现金日记账(自动汇总统计)
盘点统计表
盘点统计表（自盘表）填表人：资产管理员：主管资产负责人：年月日填表说明：资产现状分为在用、闲置、需维修、待报废四类资产盘点结果统计表主管资产负责人（签字）：填表人：企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记，编制固定资产目录，建立固定资产卡片，便于固定资产的统计、检查和后续管理。
该环节的主要风险是：固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。
主要管控措施：1.根据固定资产的定义，结合自身实际情况，制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容，有利于企业了解固定资产使用情况的全貌。
2.按照单项资产建立固定资产卡片，资产卡片应在资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容,便于固定资产的有效识别。
固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实和完整。
主要管控措施：1．财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查，明确资产权属，确保实物与卡、财务账表相符，在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。
2．在清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需就清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。
3．清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案。
总务处根据验收单登记的内容，登记《河南财专固定资产库》，并打印河南财专固定资产标签，交由经办人带回给固定资产专管员，将标签粘贴在固定资产的明显位置，以便查阅。
(三)固定资产管理职责划分：1、总公司企业管理部是固定资产的实物管理部门，建立固定资产管理台账。
各公司应有相应的资产实物管理部门。
对固定资产的实物负责，并落实到各使用部门，各使用部门对本部门使用的固定资产负责。
Excel现金日记账制作教程和实例
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元 格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话 框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如 所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在 同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要 定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公 式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日 记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报 表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金 日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)
电子帐和手工帐差别[精要]
![电子帐和手工帐差别[精要]](https://img.taocdn.com/s3/m/1a5559cecf2f0066f5335a8102d276a20029603c.png)
电子帐和手工帐区别手工账簿与电子账簿设置和登记账簿是取得系统会计资料的重要手段，对于连续地记录和综合地反映经济活动，加强经济核算，提高经营管理水平具有重要意义。
在信息新技术日新月异的今天，许多企业已经实行了会计电算化。
会计电算化下的会计账簿即是电子账簿。
手工账簿和电子账簿都来源于记账凭证和业务数据，不同的是手工账簿来源于手工填制的凭证，而电子账簿来源于手工录入计算机中的凭证。
手工账簿按其用途可分为：序时账簿，如现金日记账、银行存款日记账；分类账簿，又称分类账，如总分类账簿；备查账簿。
按其外表形式，可分为订本式账簿、活页式账簿、卡片式账簿。
电子账簿没有统一的格式，它具有格式多样化、格式动态化、应用实时化、输出多样化的特点。
所以根据《会计电算化工作规范》规定，所有的账页均可按活页式打印成册；总账账页的格式有传统三栏借贷式总账和科目汇总式总账，后者可代替前者；明细账的格式可有三栏式、多栏式和数量金额式等。
电子账簿与手工账簿功能比较手工会计的基本模式是“会计凭证→账簿→会计报表”。
会计报表的编制全靠账簿提供信息和依据。
电算化的基本模式可概括为“会计凭证→账簿”，“会计凭证→会计报表”。
