中间业务管理

银行本票结算流程图
申请人
① 申 请
② 收 妥 款
签项
发 本
签 发
票本
票
③将本票交收款人
收款人或被背书人
④ 兑 付 本 票
签发银行 ⑥ 将 本 票 提 同城票 （发票行） 入办理转帐 据交换
⑤将本票提
兑付银行
出交换清单
4.汇兑
▪ 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。 它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。
付款人开户银行 (承兑银行)
（2）商业汇Βιβλιοθήκη ：➢ 是由出票人（收款人或付款人）签发，由承兑人承兑， 并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
➢ 凡在银行开立账户的法人及法人内部独立核算的单位之 间，具有真实交易关系，进行债权债务清算时，才能使 用商业汇票。
➢ 根据承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票: ➢ 由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑 的票据。 ➢ 商业承兑汇票一律记名，汇票承兑期限由双方确定，最 长不超过6个月。
商业承兑汇票结算
①根据合同发货后，填写商业承兑汇票,
收款人 交付款人承兑
付款人
③ ⑨填 收写 妥委 入托 账收 或款 退凭 票证
， 委 托
②盖章确认承兑
2. 支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或持票人的票据。
支票结算
▪ 同城票据交换地区的单位、个体户和个人之间的一切款项往来，都 可使用支票。
▪ 使用支票时应注意：支票的付款人以经中国人民银行批准的银行和 其他金融机构为限；支票一律记名；支票仅限于见票即付。
▪ 其适用范围为国有企业和经银行审查同意的集体企业。 ▪ 在这种方式中，收付双方要有合同，并有较好的信誉，
并要收款人提供发货凭证。
▪ 与委托收款的不同之处在于：有结算金额起点，为1000 元，若是验货付款，付款期为10天，付款人对银行必须 表示承付。
销货单位 ②⑦ 委通 托知 银款 行项 收收 款妥
5.1 商业银行中间业务的概述
5.1.2 中间业务的分类 1. 按美国从收入来源的角度，中间业务可分为以下几类：
1）信托业务收入 ➢ 是信托部门产生的交易和服务收入。
2）投资银行和交易收入 ➢ 是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入。
3）存款账户服务费 ➢ 是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。
➢ 我国的银行汇票主要用于转账，但填明“现金”字样的汇票 也可用于支取现金。
➢ 在办理银行汇票时，付款人将款项交存开户行，再由开户行 签发汇票。
银行汇票结算
汇款人 ③持票异地采购付款
①② ⑦
交签 通
存发 知
款银 汇
项行 票
委汇 余
托票 款
汇
收
款
账
签发行
⑥划借方报单索汇并 退回余款
收款人
④⑤ 送办 交理 汇转 票账 委或 托付 收现 款金
5.1 商业银行中间业务的概述
在上述九类中间业务中，有的风险程度大，有的风险程度小， 为了便于商业银行的管理，我们按照风险程度和功能性质， 将上述九类中间业务又分为两大类：
▪ 风险程度较低或基本没有风险的中间业务，主要包括支付 结算类、银行卡类、代理类、咨询顾问类、租赁与信托业 务等中间业务；
▪ 风险程度较高的中间业务，主要包括担保类、承诺类、交 易类、基金托管类等。
其中风险程度较高的中间业务也称为表外业务。为了方便， 我们在本章仅介绍风险程度较低的中间业务，在下一章单独 介绍表外业务。
注意中间业务和表外业务的区别和联系：表外业务也是中间 业务，但中间业务不一定是表外业务。
5.1 商业银行中间业务的概述
5.1.3 商业银行开展中间业务的意义 1. 增加银行的收入 ； 2. 分散银行的经营风险、提高风险抵御能力 ； 3. 扩大信贷规模支持传统信贷业务 ； 4. 提高银行的综合竞争能力 。
5.2 结算类中间业务
支付结算业务
（一）支付结算的概念、原则及纪律
▪ 支付结算： ➢ 是指商业银行代各经济单位以货币对商品、劳务交易进行收付 及对债权债务进行了结。
▪ 银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则： ➢ ⑴恪守信用，履约付款； ➢ ⑵谁的钱进谁的账，由谁支配； ➢ ⑶银行不垫款。
▪ 现金支票可挂失，转账支票不可挂失。 ▪ 支票的提示付款期为10天，超过提示付款期限，银行可不予受理。
3. 本票
