商业银行经营管理学位课程考试大纲

《商业银行经营管理》学位课程考试大纲
一、考试对象
继续教育学院和网络教育学院金融学专业等（本科、专升本）成人学生。

二、考试基本要求
本课程采用任课教师在课堂进行授课并结合案例讨论和分析的教学方法。

通过本课程的学习，达到如下基本要求：
1．学生要全面掌握商业银行内部管理和外部管理的概念，以及商业银行业务流程。

2．学生要理解当代商业银行的各类业务，包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新兴表外业务及其操作程序。

3．学生能够理解掌握商业银行的经营创新活动，并对商业银行经营发展趋势有所了解。

4．学生必须课前预习，并完成和提交教师布置的作业。

三、考试方法和考试时间
采用闭卷考试形式，考试时间为120分钟。

四、考试要求和考试内容
考试要求：
要求学生能够根据各章考核重点进行考前复习，在规定时间内独立完成试卷。

考试内容：
本课程运用现代经济学的研究方法，系统地阐述了商业银行发展历程、商业银行的职能及其经营方针，详细介绍了当代商业银行的各类业务，包括负债业务、资产业务及其操作程序，以及商业银行的经营创新活动，并对商业银行经营发展趋势作了预测和展望。

另外，本课程对当代商业银行的一些重要的经营思想和管理模型作了有深度的探讨和介绍，对有关商业银行管理的最新理论也作了比较完整的阐述。

（一）导论
考试要求：
1．简述商业银行的定义及其功能。

2．简述商业银行在国民经济中的地位。

3．简述商业银行的组织结构。

4．简述建立商业银行体系的基本原则及其必要性。

5．简述商业银行的经营原则及如何贯彻这些原则
6．简述对商业银行监管的必要性。

考试内容：
1．商业银行是以盈利为目标，追求利润最大化的特殊金融机构。

2．商业银行是通过旧式高利贷银行转变、股份公司形式组建和政府主要出资三种途径产生。

3．商业银行现今的主要职能有：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济等。

4．商业银行大多按《公司法》组建，其组织结构可分为四个系统：决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。

5．商业银行体系构建的基本原则是：有利银行业竞争、有利保护银行体系安全、保持银行适当的规模。

6．商业银行有全能银行和职能银行两种类型。

7．商业银行是在保证安全性、流动性的基础上争取最大盈利。

（二）商业银行财务报表与绩效评估
考试要求：
1．简述银行资产负债表的编制原理和结构。

2．简述银行主要资产项目和负债项目。

3．简述银行损益表的编制原理和结构。

4．简述银行现金流量表的编制原理和结构。

5．简述银行绩效评估体系中的各种指标。

考试内容：
1．商业银行财务报表为银行绩效评估提供必要的信息，主要财务报表有三种：资产负债表提供存量信息，静态反映银行经营活动；损益表提供流量信息，动态反映银行业绩；现金流量表将两种不同性质的报表信息联系起来。

2．银行资产负债表根据“资产=负债+所有者权益”公式编制。

通常左边为资产项目，右边为负债和所有者权益项目。

3．银行主要资产项目有现金资产，二级准备，证券投资，贷款，客户的承兑负债，固定资产及其他资产等；主要负债项目有存款，非存款借贷及其他负债等。

4．银行现金流量表根据“现金来源增加=现金运用增加”等式编制。

具体项目分为现金来源和现金。

5．商业银行绩效评估体系分为盈利性指标和风险指标两大类。

其中盈利性指标包括股本收益率（ROE），资产收益率（ROA），净营业收益率，净利息收益率，净非利息收益率，特殊项目前净收益率，银行利润率（PM），每股收益率（EPS）等。