登记的账簿不需要考虑编制会计报表的需要，不会因账簿信息质量对会计报表信息质量产生影响。
会计凭证→账簿，满足会计信息内部使用者的需要。
首先，这样做使得账簿的职能单一化，登记账簿不需要考虑编制会计报表的需要，对账簿的组织就可以按照企业内部的需要来设定，处理就比较灵活，不需要像现行会计制度那样对各种账簿的使用规定得非常详细，不会因账簿信息质量对会计报表信息质量产生影响。
其次，账簿是会计凭证的派生之物。
手工会计下，因为登账，运算速度慢，如果不把账簿作为会计档案保存，日后便难以及时查询账簿资料；而电算化会计下，有了会计凭证数据库，便可以随时迅速汇总、查询账簿信息。
因为手工会计账簿是会计报表的编制依据，会计报表信息的质量要依据账簿信息的质量。
【常用模板】现金日记账(多类型自动汇总)
账户8
2,800.00
账户9 账户10 账户11 账户12 账户13 账户14 账户15 账户16
3,100.00 -
2,600.00 2,500.00 2,400.00 2,300.00 2,100.00 2,200.00
按月汇总
支出金额
21,000.00 21,000.00
支出金额
1,800.00 1,200.00 1,400.00
-
2020/5/18
-
-
2020/5/19
-
-
2020/5/20
-
-
2020/5/21
-
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2020/5/22
-
-
2020/5/23
-
-
2,000.00 -
1,600.00 1,400.00 2,100.00 1,500.00
900.00 800.00
2020/5/24 2020/5/25 2020/5/26 2020/5/27 2020/5/28 2020/5/29 2020/5/30 2020/5/31
2020/5/11 2,500.00 1,400.00
2020/5/12 2,400.00 2,100.00
2020/5/13 2,300.00 1,500.00
2020/5/14 2,200.00
800.00
2020/5/15 2,100.00
900.00
2020/5/16
-
-
2020/5/17
-
按月汇总
月份
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
收入金额
37,500.00 37,500.00
金蝶K3操作指南
1远程终端进入系统 (2)1.1远程终端程序安装 (2)1.2建立终端连接 (2)1.3终端登录 (3)1.4金蝶K3系统登录 (3)1.5退出终端连接 (4)1.6注意事项 (4)2主操作界面自定义 (5)2.1主控台编辑 (5)2.2常用功能设置 (6)2.3注意事项 (7)2各分厂业务处理 (7)2.1鲜叶收购 (7)2.2鲜叶调拨 (12)2.3鲜叶领用 (13)2.4毛茶入库 (15)2.5毛茶销售 (16)2.6毛茶调拨 (16)2.7记现金日记账 (17)2.8注意事项 (18)3各销售办事处业务处理 (19)3.1接收公司发出产品 (19)3.2各销售办事处之间产品调拨 (20)3.3销售出库 (20)3.4其他出库 (21)3.5记销售收入 (22)3.6收款（或退款） (24)3.7报表查询 (25)1远程终端进入系统1.1远程终端程序安装远程终端安装程序是一个名为“ICA32.EXE”的可执行文件，通过执行该程序完成安装，在安装过程中全部采用默认设置，直接点击“Next”按钮，直至安装完毕，完装完毕后在电脑桌面上会产生一个名为“Citrix Program Neighborhood”的程序图标。
1.2建立终端连接双击桌面上的“Citrix Program Neighborhood”程序图标，进入终端连接设置窗口，然后双击“Add ICA Connection”图标并按以下步骤建立一个终端连接：总厂IP地址1 23 45 6建立一个终端连接后，即可在终端连接设置窗口看到该连接的图标，为方便操作，我们可以通过选中这个图标后按鼠标右键，然后执行“Create Desktop Shortcut”功能将该连接的快捷方式添加到电脑桌面。
1.3终端登录在使用金蝶K3系统之前，需要先登录到总厂的终端服务器。
双击终端连接设置窗口或桌面上的终端连接图标，打开终端服务器登录界面，输入总厂分配的登录用户名和密码，进入终端服务器桌面。
行政事业单位账务操作手册
行政事业单位账务系统操作手册2010—8目录一、系统登录 (1)1、网络配置 (1)2、同步数据与更新 (1)二、系统维护 (2)1、帐套设置 (2)2、用户设置 (2)3、会计科目设置 (3)4、分录维护 (4)5、基础数据下载 (4)三、账务处理 (5)1、年初数录入 (5)2、原始凭证录入 (5)3、记账凭证录入 (6)4、凭证审核 (7)5、凭证销审 (7)6、凭证记账 (8)7、凭证销账 (8)8、凭证打印 (9)9、原始凭证查询 (9)10、记账凭证查询 (9)11、凭证调号 (9)12、总帐 (10)13、明细账 (10)14、辅助账 (11)四、出纳管理 (12)1、现金初始余额 (12)2、现金日记账 (12)3、现金盘点对账 (13)4、出纳扎帐 (13)5、资金日报表 (13)五、报表分析 (14)1、资产负载表 (14)2、科目余额表 (14)3、单位收入支出总表 (15)4、单位支出明细表 (15)六、期末处理 (16)1、月结 (16)2、年结 (16)该项工作在第一次使用系统时需要进行网络设置和数据同步于更新。
