商品盘点作业规范与流程
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商品盘点作业规范与流程
1、目的:为规范本公司库存管理,核算准确,特制定本盘点作业规
范。
2、盘点范围:
盘点范围包括:库存商品、超市货区商品、备品、包装物、物料用品、供应随货赠品等。
3、盘点的原则:
3.1、以物逐一实盘。
3.2、三清两符(实物数量、票据、帐目清晰。帐物相符、帐帐相
符。)
3.3、以最小销售单位为盘点数量单位。
4.盘点基本要求:
4.1、采取实物盘点与帐面库存核对的盘点方法。
4.2、规定每月25日进行统一盘点。
4.3、规定超市在盘点当日终了将盘点数量的盘点表上交营运及
财务部门封存。
4.4、现场部须在盘点三日内(即27日)将盘点报告上交营运及
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财务部门。
4.5、有重大差错的可于盘点次日向营运及财务部提交重盘申请。
经批准方可重盘。
4.6、营运及财务部门对整个盘点活动进行监盘与抽盘。
5.盘点作业流程:
→→→
→
5.1、盘点前准备:
5.1.1、盘点日超市员工停止倒班休息。
5.1.2、商品定位,品项归一,标识向外,价签核对。
5.1.3、以由左至右,从上至下的顺序,填制“盘点表”初表
(一式三份),填制项目:组别、盘点时间、页数、品名、
规格、售价
5.1.4、核实帐面库存金额,清单单据,如进货单、退货单、
变价单、报废单是否都作入“销售日报表”。复核“销售
日报表”库存金额是否正确,并与财务部主管会计对帐。
5.1.5、商品欠条及应收款全部按规定作帐务处理。
5.1.6、盘点前,进、销、存全部关帐。
5.2、盘点中作业
5.2.1、实盘依据“盘点表”初表,进行实物盘点,一般是两
人一组,一人点数一人记录,记数人在记录后复述一次报
数,避免差错,记录数字应准确清晰,每张盘点表必须签
字。
5.2.2、复盘、抽盘作业为保证盘点的准确性,一般由店长、
商检和公司行政管理人员进行复盘和抽盘,一般抽盘率在
20-25%,发现问题请店长授权处理,更正后两人签字,
复盘抽盘表均应有签字后上交。
5.3、盘点后处理
5.3.1、整理全部盘点表,按顺序编号,检查是否签名,避免
丢失。
5.3.2、将整理后的盘点表分出两联,分别上交营运及财务部。
首页写清帐面库存情况、盘点表页数、店长签字。5.3.3、盘点后发现重大差错,在次日向营运及财务部提出重
盘申请,经批准后方可重盘。
5.3.4、计算盘点结果,填制盘点报告,在规定的日期内将盘
点表装订成册,并加装封面,填写盘点日期、盘点人、
监盘人、店长、盘点表页数、品项数、实盘数、实盘
金额。
5.3.5、商品损耗根据盘点情况填制商品损耗报批单,报批程
序为:经手人(理货员)→保管人员(理货组长)→
店长→商检人员→营运部经理→财务部经理→财务
总监→总经理。
5.3.6、盘点结果计入公司的经营成果,凡盘亏率在销售额3%
以内的为正常盘点,店长签字报公司专题会议讨论批准后纳入当月经营费用。凡盘点盘亏率超过3%以上的,店长签字后报营运及财务部,经公司专题会议讨论批准后,根据公司相关规定处理。
盘点作业流程