中国银行2020年财务分析结论报告

中国银行2020年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年利润总额为24,637,800万元，与2019年的25,064,500万元相比有所下降，下降1.70%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的情况下，营业利润却有所下降，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析
2020年管理费用为15,114,900万元，与2019年的15,378,200万元相比有所下降，下降1.71%。

2020年管理费用占营业收入的比例为26.73%，与2019年的28%相比有所降低，降低1.28个百分点。

但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。

三、资产结构分析
2020年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、偿债能力分析
从支付能力来看，中国银行2020年是有现金支付能力的，其现金支付能力为50,454,900万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析
中国银行2020年的营业利润率为43.34%，总资产报酬率为1.04%，净资产收益率为9.91%，成本费用利润率为157.32%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,384,253,700万元，经营资产的收益率为1.03%，而对外投资的收益率为30.14%。

尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。

六、营运能力分析
中国银行2020年总资产周转次数为0.02次，比2019年周转速度放慢，周转天数从14433.58天延长到15014.27天。

企业资产规模有较大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。

中国银行2020年固定资产周转天数为156.96天，2019年为154.68天，2020年比2019年延长2.27天。

中国银行2020年应收账款周转天数为0.00天，2019年为0.00天，二者相比没有变化。

七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来50,454,900万元的流动资金，经营业务是协调的。

八、发展能力分析
2020年企业新创造的可动用资金总额为20,509,600万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

九、经营风险分析
中国银行2020年盈亏平衡点为15,262,387.85万元。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

十、现金流量分析
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的47.16%。

企业处于投资结构大调整阶段。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

2020年中国银行投资活动需要资金1706600.00万元；经营活动创造资金7302800.00万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2020年中国银行
筹资活动产生的现金流量净额为12661700.00万元。

满足了投资活动的资金缺口，但是投资活动所需要的资金大部分由筹资活动提供，企业今后的还本付息压力将大大增加。

（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。

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