金控公司内部审计制度范本

金控公司内部审计制度范本
第一章总则
第一条为了加强金控公司内部审计工作，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及有关法律法规，结合金控公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指金控公司对其所属单位、部门和员工的财务收支、经济活动、内部控制及风险管理等方面进行独立、客观的审查、评价和咨询活动。

第三条金控公司内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性、专业性原则，确保审计工作的有效性和权威性。

第二章组织机构与人员配备
第四条金控公司应设立内部审计部门，作为公司管理层的一个独立部门，直接向公司董事会或者总经理负责。

第五条内部审计部门应配备具备相关专业背景、经验和能力的审计人员，确保内部审计工作的专业性和有效性。

第六条内部审计部门负责人应具备相应的专业技术职称和工作经验，由公司董事会或者总经理聘任。

第三章审计范围与内容
第七条内部审计范围包括：
（一）财务收支情况；
（二）经济活动情况；
（三）内部控制和风险管理情况；
（四）公司所属单位、部门和员工的合规情况；
（五）其他需要审计的事项。

第八条内部审计内容应包括：
（一）财务报表的真实性、准确性和完整性；
（二）财务制度的执行情况；
（三）内部控制制度的有效性；
（四）风险识别、评估和控制情况；
（五）资产负债状况和经营成果；
（六）其他需要审计的内容。

第四章审计程序与方法
第九条内部审计程序应包括：
（一）审计计划制定；
（二）审计通知书发出；
（三）审计现场工作；
（四）审计报告编制；
（五）审计整改落实；
（六）审计资料归档。

第十条内部审计方法应包括：
（一）检查会计报表、财务账目和会计资料；
（二）审查合同、协议和其他文件；
（三）访谈、询问相关人员；
（四）现场检查、评估和测试；
（五）其他必要的审计方法。

第五章审计报告与整改
第十一条内部审计报告应包括审计发现、审计结论和建议等内容，内部审计部门应将审计报告及时提交给公司董事会或者总经理。

第十二条被审计单位或部门应对审计发现的问题进行认真整改，并将整改情况书面反馈给内部审计部门。

第十三条内部审计部门应对被审计单位或部门的整改情况进行跟踪检查，确保审计整改落实到位。

第六章审计纪律与责任
第十四条内部审计人员应遵守审计职业道德，保持独立、客观、公正、保密的工作态度。

第十五条内部审计人员应具备专业知识和技能，不断提高审计工作水平。

第十六条对违反本制度的行为，应依法追究相关人员的责任。

第七章附则
第十七条本制度自发布之日起实施。

第十八条本制度的解释权归金控公司董事会。