款人与借款人之间信息不对称
D.能够全面揭示贷款业务可能存在的风险
16、下述关于银行的应收账款权利质押融资业务描述，正确的有（）。

Ａ、银行克受理的应收账款质押范围包括向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；由政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款等
Ｂ、应收账款付款人为国内上市公司的，质押率原则上不超过７０％，最高不超过８０％。

Ｃ、承接政府市政工程项目而形成的应收工程款项，银行必须调查工程是否完工并取得验收证明。

Ｄ、以公路、铁路、桥梁、隧道等不动产收费权，其权利价值的确定为（预计车辆通行量＊收费标准车辆）－通行养护成本－营业税金及附加－管理费用－财务费用－所得税
17、银行开展供应链金融业务可优先选择的核心企业包括（）。

Ａ、行业排名前十名企业，世界５００强或国内５００强企业。

Ｂ、连续盈利３年以上，平均销售利润率大于１０％（生产型）、３％（贸易型）
Ｃ、总行重点营销名单以内客户，或经总行批准分行重点营销名单以内客户
Ｄ、能够为整条供应链上的其他企业的授信提供连带责任保证、确定付款承诺、回购承诺、质押监管等
18、下列适合做汽车行业核心企业的是（）。

A、整车制造企业
B、境内总代理
C、区域总代理
D、一级经销商
19、下列属于订单融资产品功能的有（）。

A、无须传统担保方式，卖方仅凭符合银行条件的买方订单即可获得融资。

B、先货后款，提高卖方谈判地位，能够接受更为苛刻的付款条件。

C、有利于卖方迅速组织货源，顺利完成订单合同
Ｄ、大幅提高卖方接收订单的能力，扩大生产规模
20、国内保理业务中，前台经营机构客户经理的职责有（）
A、负责受理国内保理业务申请，贷前调查工作
B、负责辖内国内保理业务的指导
C、负责编写授信调查报告，发起申报流程
D、负责与客户落实信贷发放条件，授信额度的启用和发放
E、负责融资客户的关系维护，具体执行贷后检查，发起客户风险预警及解除风险预警申请，信贷资产风险分类初分等
21、“保兑仓”业务对卖方的益处包括【】
A、卖方获得杠杆融资
B、将应收帐款转为预收帐款，改善公司资产质量
C、巩固了与厂家的合作关系
D、提前获得订单，扩大销量，便于排产
22、四方保兑仓包括哪个主体【】。

A、核心企业
B、经销商和仓储公司
C、评估公司
D、银行
23、供应链融资中，根据企业购买原材料、日常生产运营以及销售等几个不同环节，其融资模式大概可以分为哪三类【】
A、应收账款融资
B、存货融资
C、订单融资
D、预付帐款融资
24、下列有关商业承兑汇票保贴业务说法正确的是【】
A 签发商业承兑汇票的企业应当为特大型企业，在银行有授信额度
B 具有真实的商品交易背景
C 借款人可以为个体工商户
D 加强商业票据的变现能力和流通性
25、保兑仓与未来货权质押的异同，下列说法正确的是【】
A、保兑仓适用存在销售压力较大的商品，而未来货权质押一般适用于紧俏的商品
B、保兑仓必须为厂商核定授信额度，未来货权质押业务不必为厂商核定授信
C、两者都是先款/票后货模式
D、两者对经销商融资的风险都依托在厂商
26、质押货物价格的确定方法包括【】
A、取进货发票价格与市价按孰低值
B、企业自产商品，取不含税的成本价与出厂价孰低值
C、如果处置质物补缴税款，商品购入价应按不含税价格认定；
D、无需补缴税款的，国产商品的购入价可以按包含增值税的价格认定，进口商品的购入价按其进口完税价格加上进口关税、进口环节其他税收后的价格认定。

27、租赁保理业务的优势有哪些？【】
A、解决租赁机构和承租人资金来源问题，租赁机构应收租金可提前收取，解决资金难题；
B、扩大设备供货商（生产厂家）和租赁机构业务规模；
C、协助出租人应收租金管理和催收工作，同时降低银行融资风险。

D、将租赁业务与银行的优势产品保理业务结合，扩大银行产品优势；
28、应收帐款质押与保理的区别，下列说法正确的是【】
A、应收帐款质押遵循《担保法》
B、保理采取应收账款转让通知
C、保理遵循《合同法》
D、应收帐款质押要在《中国人民银行征信登记机构》进行登记
29、下列关于货权质押业务说法正确的是【】
A、货权质押融资业务包括动产质押融资和仓单质押融资
B、货权质押融资业务只适用于商品流通企业，能够有效解决企业担保难问题
C、质押项下货物受限制程度低，货物允许周转，通常可以采取以银行存款置换货物和以货物置换货物两种情况
D、质押率的计算公式为：质押率=（授信余额-保证金）/质押货物总值
30、下列哪些行业适合做供应链融资【】
A、钢铁行业
B、机械行业
C、酒类行业
D、水泥行业
判断题：
1、在应收账款质押业务中，应收账款平均回收期评价的是应收账款的质量，而不是时间。

（）
2、供应链金融业务项下保兑仓融资模式中，核心企业（卖方）只能承担连带责任担保、差额退款、货物回购和调剂销售四种责任之一。

3、应收账款质押业务中循环质押适用于购销双方信用等级较好，应收账款发生频率小、单笔金额大、回款期长、周转慢，且应收账款余额保持稳定的情况。

（）
4、保兑仓与先款后货存货质押业务非常类似，两者最大的区别在于，保兑仓业务不涉及监管企业，银行不直接质押和监管货物。

（）
5、应收账款质押单次质押模式下，付款人在银行授信评级为A级（含）以上；循环质押模式下，付款人在银行授信评级为A+级（含）以上；若借款人达到银行信用贷款条件，可不考虑付款人评级。

