差旅费及探亲费报销管理制度1.doc

差旅费及探亲费报销管理制度1 差旅费及探亲费报销管理制度为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

（1）住宿标准（金额单位：元。

下同）：（2）伙食补助费：（3）市内交通费：（4）交通工具标准：三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住自家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本地按全天补助；中午12时后离开本地按半天补助；中午12时前抵达本地按半天补助；中午12时后返抵本地按全天补助。

当天出差当日返回的另行规定，到省会城市的按60元报误餐费，到省会以下城市的按30元报误餐费;12点以前回到本地不报误餐费。

（三）交通费报销办法1、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

2、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

3、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。

出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

（四）通讯费报销办法除外出学习人员外的出差人员，每天补助10元通讯费。

（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

（六）探亲交通费报销1、探亲只报销住返交通费，出行交通工具标准按出差人员分类标准执行。

2、外出探亲人员，在探亲期间不报销住宿费、伙食费、市内交通费。

3、非公司规定的探亲，作为事假处理，所有费用自理。

四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

2、去往公司分支机构的人员，出差途中享受伙食补助费。

抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较差旅费及业务招待费报销制度1 关于差旅费及业务招待费报销的规定目录第一章总则第二章出差申请流程第三章差旅费报销规定第四章业务招待费报销规定第五章罚则第六章附则编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。

第一章总则第一节目的第一条为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。

第二节适用范围第二条公司之所有员工必须遵从此项制度。

第二章出差申请流程第一节出差预算申请第三条员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程，按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额，如签证费、零星发生的办公用品费用等。

只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。

特殊情况下，员工在出差前可以先征得总经理口头或邮件批准，但回程后的5个工作日内必须补提相关出差申请流程。

第四条出差借款为减少员工出差随带过多现金的风险，公司鼓励员工尽量使用信用卡支付，回程后立刻报销。

但如有实际需要，员工可根据实际情况在预算内借款，但必须在借款之日起60天内尽快报销以冲销借款，否则财务有权通知人事从工资内扣除借款。

但以下情况例外：11月之前的费用，必须于12月20日之前报销完毕；12月发生的费用，必须在次年1月20之前报销完毕，过期不予支付。

第二节出差报销申请第五条员工出差回程后的十个工作日内必须提交报销流程，该流程需要员工按报销费用的实际归属正确选择受益部门，并仔细填写费用情况。

同时将粘贴好的发票及事前申请通过流程交至财务专项处。

第六条报销流程审批通过后，由出纳打印通过流程并安排付款。

第三章差旅费报销规定第一节出差时间、报销票据及出差借款第七条出差时间规定1.自员工离开公司日起，至返回公司日止，计算实际因公出差天数。

2.若出差期间因个人原因需另外往返或停留的，必须事先明确该时间段和往返地点信息，并经上二级领导审批，该时间段将不视作公司差旅。

1）报销时财务将扣除上述过程发生的实际天数来计算最终出差时间。

2）上述过程发生于正常工作日的应提交假期申请。

3）因个人原因发生的各项费用及个人风险问题均由报销人个人承担。

3. 由于实际工作需要，出差期间包含非工作日的，需要在出差预算申请表上注明，经上二级领导确认后，可按照正常标准予以报销。

4. 若实际发生的出差期间和往返地点等信息有变，并因此发生超支，则必须通过工作流自定义流程注明变更情况及原因（包括原预算和实际发生金额情况），经上二级领导审批通过后方可报销。

若未发生超支，可在费用报销单上直接注明信息变更原因，经上二级领导审批通过后即可报销。

第八条票据粘贴和填报要求1. 为使报销准确，便于结算，特对于出差报销的票据整理、粘贴和填报规定如下：1) 飞机票、火车票、长途汽车票、轮船票等，均按出差期间的先后顺序粘贴票据；保险费、订票费与相应的交通工具发票对应粘贴。

2) 住宿费与住宿明细账单均按时间顺序粘贴；3) 交通费按照日期的先后顺序依次粘贴；4) 其他票据按照类别分别粘贴；5) 出差报销流程的填报，应按出差或费用发生时间先后顺序填写，与所附的原始票据一一对应。

