云意电气2020年三季度财务分析详细报告
白云电器2020年三季度财务风险分析详细报告
白云电器2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为241,114.75万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为174,319.11万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供47,958.64万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为193,156.12万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为5,059.37万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是15,460.11万元，实际已经取得的短期带息负债为174,319.11万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为10,259.74万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为12,859.93万元，在5年之内偿还的贷款总规模为18,060.3万元，当前实际的带息负债合计为281,137.97万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为58,023.13万元。
该资金缺口需要企业持续经营27.73个分析期之后才能填补。
与企业营业收入的规模相比，资金
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300304云意电气2023年三季度现金流量报告
云意电气2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为58,242.99万元，与2022年三季度的88,453.47万元相比有较大幅度下降，下降34.15%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为16,776.24万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的28.8%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了8,046.2万元的资金缺口，资金缺口的57.55%主要依靠收回长期投资、变卖固定资产等活动来解决。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为61,112.25万元，与2022年三季度的79,359.81万元相比有较大幅度下降，下降22.99%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的35.15%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收到其他与投资活动有关的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度云意电气筹资活动产生的现金流量净额为546.64万元。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负3,205.83万元，与2022年三季度的8,992.37万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空3,205.83万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负8,046.2万元，与2022年三季度的10,976.47万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空8,046.2万元。
云意电气2020年上半年管理水平报告
云意电气2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况云意电气2020年上半年成本费用总额为26,674万元，其中：营业成本为23,111.1万元，占成本总额的86.64%；销售费用为820.83万元，占成本总额的3.08%；管理费用为2,385.99万元，占成本总额的8.95%；财务费用为87.78万元，占成本总额的0.33%；营业税金及附加为268.31万元，占成本总额的1.01%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额26,682.82 100.00 25,855.27 100.00 26,674 100.00 营业成本19,993.19 74.93 22,567.99 87.29 23,111.1 86.64 营业税金及附加341.38 1.28 250.44 0.97 268.31 1.01 销售费用652.9 2.45 820.77 3.17 820.83 3.08 管理费用5,649.33 21.17 1,941.78 7.51 2,385.99 8.95 财务费用46.01 0.17 274.29 1.06 87.78 0.33 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析云意电气2020年上半年成本费用总额为26,674万元，与2019年上半年的25,855.27万元相比有所增长，增长3.17%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加543.1万元，管理费用增加444.21万元，营业税金及附加增加17.87万元，销售费用增加0.06万元，共计增加1,005.24万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少186.51万元，资产减值损失减少918.42万元，共计减少1,104.92万元。
各项科目变化引起总成本减少99.68万元。
云意电气2020年一季度财务状况报告
云意电气2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况云意电气2020年一季度资产总额为260,206.94万元，其中流动资产为189,481.7万元，主要分布在交易性金融资产、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的57.24%、12.71%和12.55%。
非流动资产为70,725.23万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的73.22%、9.84%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产260,206.94 100.00 248,764.22 100.00 207,216.49 100.00 流动资产189,481.7 72.82 176,296.28 70.87 136,550.06 65.90 长期投资6,957.48 2.67 10,622.93 4.27 7,066.34 3.41 固定资产51,782.47 19.90 48,249.85 19.40 50,201.61 24.23 其他11,985.28 4.61 13,595.16 5.47 13,398.48 6.472、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的70.04%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产189,481.7 100.00 176,296.28 100.00 136,550.06 100.00 存货19,353.23 10.21 15,458.33 8.77 13,046.89 9.55 应收账款24,091.95 12.71 25,762.99 14.61 21,071.76 15.43 其他应收款0 0.00 0 0.00 37.51 0.03 交易性金融资产108,451 57.24 0 0.00 0 0.00 应收票据477.85 0.25 9,728.56 5.52 10,085.64 7.39 货币资金23,780.23 12.55 37,318.23 21.17 45,546.74 33.36 其他13,327.44 7.03 88,028.17 49.93 46,761.53 34.243、资产的增减变化2020年一季度总资产为260,206.94万元，与2019年一季度的248,764.22万元相比有所增长，增长4.6%。
云意电气2020年三季度财务风险分析详细报告
云意电气2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为43,185.82万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为35,998.56万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供144,727.68万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕101,541.86万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为135,241.62万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是155,735.45万元，实际已经取得的短期带息负债为35,998.56万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为145,488.53万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为150,611.99万元，在5年之内偿还的贷款总规模为160,858.9万元，当前实际的带息负债合计为35,998.56万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
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云意电气2020年三季度经营风险报告
云意电气2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
云意电气2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为0万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为100.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过26,482.55万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，云意电气2020年三季度的带息负债为35,998.56万元，实际借款利率水平为0.24%，企业的财务风险系数为1.15。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供150,407.44万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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云意电气2020年上半年财务分析结论报告