风险指标具体分为信用风险，流动性风险，利率风险，清偿力风险，盈利性风险指标。

（三）商业银行理论
考试要求：
1．简述银行挤兑的外部性效应。

2．简述存款保险制度。

3．简述资本充足性管制及制度安排。

考试内容：
1．丧失流动性是最常见的导致银行破产的直接原因。

2．银行挤兑的外部性效应包括存款转移，品质抽逃，货币抽逃。

3．存款保险制度是当银行或储蓄机构因危机或经营不善而濒临倒闭时由特定的保险机构对小额存款人在一定限度内理赔存款的保险机制。

有利于增强储户的信心，维持银行的稳定。

4．资本充足性管制核心是要求银行持有充足的资本比率以应付可能发生的风险损失。

巴塞尔委员会规定银行总资本与风险资产的比率不得低于8%，核心资本与风险资产比率不得低于4%。

（四）商业银行资产负债管理理论
考试要求：
1．商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理思想各自的管理重心和所处环境差异。

2．二级准备在银行资产组合中的意义及作用。

3．预测利率处于不同的周期阶段时银行配置利率敏感资金的方法及原因。

4．持续期的经济涵义和特征。

5．利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值的影响。

考试内容：
1．广义资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，实现银行三性的目标组合。

其经历过程可分为资产管理思想阶段、负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。

狭义的资产负债管理指前面的第三个阶段。

2．资产管理理论认为，银行应主要通过资产方面项目的调整来实现银行三性原则组合。

这一理论经历了商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论、资金分配方法和线形规划方法。

3．负债管理理论认为商业银行资金配置应根据既定的目标资产增长，主要通过对负债方项目的调整实现三性原则的组合。

负债管理比资产管理更积极主动。

4．资产负债联合管理策略有久期缺口模型和持续期缺口管理这两类基本模型。

（五）商业银行风险管理理论
考试要求：
1．商业银行风险定义与分类。

2．商业银行风险管理发展历程与趋势。

3．商业银行风险的识别与估计方法。

4．商业银行风险评价与处理方法。

考试内容：
1．商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而蒙受经济损失和获取额外收益的可能性。

2．商业银行按业务面临的风险可分为信用风险，市场风险，流动性风险，外汇风险，
利率风险，操作风险与投资风险等。

3．商业银行常用的风险识别方法有财务报表分析法，风险树图解法，专家意见法，筛选-监测-诊断法；风险估计方法有客观概率法，主观概率法，统计估值法，假设检验法，回归分析法。

4．商业银行风险评价方法包括成本效益分析法，权衡分析法，风险收益分析法等。

5．商业银行风险处理方法有风险预防，风险规避，风险分散，风险转移，风险抑制，和风险补偿等。

（六）商业银行资本
考试要求：
1．简述银行资本的组成部分及其作用。

2．简述银行资本对于银行经营的重要性。

3．简述现行风险资本加权的要求。

4．简述银行确定其资本要求的因素。

5．简述银行间并购行为所带来的影响。

考试内容：
1．商业银行的资本包括股本、资本盈余、留存盈余、一定比例的债务资本和储备金等。

2．商业银行资本中所有者权益称为一级资本或核心资本，长期债务称为二级资本和附属资本。

3．资本充足性是银行安全经营的要求，其评价方法有比率分析法和综合分析法。

4．《巴塞尔协议》关于银行资本充足性的要求是在充分考虑表内外风险资产的基础上形成的。

5．表内风险资产=∑表内资产额×风险权数
6．表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对资产的风险权数
7．资本对风险资产的比率={（核心资本+附属资本）/风险资产总额}×100%
8．银行可通过分母和分子对策来满足资本要求。

