行政事业单位会计报表(表格模板、XLS格式)
事业单位会计报表
抚 恤 金
生 活 补 助
救 济 费
医 疗 费
助 学 金
奖 励 金
生 产 补 贴
住 房 公 积 金
提 租 补 贴
购 房 补 贴
其 他
小 计
房 屋 建 筑 物 购 建
办 公 设 备 购 置
专 用 设 备 购 置
交 通 工 具 购 置
基 础 设 施 建 设
大 型 修 缮
信 息 网 络 购 建
物 资 储 备
租 赁 费
会 议 费
培 训 费
招 待 费
专 用 材 料 费
军 队 装 备 购 置 费
类 款 列次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
基本支出
项目支出
编表说
第 1 页，共 4 页
1.本表按 基本支出 和项目支 出分别填 列。 2.各项目 可按单位 需要进行 增减。
事业支出明细
第 2 页，共 4 页
支出明细表
年 月
对个人和家庭的补助
单 位 ： 其他资本性支出
军 队 工 程 建 设 费
作 战 费
军 用 油 料 费
军 队 其 他 维 护 费
被 装 购 置 费
专 用 油 料 费
劳 务 费
委 托 业 务 费
工 会 经 费
福 利 费
其 他
小 计
离 休 费
退 休 费
退 职/ 役 费
其 他
29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64
事业单位会计报表格式
一、年初财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
二、调整年初财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
三、本年归集调入财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
净资产合计
资产总计
负债和净资产合计
收入支出表
会事业01表
编制单位年 月 日 单位：元
项目
本月数
本年累计数
一、本期财政补助结转结余
财政补助收入
减：事业支出（财政补助支出）
二、本期事业结转结余
（一）事业类收入
1、事业收入
2、上级补助收入
3、附属单位上缴收入
4、其他收入
其中：捐赠收入
减：(二)事业类支出
1、事业支出（非财政补助支出）
2、上缴上级支出
3、对附属单位补助支出
4、其他支出
三、本期经营结余
经营收入
减：经营支出
四、弥补以前年度亏损后的经营结余
五、本年非财政补助结转结余
减：非财政补助结转
六、本年非财政补助结余
减：应缴企业所得税
减：提取专用基金
七、转入事业基金
财政补助收入支出表
会事业03表
编制单位年 月 日 单位：元
项目
本年数
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
七、年末财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径
附件1：行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径一、报表种类行政事业单位类会计报表共六套。
具体报表分别为：1、资产负债表（月报）2、收入支出总表（月报）3、财政性资金拨款支出明细表（月报、季报）4、资产情况表（季报）5、国有资产收益情况表（季报）6、基本数字表（季报）二、报表格式具体格式见表样。
三、报表说明（一）资产负债表本表反映行政事业单位在某一特定日期的资产负债等情况。
按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行《行政单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。
具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。
2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。
（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。
（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。
（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01 表）的“资金占用合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。
事业单位会计报表格式
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
四、本年上缴财政补助结转结余
（一）基本支出结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出结转
**项目
（三）项目支出结余
五、本年财政补助收入
（一）基本支出
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支出
**项目
六、本年财政补助支出
（一）基本支出
1、人员经费
其他流动负债
非流动资产
流动负债合计