云意电气2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为7,136.2万元，与2019年上半年的6,704.55万元相比有所增长，增长6.44%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入变化不大的情况下使经营业务利润有所增长，企业经营业务正常开展。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为23,111.1万元，与2019年上半年的22,567.99万元相比有所增长，增长2.41%。
2020年上半年销售费用为820.83万元，与2019年上半年的820.77万元相比变化不大，变化幅度为0.01%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用没有多大变化，同时营业收入也没有多大变化，企业的销售情况与上期持平。
2020年上半年管理费用为2,385.99万元，与2019年上半年的1,941.78万元相比有较大增长，增长22.88%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7.01%，与2019年上半年的5.73%相比有所提高，提高1.29个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长比较合理。
2020年上半年财务费用为87.78万元，与2019年上半年的274.29万元相比有较大幅度下降，下降68%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。
与2019年上半年相比，资产结构并没有优化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，云意电气2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为107,179.13万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
云意电气2020年三季度财务指标报告
68.44
3,837.09
- 3,795.06
-1.1 5,752.42
51.58
3,819.41
- 3,750.72
-1.8 5,718.26
52.46
773.87
- 1,720.41
122.31 1,184.42
-31.16
17.68
-
44.34 150.72
34.16
-22.96
2020年三季度利润总额为5,752.42万元，与2019年三季度的3,795.06 万元相比有较大增长，增长51.58%。利润总额主要来自于内部经营业务， 企业盈利基础比较可靠。
云意电气2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
16,653.84
- 15,722.02
-5.6 26,482.55
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为67.32倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度 1,158.38
2019年三季度 1,472.8
263.42 764.27
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
300304云意电气2023年三季度财务分析结论报告
云意电气2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为9,249.13万元，与2022年三季度的2,915.75万元相比成倍增长，增长2.17倍。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为31,884.02万元，与2022年三季度的23,921.88万元相比有较大增长，增长33.28%。
2023年三季度销售费用为964.74万元，与2022年三季度的524.41万元相比有较大增长，增长83.97%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2023年三季度管理费用为1,775.03万元，与2022年三季度的1,702.6万元相比有所增长，增长4.25%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为3.89%，与2022年三季度的5.26%相比有所降低，降低1.36个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
本期财务费用为-1,201.49万元。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，云意电气2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为161,132.21万元。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
云意电气2023年三季度的营业利润率为20.23%，总资产报酬率为10.43%，净资产收益率为11.35%，成本费用利润率为24.75%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为277,817.32万元，经营资产的收益率为13.28%，而对外投资的收益率为0.62%。
300304云意电气2023年三季度财务风险分析详细报告
云意电气2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为35,242.26万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为3,618.54万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有182,818.03万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕147,575.77万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为164,634.83万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是196,135.04万元，实际已经取得的短期带息负债为3,618.54万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为180,384.93万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为188,259.99万元，在5年之内偿还的贷款总规模为204,010.1万元，当前实际的带息负债合计为3,618.54万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。
资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供196,258.54万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为35,126.34万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加4,583.45万元，预付款项增加966.05万元，存货增加639.36万元，其他流动资产减少33,808.61万元，共计减少27,619.75万元。
应付账款减少23,007.08万元，应付职工薪酬增加3,114.35万元，应交税费增加1,531.62万元，一年内到期的非流动负债增加115.92万元，其他流动负债减少15.74万元，共计减少18,260.94万元。
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云意电气2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
云意电气2020年三季度资产总额为275,739.96万元，其中流动资产为205,493.66万元，主要以交易性金融资产、应收账款、存货为主，分别占流动资产的59.7%、13.84%和9.76%。
非流动资产为70,246.3万元，主要以固定资产、在建工程、投资性房地产为主，分别占非流动资产的67.83%、11.7%和9.5%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
216,901.94 100.00
257,282.74
100.00
275,739.96
100.00
流动资产
143,668.49 66.24
184,421.69
71.68
205,493.66
74.52
交易性金融资产0 - 0 - 122,685 44.49 应收账款21,908.71 10.10 22,436.6 8.72 28,436.12 10.31 存货14,301.37 6.59 17,741.89 6.90 20,061.44 7.28 非流动资产73,233.45 33.76 72,861.05 28.32 70,246.3 25.48 固定资产49,021.78 22.60 52,068.81 20.24 47,649.17 17.28
在建工程8,212.91 3.79 6,383.2 2.48 8,221.07 2.98 投资性房地产0 - 3,705.75 1.44 6,674.87 2.42
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的69.7%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
143,668.49 100.00
184,421.69
100.00
205,493.66
100.00
交易性金融资产0 - 0 - 122,685 59.70 应收账款21,908.71 15.25 22,436.6 12.17 28,436.12 13.84 存货14,301.37 9.95 17,741.89 9.62 20,061.44 9.76 货币资金11,875.59 8.27 32,344.83 17.54 20,042.98 9.75
其他流动资产84,719.66 58.97
101,051.73
54.79 1,454.23 0.71
预付款项468.83 0.33 605.8 0.33 1,018.08 0.50 应收票据10,338.5 7.20 10,184.42 5.52 492.2 0.24 3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为275,739.96万元，与2019年三季度的
257,282.74万元相比有所增长，增长7.17%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加122,685万元，应收账款增加5,999.52万元，投资性房地产增加2,969.12万元，存货增加2,319.54万元，在建工程增加1,837.87万元，预付款项增加412.28万元，长期股权投资增加86.12万元，其他非流动资产增加5.6万元，共计增加136,315.04万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少
43.78万元，无形资产减少659.84万元，商誉减少1,066.69万元，递延所得税资产减少1,323.51万元，固定资产减少4,419.64万元，应收票据减少9,692.22万元，货币资金减少12,301.85万元，其他流动资产减少99,597.51万元，共计减少129,105.03万元。
各项科目变化引起资产总额增加18,457.21万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。