本票是由一个人向另一个人签发的，保证在见面时或在定期或在 可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额 的无条件的书面承诺。
依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。
▪ 还可分为现金本票和转账本票。个体经济户和个人需要支取现 金时，用现金本票，企业单位只能用转账本票，且只能转账。
▪ 记名式本票和不记名式本票。
办理银行本票应遵循下列规定： 1) 一律记名，允许背书转让； 2) 金额起点为100元； 3) 付款期限为1个月； 4) 见票即付，不予挂失； 5) 签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本 票； 6) 因超过付款期或者其他原因要求退款时，应由申请人持银行 本票到签发行办理； 7) 若遗失，则需在付款期满后1个月内，经查确定未被他人冒领， 方可办理退款手续。
⑤⑥ 交传 存递 票结 款算
凭
⑦ 到 期 转 账 或
证收
取
罚
金
收
款 收款人开户银行
④凭汇票托收
付款人开户银行
⑧划出票款或退票
银行承兑汇票:
➢ 由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户 银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
➢ 银行对承兑申请人进行审查，首先必须是在本行开立 存款账户的法人及其他经济组织；其次，必须与本行 具有真实的委托付款关系；第三，资信情况良好，具 有支付汇票金额的可靠资金来源。凡不符合上述条件 者，银行一律不予受理。
第5章 中间业务管理
5.1 商业银行中间业务的概述
5.1.1 中间业务的概念及特点
1. 中间业务的概念
➢ 商业银行的中间业务是指商业银行以中间人的身份为 客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务并收取 手续费的业务。
2. 中间业务的特点
➢ 商业银行在从事中间业务时，不直接以信用活动的一 方出现，不直接以债权人和债务人的身份进行资金交 易活动；
▪ 按凭证传递方式的不同，可分为信汇、电汇和票汇，由汇款人 选择使用。
汇款人
收款人
① ②⑦ 委 受退 托 理回 汇 汇汇 款 款款 并退 交回 费单
④⑤ 通来 知行 收领 妥取 入汇 帐款
汇款人开户银 行
③通过联行报单划转款项 ⑥办理退汇手续
收款人开户银 行
5.委托收款
▪ 委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务， 然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种 款项的代收性质结算业务。
有银行汇票和商业汇票之分。 • （1）银行汇票：
➢ 是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额 无条件支付给收款人或者持票人的票据。
➢ 凡国内的企业单位和居民个人需要支付的这种款项均可使用 银行汇票。银行汇票一律记名，提示付款期自出票日起1个 月。持票人如超过付款期限提示付款，则付款人不予受理。
5.2 结算类中间业务
（二）支付结算方式： 我国现行的银行支付结算方式主要有以下七种：
▪ 汇票； ▪ 支票； ▪ 本票； ▪ 汇兑； ▪ 委托收款； ▪ 托收承付； ▪ 信用卡。 下面我们介绍除信用卡以外的其他几种结算方式。
1.汇票
汇票是由发票人签发一定的金额，委托付款人于指定日期无条件付 款给收款人或持票人的支付凭证。汇票是一种信用证券，经背书可 转让流通，但其流动能力受有关关系人信用的制约。
➢ 一般情况下不运用或不直接运用自己的资金，也不吸 纳别人的资金为自己所支配，因而也不形成或不直接 形成商业银行的资产和负债；
➢ 以收取手续费的形式获取收益，其风险程度一般低于 信用业务。
5.1 商业银行中间业务的概述
5.1.1 中间业务的概念及特点 3. 中间业务的创新特点（P149） ➢ 由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资 金转变；（如租赁业务和代理融通业务） ➢ 由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户 资金转变；（如在委托业务、代理收款业务、结算业 务中） ➢ 由接受客户的委托向银行出售信用转变；（信用证、 银行承兑汇票） ➢ 由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变； （各种担保、承兑、承诺、押汇等） ➢ 金融衍生金融工具交易实现了传统中间业务的突破。 （从传统服务于人到自我服务） ➢ 但不直接作为信用活动一方的性质未变。