（）
6、办理应收账款质押业务，优先选择符合以下条件之一的付款人：1、世界500强和全国500强企业；2、行业内优质的全国性或区域性龙头企业；3、境内优质上市公司。

（）
7、经办行应根据借款人资信、付款人资信、应收账款质量、应收账款到期期限、应收账款变现能力、应收账款坏账计提等因素综合确定应收账款质押率，一般不超过60%；对于借款人与付款人合作时间较长，信用评级较高，履约记录良好，质押率不超过70%；借款人满足银行信用贷款条件的可与客户协商确定。

（）
8、贷款质押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有质押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价
款优先受偿。

（）
9、债项法核定风险限额适用于企业能顾提供真实完整的财务报表、能够落实综合还款来源的客户。

（）
10、贷款发放前，融资企业必须在银行开立保证金账户，用于货权释放时缴存保证金和当前质押率超过警戒线时补充保证金。

（）
11、卖方在银行申请办理订单融资的，订单项下的未来应收账款原则上需质押或转让给银行。

（）
12、订单融资业务的授信资金用途，仅限定于订单项下的原材料收购、半成品加工、生产、产品储运、人工费用等环节，不得挪作他用。

13、在订单生产期间，原则上客户经理应每二十天对卖方生产情况进行实地核查一次，查看卖方是否按计划进行生产。

（）
14、借款人工商登记住所地的县级工商行政管理部门可以办理动产抵押登记的，贷后管理岗会单独会同借款人，按照《动产抵押登记办法》及动产抵押登记机关的规定，向借款人工商登记住所地的县级工商行政管理部门办理抵押登记。

（）
15、供应链金融实际就是借助大客户良好的商业信誉、强大的履约能力给中小企业融资。

（）
简答题
1、请按企业采购、运营、销售顺序排列供应链融资的三种模式
A、存货融资，包括现货质押、标准仓单质押、非标准仓单质押。

B、应收帐款融资，包括保理、应收帐款质押。

C、预付款融资，包括未来货权质押、保兑仓。

2、请按三方保兑仓业务流程排列下列序号？
（1）买卖双方签订商品购销合同。

（2）卖方收到《退款通知书》后，核对台账，办理退款，卖方将退款汇入银行指定账户。

（3）银行扣收退款兑付银行承兑汇票。

(4) 卖方和买方在《商品购销协议》，约定结算方式为买方提供一定的预付款，卖方分批发货，银行和卖方、买方签订,《保兑仓三方合作协议》。

（5）根据《保兑仓三方合作协议》规定，在银行承兑汇票到期前，买方提货金额不足银行承兑汇票金额，银行向卖方发出《退款通知书》。

(6) 根据《商品购销协议》，买方签发以卖方为收款人的银行承兑汇票，银行办理承兑。

根据《保兑仓三方合作协议》规定的条款，买方在银行存入一定保证金，并向银行提交《提货申请书》。

（7）银行为卖方和买方核定一定金额的授信额度，明确买方首
次保证金比例，可以使用授信品种通常为银行承兑汇票，现在也有使用保贴商业商业承兑汇票的，明确卖方的退款授信额度。

（8）银行核对存入保证金金额与《提货申请书》面额一致，向卖方签发《发货通知书》，通知卖方将等额货物发至买方。

物流金融题库答案
一、单选题
1-5BCCDA 6-10 BB D DD 11-15BABCB 16-20D C DBC
21-25ABBDA 26-30CCCAC 31-35DDCAB 36-40BCDD
二、多选题
1、AC
2、ABCD
3、ABD
4、ABCD
5、ABC
6、ABC
7、BD
8、ABCD
9、ABCD 10、ABCD 11、ABCDE 12、ABCD 13、ABCD 14、ABCD 15、ABC 16、ABCD 17、ABCD 18、ABCD 19、ABCD 20、ABCD 21、ABD 22、ABD 23、ABD 24、ABCD 25、ABC 26、 ABCD
27、ABCD 28、BCD 29、ACD 30、ABCD
三、判断题
1-5××××× 6-10√×××√11-15√√××√
四、简答题
1、答案：采购环节：C 运营环节：A 销售环节：B
2、答案：（1）买卖双方签订商品购销合同。

（2）银行为卖方和买方核定一定金额的授信额度，明确买方首次保证金比例，可以使用授信品种通常为银行承兑汇票，现在也有使用保贴商业商业承兑汇票的，明确卖方的退款授信额度。

(3) 卖方和买方在《商品购销协议》，约定结算方式为买方提供一定的预付款，卖方分批发货，银行和卖方、买方签订,《保兑仓三方合作协议》。

(4) 根据《商品购销协议》，买方签发以卖方为收款人的银行承兑汇票，银行办理承兑。

根据《保兑仓三方合作协议》规定的条款，买方在银行存入一定保证金，并向银行提交《提货申请书》。

（5）银行核对存入保证金金额与《提货申请书》面额一致，向卖方签发《发货通知书》，通知卖方将等额货物发至买方。

（6）根据《保兑仓三方合作协议》规定，在银行承兑汇票到期前，买方提货金额不足银行承兑汇票金额，银行向卖方发出《退款通知书》。

（7）卖方收到《退款通知书》后，核对台账，办理退款，卖方将退款汇入银行指定账户。

（8）银行扣收退款兑付银行承兑汇票。