第二节国内出差各项费用的报销规定第九条国内差旅费报销主要包括：——机票、火车票、轮船票——出租车、巴士、轨道、公交等交通费——酒店住宿（包括住宿费、上网费等）——住宿补贴——综合补贴（伙食补贴等）第十条国内机票订购、报销1.员工出差往返机票由员工自行购买，报销时需提供行程单。

2. 副总经理以上级别人员出差，不限定交通工具标准。

其他级别员工出差选择火车或汽车，以下两种情况之一可以选择乘坐飞机：1）当出差城市距离在800公里以上。

2）业务需要，事先经上二级领导同意，可以选择乘坐飞机。

3. 公司订购的机票报销注意事项：1）凡公司购买的机票须与其同次发生的其他差旅费一起申请报销，报销申请中科目类型须选择“差旅费－飞机票(公司代购)”，机票金额以支付金额为准，未填写者财务专项有权予以退回。

2）若发生机票丢失，则视同票据遗失情况处理。

3）机票已经出票的情况下，产生退改签费用的，员工须提交流程经上二级领导至总经理审批，说明退改签原因及产生的费用。

第十一条国内出差交通费员工离开公司，往返机场或火车站，到达出差目的地以及在出差城市当地发生的交通费用。

报销时应按每笔发票金额分行填写报销申请，并分别注明往返地点及具体事由。

员工从机场往返酒店或公司，应首先选择乘坐大巴、机场巴士及轨道交通，特殊情况下可乘坐出租车，但需说明原因。

第十二条国内出差酒店住宿相关要求以及住宿补贴1.国内出差的住宿费标准详见下表：人员级别交通工具住宿（元）/天（副）总裁以上经济舱500（副）部门负责人以上（含）经济舱400（副）部门负责人以下火车300以国内快捷酒店（三星级酒店）双人标准间为准出差期间的总住宿费用在按住宿标准及天数计算的住宿总额的范围内即可报销，如遇特殊情况，住宿标准超支，需提交特批流程，经上两级领导审批后方可报销。

2. 员工报销住宿费须附酒店住宿明细账单，房费、城建税以及上网费可予以报销。

房费在标准限额内实报实销，超标部分费用自理。

其他酒店内私人消费，公司不予以承担。

3. 若返程时间超过晚上六点，或因业务需要在返回当天延迟半天退房的，可予以报销半天住宿费，但需说明原因，并获得上二级领导签字同意。

如因个人原因造成退房延误，应由出差人自行承担此半日房费，不得报销，且此半日房费不在自行解决住宿给予补贴范围内。

4. 同性员工需同住一个标准间，同住双方若有级别悬殊，则住宿费标准从高。

如果一次外埠出差有几个同事一起随行，则出差申请流程上必须列明随行人员的姓名，如果出差人员的级别不同，则每天的住宿标准为同行人员每天的住宿费用之和不超过同行人员住宿标准总额。

集体出差发生的差旅费用务必在报销时先确定其受益部门和归属公司，确定后正确填写费用报销单。

5. 员工在出差目的地若自行解决住宿，则按每人每天100元标准给予住宿补贴。

如出差期间发生业务招待费，每发生一笔招待费，扣除差旅补贴25元。

在费用报销中按实际出差应住宿晚数计算。

发票提供同综合补贴发票一致，若无法提供发票，住宿补贴由人事随同每月工资一并发放，扣除个人所得税。

第十三条国内出差综合补贴国内出差综合补贴根据实际出差天数计算报销，国内100 元/天。

其中以12：00 点为半天确认时间，半天按每天标准的50%报销。

具体时间参照机票、车船票，公司用车参照出车单时间，报销人须在费用报销流程中注明往返行程的实际出发和到达时间。

差旅综合补贴必须提供发票，发票可以是出差当地餐饮或者食品发票，也可以是出差前后30日内的本地（杭州）食品发票。