入 帐
托收结算流程图
①发货
购货单位
⑤
④
付
通
款
知
付
款
销货单位开户银行
⑥划转款项
③传递委托收款凭证
购货单位开户银行
信用卡业务
1.信用卡及其种类 ➢ 信用卡是由银行或公司签发的，证明持卡人资信，可供其在指
定的商店或场所进行记账消费的一种授信凭证。 ➢ 信用卡具有转账结算、储蓄、汇兑、透支、提款等功能。 ➢ 信用卡根据其发行机构不同可分为商业信用卡和银行信用卡。
▪ 结算纪律： 单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，不准出租、出借 账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。银行在办理 结算时，要严格执行结算办法的规定，需要向外寄发的结算凭证和收到 的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的 结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经 办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。
我国的支票分为现金支票和转账支票两种。 ▪ 现金支票的基本处理程序为：由出票人签发现金支票，由收款人或 持票人向出票人开户银行支取现金。银行认真核对印鉴及有关名称、 金额并审查用途是否符合现金管理的规定，经审查其实质性和合法 性无误后，从出票人存款账中划出，将现金支票送出纳部门凭以付 款。
▪ 转账支票的处理程序与现金支票相似，先经过签发，收受审查，然 后由银行办理转账。
– 商业信用卡，可提供赊账产品，一定程度上可缓和卖方市场 的销售困难。
按照我国《票据法》规定，我国只有银行本票，无商业本票。
银行本票：
▪ 是指由申请人将款项交存银行，由银行签发给其在同城范围内 进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票 据。
▪ 企事业单位和个人都可以办理。
▪ 根据签发金额是否固定，分为定额本票和不定额本票。其中定 额本票由中国人民银行发行，各大国有商业银行代理签发，不 定额银行本票由各大国有商业银行签发。
➢ 目前我国的非银行金融机构不能办理银行承兑汇票业 务。
收款人 ⑩⑥ 收到 妥期 通委 知托 入收 帐款
银行承兑汇票流程图
①双方签订合同 ④送交汇票
付款人
②③ 出同 票意 并承 申兑 请 承 兑
⑤⑧ 交传 存递 票结 款算
赁 证
收款人开户 银行
⑦解票托收
⑨付款银行划付 款项
付款人开户银行 (承兑银行)
▪ 它适用于在银行或其他金融机构开户的单位和个体户之间同城 或异地间的商品交易、劳务款项以及其他应收款项的结算。
▪ 不受金额起点的限制，收款人可主动选择款项划出的方式：邮 寄或电寄。
▪ 付款人在收到其开户行的付款通知后应在3天内付款。 ▪ 委托收款的结算程序：
如定义所示
6. 托收承付
▪ 托收承付是收款单位根据经济合同发货后，委托其开户 银行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单位 根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款， 由银行办理款项划转的一种结算方式。
4）手续费收入 ➢ 包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、 共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。
5）其他非手续费收入 ➢ 包括数据处理服务费、各种资产出手收益等。
5.1 商业银行中间业务的概述
2. 我国根据中间业务的经营范围和业务性质，将中间业务分为九 类： 1）支付结算类中间业务，包括结算、押汇等； 2）银行卡业务，包括卡转账和卡消费等； 3）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理 金融机构委托、代收代付等； 4）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银 行保函等； 5）咨询顾问类中间业务，包括企业信息咨询、资产管理顾问、 财务顾问、现金管理业务等； 6）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； 7）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期 权等； 8）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务 9）其他类中间业务，例如保管箱业务、租赁与信托业务等。