长期投资
非流动负债：
固定资产
长期借款
固定资产原价
长期应付款
减：累计折旧
非流动负债合计
在建工程
负债合计
无形资产
净资产
无形资产原价
事业基金
减：累计摊销
非流动资产基金
待处置资产损溢
专用基金
非流动资产合计
财政补助结转
财政补助结余
非财政补助结转
非财政补助结余
1．事业结余
2．经营结余
资产负债表
会事业01表
编制单位年 月 日 单位：元
资 产
期末余额
年初余额
负债和净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负责：
货币资金
短期借款
短期投资
应缴税费
财政应返还额度
应缴国库款
应收票据
应缴财政专户款
应收账款
应付职工薪酬
预付账款
应付票据
其他应收款
应付账款
存 货
预收账款
其他流动资产
其他应付款
流动资产合计
上年数
一、年初财政补助结转结余
行政单位会计报表
行 政 单 位 收 入 支 出 表
年
收 项 目 入 本月数 本年累计 项 目 支
编制单位：
月份
出 本月数 本年累计 项 结 目 余
单位：元
本年累计
一、财政拨款收入 （一）基本经费 （二）项目经费 二、其他资金收入 （一）非项目收入 （二）项目收入
一、财政拨款支出 （一）基本支出 （二）项目支出 二、其他资金支出 （一）非项目支出 （二）项目支出
年初各项资金结转结余 一、年初财政拨款结转结余 （一）财政拨款结转 （二）财政拨款结余 二、年初其他资金结转结余 期末各项资金结转结余 一、期末财政拨款结转结余 （一）财政拨款结转 （二）财政拨款结余 二、期末其他资金结转结余
合
计
合
计
பைடு நூலகம்
其中：项目结转
单位负责人：
会计：
年
月
日
事业单位会计报表格式
债
会事业01表
编制单位年 月 日单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债和净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负责：
货币资金
短期借款
短期投资
应缴税费
财政应返还额度
应缴国库款
应收票据
应缴财政专户款
应收账款
应付职工薪酬
预付账款
应付票据
其他应收款
应付账款
存货
预收账款
其他流动资产
其他应付款
流动资产合计
其他流动负债
资产总计
负债和净资产合计
收入支出表
会事业01表
编制单位年 月 日单位：元
项目
本月数
本年累计数
一、本期财政补助结转结余
财政补助收入
减：事业支出（财政补助支出）
二、本期事业结转结余
（一）事业类收入
1、事业收入
2、上级补助收入
3、附属单位上缴收入
4、其他收入
其中：捐赠收入
减：（二）事业类支岀
1、事业支出（非财政补助支出）
2、日常公用经费
（二）项目支岀结转
**项目
（三）项目支岀结余
四、本年上缴财政补助结转结余
（一）基本支岀结转
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支岀结转
**项目
（三）项目支岀结余
五、本年财政补助收入
（一）基本支出
1、人员经费
2、日常公用经费
（二）项目支岀
**项目
六、本年财政补助支岀
（一）基本支出
1、人员经费
2、上缴上级支出
3、对附属单位补助支岀
4、其他支岀
事业单位收入支出表(表格模板、XLS格式)模板
事业单位收入支出表
编制单位：年月日
月份单位：元（以下至角分）
1、在职人数
2、离休人数
3、退休人数
人
人
人
5、临时人员
6、小汽车数
7、其他机动车收入
项目本月数
财政补助收入
上级补助收入
附属单位缴款
事业收入
其中：预算外资金收入其他收入
小计
经营收入
拨出经费
上缴上级支出
对附属单位补助
事业支出
其
中
销售税金
结转自筹基建
小计
经营支出
销售税金
事业结余
1、正常收支结余
2、收回以前年度事业支出
经营结余
以前年度经营亏损（一
）
1、财政补助收入
2、预算外资金支出
累计数项目
本月数本月数
累计数累计数
支出结余
项目
人
辆
辆。
行政事业单位月报表格式
0.00 301 303
三、净资产类 固定基金501 经费支出 基本支出 项目支出 502 520 拨出经费 结转自筹基建 支出合计 0.00 0.00 401 四、收入类 拨入经费
经常性结余 净资产合计 0.00 0.00
0.00
0.00
上级拨入经费 其中：专项拨款 财政拨入经费 其中：专项拨款 404 407 预算外资金收入 其他收入 收入合计 0.00 0.00
资产部类总计 主管领导签字： 主管领导签字：
0.00
0.00 主管会计签字： 主管会计签字：
负债部类总计 编报人签字： 编报人签字：
0.00
0.00
二○○ 二○○
编表单位： 编表单位： 科目 编号 资产部类 一、资产类 101 102 103 104 105 106 107 115 现金 银行存款 有价证券 暂付款 库存材料 固定资产 零余额账户用款额度 财政应返还额度 资产合计 0.00 年初数
年一至
填表日期： 填表日期： 200 期末数
月资产负债表(行政单位） 月资产负债表(行政单位）
行政事业单位会计报表