9．银行的并购是银行乃至金融业重要的重建方式。

（七）商业银行贷款
考试要求：
1．简述商业银行贷款政策及制订政策时的考虑因素。

2．简述商业银行贷款定价原则。

3．简述银行发放贷款时应重点注意的问题。

4．简述确定贷款抵押率时所考虑的因素。

5．简述消费者贷款种类。

6．简述在信用分析中如何进行财务报表和现金流量分析。

7．简述银行如何发现不良贷款和控制其损失。

考试内容：
1．贷款是商业银行最主要的盈利性资产是商业银行的核心业务和经营重点。

2．银行贷款是商业银行按政策和贷款原则作为贷款人以还本付息为条件将货币资金提供给借款人使用的行为。

3．贷款政策是银行为实现经营目标而指定的指导贷款业务的方针、规则的总和。

4．银行利润的高低和贷款价格直接相关，商业银行运用多种定价方法确定贷款价格是商业银行贷款经营的重要内容。

5．信用分析是对客户的品德、声望、资格、能力、资金状况等进行分析，其中财务分析和现金流量分析至关重要。

6．对贷款损失控制我国向国际通行的正常、关注、次级、可疑、损失5级贷款分类法转化。

7．商业银行必须通过加强内部控制来避免和减少贷款风险。

（八）商业银行现金业务
考试要求：
1．简述商业银行现金资产构成及其作用。

2．简述如何预测商业的资金头寸。

3．简述商业银行现金资产管理原则。

4．简述影响商业银行库存现金需要量的因素及如何测算需要量。

5．简述影响商业银行超额准备金需要量的因素。

考试内容：
1．商业银行为了保证资产的流动性和清偿力必须持有一定的现金资产。

2．商业银行现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。

3．商业银行现金资产管理的核心任务是既要保证经营过程中的适度流动性，又要尽量降低持有现金的机会成本。

4．商业银行现金资产管理要坚持总量适度、适时调节和安全保障三个原则。

5．超额准备金是商业银行在央行存款账户上超过法定准备金的部分，是最重要的可用头寸。

（九）银行证券投资业务
考试要求：
1．简述证券投资在商业银行投资组合中的功能。

2．简述多数国家限定商业银行证券投资范围的原因。

3．简述市场利率与证券收益和证券价格的关系。

4．简述商业银行各种证券投资策略的内容及优缺点。

考试内容：
1．银行证券投资业务主要功能是分散风险、提高收益、保持合理流动性、合理避税。

2．商业银行证券组合中以债券为主，如国债、政府债券等。

3．银行证券投资风险有违约风险、利率风险、通胀风险和流动性风险。

4．商业银行证券投资可概括为两类：一是为获利和滚动性需要而持有的各种组合证券；二是商业银行通过管理证券交易账户而从事广泛的证券业务。

5．商业银行证券投资的目标强调在控制风险下实现流动性和收益的高效组合。

6．商业银行证券投资策略有：流动性准备方法、梯形期限策略及杠铃结构方法。

（十）负债业务的经营管理
考试要求：
1．简述存款创新原则和存款商品营销过程。

2．简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。

3．简述金融债券的种类及其经营要点。

4．简述商业银行存款规模大小的考虑因素。

考试内容：
1．负债业务是商业银行最基本、最主要的业务。

2．商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债组成，其规模和结构对整个银行的经营起决定性作用。

3．存款是商业银行主要负债和经常性的资金来源，现代商业银行为了扩大存款规模不断创新存款工具。

4．商业银行存款经营的目标是提高存款的稳定性，并争取在不增加货币投入的情况下取得更多存款。

5．可用资金的历史平均成本是评价银行经营状况的重要指标。

6．存款工具的营销由：（1）研究客户金融需要（2）规划改善服务（3）定价（4）促销等组成。

7．借入负债是商业银行主动向金融市场或央行融资，比存款负债更具主动性和灵活性。

8．商业银行短期借款主要渠道有同业拆借、央行借款、大面额存单和欧洲货币市场借款。

9．商业银行长期借款主要是各类中长期金融债券。

（十一）商业银行利率风险管理
考试要求：
1．利率风险的定义，利率风险表现形式。

2．简述利率敏感缺口如何管理利率风险。

3．简述持续期定义。

考试内容：
1．银行利率风险是指场利率的非预期变化，对银行收益和银行资本的市场价值产生影响的可能性。

2．利率风险表现形式主要有：再定价风险，收益曲线风险，基准利率风险和选择权风险四种表现形式。

3．利率敏感性缺口是指利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额。

商业银行通过预期利率变化，积极主动改变利率敏感资产与负债的配置，从而获得盈利
4．持续期是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，即金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。

持续期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值除以该金融工具现值。

五、考试基本题型比例
1．单选题：10%
2．多选题：20%
3．判断题：15%
4．名词解释：15%
5．简答与计算：40%
六、考试参考书目
戴国强，《商业银行经营学》，高等教育出版社，2004年
甘当善，《商业银行经营管理》，上海财经大学出版社，2004年
注：考试参考书目仅供参考，不等同于教材。