上市公司内审部门职责

上市公司内审部门职责
内审部门是上市公司重要的内部控制职能部门之一，负责对公司内部管理控制体系的有效性、合规性进行审查和评估。

其主要职责包括但不限于以下几个方面：
一、制定内部审计制度和规程
内审部门负责制定、修订和完善公司的内部审计制度和规程，确保其与公司的发展战略和风险管理需求相匹配。

这包括确定内审的目标和范围、审计程序和方法、审计报告和跟踪等。

二、制定内部控制标准
内审部门负责制定和推广公司的内部控制标准，确保各部门和岗位的职责和权限明确，风险点和控制措施得到科学合理的配置。

同时，内审部门还要对内部控制标准的落实情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。

三、执行内部审计工作
内审部门负责对公司各个业务部门、各个环节进行内部审计，包括财务、运营、风险管理等方面。

其中，财务审计主要涉及财务报表的准确性、义务及逻辑关系等；运营审计主要关注公司流程的规范性、效率和经济性等；风险管理审计主要关注公司风险管理体系的完备性和有效性等。

四、评估内控风险
内审部门负责对公司内部控制体系的风险进行评估，包括评估
各个环节的风险程度、风险因素和风险控制措施的有效性等。

同时，内审部门还要对可能导致风险提高的因素进行分析，及时发现并提
出相应的改进意见和建议。

五、制定内审报告和建议
根据内审工作的实际情况，内审部门要及时制定内审报告，并
向公司的高层管理人员提出针对性的意见和建议。

这些意见和建议
应该基于对公司内部控制体系存在的问题和不足的分析和评估，以
提高公司的内部控制质量和效率为目标。

六、内审事项跟踪和整改
内审部门负责对内审报告中提出的问题和建议的整改情况进行
跟踪和督促，确保问题及时得到解决并提出相应的整改意见。

同时，内审部门还要对整改措施的有效性进行评估和检查，以确保问题不
再重复发生。

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法律名词及注释：
1：内部审计制度和规程：指公司内部审计的组织结构、职责
权限、审计手续和程序等一系列规定和制度。

2：内部控制标准：指公司建立和运行内部控制体系的各项要求和规范。

3：财务报表准确性、义务及逻辑关系：指财务报表的编制过程中应当准确反映公司财务状况、损益情况和现金流量，各项信息之间必须具有内在的逻辑关系。

4：环节风险程度：指在公司各个环节中存在的潜在风险的程度和严重性。

5：评估内部控制体系的完备性和有效性：指对公司内部控制体系的组成部分和各项控制措施的设计和运行情况进行评估。