行政事业单位会计报表香坊区年月份行政事业单位会计报表单位名称: 单位:元资产负债表分款分项预算支出情况资产部类年初数期末数负债部类年初数期末数预算科目(类-款-项) 财政拨款结余数财政拨款数经费支出银行存款余额数一、资产类二、负债类现金应缴预算款银行存款应缴财政专户款其中:预算内存款暂存款预算外存款借入款项其他存款应付票据有价证券应付帐款暂付款预付帐款库存材料其他应付款固定资产应交税金应收票据应收帐款预付帐款其他应收款三、净资产材料固定基金产成品结余对外投资其中:经常性结余合计无形资产专项结余财政供养情况事业基金合计在职退养离退休养老保险人员其中:一般基金投资基金预算执行情况分析:五、支出专用基金经费支出其中:集体福利基金拨出经费修购基金结转自筹基建事业结余经营结余拨出专款专款支出四、收入类事业支出拨入经费经营支出预算外资金收入成本费用其他收入销售税金财政补助收入上缴上级支出上级补助收入对附属单位补助拨入专款 : 事业收入经营收入附属单位缴款资产部类合计负债部类合计1、资产负债表应反映本单位收支全貌。
号为《行政单位资产负债表》2、预算科目、财政拨款数、经费支出数等项目应按类-款-项填列。
财政拨款结余数财政拨款数-经费支出银行存款数.3、预算执行情况分析里数额较大的收支、特殊的收支要重点说明。
每月6日报国库科 55627377财务负责人: 财务人员: 电话号码: 月份支出经济分类明细月报表支出功能分类科目: 单位:元资金来源预算内预算外合计项目本月累计本月累计本月累计一、工资福利支出 1、基本工资2、津贴补贴3、奖金 4、社会保障缴费5、伙食补助费6、其他工资福利支出二、商品和服务支出 1、办公费 2、印刷费3、咨询费 4、手续费 5、水费 6、电费7、邮电费8、取暖费9、物业管理费10、交通费 11、差旅费 12、出国费 13、维修费 14、租赁费 15、会议费 16、培训费 17、招待费 18、专用材料费 19、被装购置费 20、专用燃料费 21、劳务费22、委托业务费 23、工会经费 24、福利费 25、其他商品和服务支出三、对个人和家庭的补助 1、离休费 2、退休费 3、退职(役)费 4、抚恤金 5、生活补助 6、救济费 7、医疗费 8、助学金 9、奖励金10、生产补贴11、住房公积金12、提租补贴13、购房补贴14、其他对个人和家庭的补助支出四、对企事业单位的补贴1、企业政策性补贴 2、事业单位补贴 3、财政贴息 4、其他对企事业单位的补贴支出五、转移性支出 1、不同级政府间转移性支出 2、同级政府间转移性支出六、赠与七、债务利息支出八、债务还本支出九、基本建设支出十、其他资本性支出1、房屋建筑物购建 2、办公设备购置 3、专用设备购置 4、交通工具购置 5、基础设施建设 6、大型修建 7、信息网络购建 8、物资储备 9、其他资本性支出合计表二元。
行政事业单位类会计报表
行政事业单位类会计报表附件1：行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径一、报表种类行政事业单位类会计报表共六套。
具体报表分别为：1、资产负债表（月报）2、收入支出总表（月报）3、财政性资金拨款支出明细表（月报、季报）4、资产情况表（季报）5、国有资产收益情况表（季报）6、基本数字表（季报）二、报表格式具体格式见表样。
三、报表说明（一）资产负债表本表反映行政事业单位在某一特定日期的资产负债等情况。
按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行《行政单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。
具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。
2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。
（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。
（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。
（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01 表）的“资金占用合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。
事业单位会计报表格式及编制说明
第四部分会计报表格式资产负债表会事业01表编制单位：年月日单位:元收入支出表会事业02表编制单位: 年月单位：元财政补助收入支出表会事业03表编制单位: 年度单位：元第五部分财务报表编制说明一、资产负债表编制说明（一）本表反映事业单位在某一特定日期全部资产、负债和净资产的情况.(二）本表“年初余额”栏内各项数字,应当根据上年年末资产负债表“期末余额"栏内数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致,应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。
（三）本表“期末余额"栏各项目的内容和填列方法：1。
资产类项目（1）“货币资金”项目，反映事业单位期末库存现金、银行存款和零余额账户用款额度的合计数。
本项目应当根据“库存现金"、“银行存款”、“零余额账户用款额度”科目的期末余额合计填列。
(2）“短期投资”项目,反映事业单位期末持有的短期投资成本。
本项目应当根据“短期投资”科目的期末余额填列。
(3）“财政应返还额度”项目,反映事业单位期末财政应返还额度的金额。
本项目应当根据“财政应返还额度”科目的期末余额填列。
（4)“应收票据"项目，反映事业单位期末持有的应收票据的票面金额。
本项目应当根据“应收票据”科目的期末余额填列.（5）“应收账款"项目,反映事业单位期末尚未收回的应收账款余额.本项目应当根据“应收账款"科目的期末余额填列。
(6）“预付账款”项目,反映事业单位预付给商品或者劳务供应单位的款项。
本项目应当根据“预付账款”科目的期末余额填列。
(7）“其他应收款”项目,反映事业单位期末尚未收回的其他应收款余额。
本项目应当根据“其他应收款”科目的期末余额填列.（8）“存货"项目，反映事业单位期末为开展业务活动及其他活动耗用而储存的各种材料、燃料、包装物、低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、动植物等的实际成本.本项目应当根据“存货”科目的期末余额填列。
浙江省事业单位会计报表格式
出 国 费
维 修 （
护 ）
费
租 赁 费
会培 议训 费费
队 专装工 军其被专 招 用备程作用他装用 劳 待 材购建战油运购燃 务 费 料置设费料行置料 费 费费费 费维费费
护
委 托 业 务 费
工 会 经 费
福 利 费
他 商 品 和 服 务 支
出
费
出
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 # # 19 # 21 22 23 24 # 26 27 # # # # # # # # 36 37 38 39 40
事业支出合计
一、基本支
出小计
二、项目支 出小计
合计
附件3：
事业支出明细表
编制单位：
年月
单位：元
工资福利支出
商品和服务支出
其
军
其
项
目
合计小计
基 本 工
资
津 贴 补 贴
奖 金Βιβλιοθήκη 社 会 保 障 缴 费伙 食 费
伙 食 补 助 费
他 工 资 福 利 支
小 计
办 公 费
印咨 刷询 费费
手 续 费
物
水 费
电 费
邮 电 费
取 暖 费
业 管 理
交 通 费
差 旅 费
费
行政单位会计报表
第二节行政单位财务报表编制一、资产负债表（一）资产负债表的定义资产负债表是反映行政单位在某一特定日期财务状况的报表。
资产负债表应当按照资产、负债和净资产分类、分项列示。
二、资产负债表的基本内容与格式（一）资产负债表的基本内容1．表头表头提供了编报行政单位的名称、报表的名称、报表所反映的日期、金额单位及币种的内容。
2．表体表体列示了资产、负债及净资产三部分的内容，并按照“资产=负债+净资产”的关系将三个部分联系起来3．附注附注反映了一些在基本内容中未能提供的重要信息或未能充分说明的信息，对主体内容起补充说明的作用。
（二）资产负债表的格式如表8-1所示（三）资产负债表的填列方法表8-1 资产负债表财行政01表编制单位：年月日单位：元第一部分本表“年初余额”栏内各项数字，应当根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应当对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。
第二部分本表“期末余额”栏各项目的内容和填列方法。
1.资产类项目（1）“库存现金”项目，反映行政单位期末库存现金的金额。
本项目应当根据“库存现金”科目的期末余额填列；期末库存现金中有属于受托代理现金的，本项目应当根据“库存现金”科目的期末余额减去其中属于受托代理的现金金额后的余额填列。
（2）“银行存款”项目，反映行政单位期末银行存款的金额。
本项目应当根据“银行存款”科目的期末余额填列；期末银行存款中有属于受托代理存款的，本项目应当根据“银行存款”科目的期末余额减去其中属于受托代理的存款金额后的余额填列。
（3）“财政应返还额度”项目，反映行政单位期末财政应返还额度的金额。
本项目应当根据“财政应返还额度”科目的期末余额填列。
（4）“应收账款”项目，反映行政单位期末尚未收回的应收账款金额。
本项目应当根据“应收账款”科目的期末余额填列。
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科目编号 项目 本月数 本年累计数 科目编号 项目 401 财政补助收入 501 拨出经费 其中：基本支出 516 上缴上级支出 项目支出 517 对附属单位补助 403 上级补助收入 504 事业支出 412 附属单位缴款 其中：基本支出 405 事业收入 项目支出 其中：财政专户返还收入 520 结转自筹基建 413 其他收入 其中：利息收入 小计 409 经营收入 小计 505 经营支出 512 销售税金 小计 502 拨出专款 503 专款支出
小计 404 拨入专款 其中：财政拨入 上级拨入 小计 收入合计
小计 支出合计 结余 306 事业结余 307 经营结余 309 专项结余 单位负责人： 会计主管： 复核： 制表： 备注：结余下面分事业结余、经营结余、专项结余，平时月份不结算，年终结算。