1、网络配置双击打开客户端后，点击左下角“设置”在弹出的界面填写ip地址和数据库名称（该处ip地址为各县支付系统服务器的ip地址，数据库名称为jydb）其他要素默认,如下图；填写完成后，点击“测试”系统会提示“连接成功”或者“连接失败”如果提示连接失败,请检查电脑和财政内网是否连接畅通，（配置数据库连接首先要保证和财政网络连通）.2、同步数据与更新数据库配置完成后，点击“数据同步”将业务系统的基础数据同步到单位库，提示同步完成,然后点击“更新”将单位信息更新到本地.如下图所示;1、帐套设置登录选择“帐套设置”，鼠标双击预算单位选项框,在弹出的界面选择对应的六位编码的预算单位，然后输入帐套设置密码（该密码由财政系统管理员提供）点击确定登录账务系统，如下图；登录系统后，点击“系统维护—帐套设置”在弹出的界面点击“增加"填写完相关信息后按确定，提示帐套增加成功,如果该单位有多套帐则可以增加多个帐套信息，帐套增加完成后退出系统,（选择帐套设置登录系统后只能做帐套设置，其他操作需要重新登录）登录时选择相应帐套，如下图；2、用户设置帐套设置完成后重新登录系统,选择“账务操作端”用户选择005（系统管理员用户)密码为单位编码，如下图所示；点击确定登录系统后，选择“系统维护—用户设置"在弹出的界面修改系统已经增加好的5个用户，只需要修改用户名称，具体修改规则如下：001原始录入角色002记账凭证录入角色003记账凭证审核角色004记账凭证记账角色005管理角色填写相关操作人员信息需注意, 系统已经将5大角色增加完成,用户只需要修改已存在的名称,将名称改为具体业务的操作人员姓名（图一）例如:张三即录原始凭证又录记账凭证，则将001和002都将用户名称修改为张三，登陆选择张三进入系统就可以做相应的原始凭证和记账凭证的录入，其他操作方法一样。
现金总账和现金日记账
现金总账和现金日记账总分类账一般采用订本式账簿。
总分类账的账页格式，一般采用"借方"、"贷方"、"余额"三栏式，根据实际需要，也可以在"借方"、"贷方"两栏内增设"对方科目"栏。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金总账和现金日记账。
现金总账和现金日记账现金日记账和银行存款日记是出纳登记的，提按照时间顺序登记所发生的收入和支出，及时地结出结存数，总账的现金和银行存款两个账户是由会计登记的，是反映本月发生现金和银行存款的收入和支出的总额，及其余额，两本账的意义不同，分工也不同，出纳管钱不管账，这是指总账，会计管账(指总账)不管钱，相互起到牵制作用。
现金总账的建账原则(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。
总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。
(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。
根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。
企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。
(3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。
为保护总账记录的安全完整，总账一般应采用订本式。
实行会计电算化的单位，用计算机打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。
但科目汇总表总账可以是活页式。
凭证管理· 通过严密的制单控制保证制单的正确性。
提供资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。
· 最少击键次数的设计:提供快捷键自动计算借贷方差额，以最快速度使凭证借贷平衡。
现金日记账月末结账划线
现金日记账月末结账划线1月结。
每月结账时，应在各账户本月份最后一笔记录下面划一条通栏红线，表示本月结束;然后，在红线下面结出本月发生额和月末余额，如果没有余额，在余额栏内写上“平”或“θ”符号。
同时，在摘要栏内注明“本月合计”或“×月份发生额及余额”字样，最后，再在下面划一条通栏红线，表示完成月结工作。
第二季。
“本季度结算总额”或“本季度结算总额”一栏应与“本季度结算总额”或“本季度结算总额”一栏基本相同。
3年结。
办理年结时，应在12月份月结下面需办理季结的，应在第四季度的季结下面结算填列全年12个月的月结发生额和年末余额，如果没有余额，在余额栏内写上“平”或“θ”符号，并在摘要栏内注明“本年合计”或“年度发生额及余额”字样;然后，将年初借贷方余额抄列于下一行的借贷方栏内，并在摘要栏内注明“年初余额”字样，同时将年末借贷方余额再列入下一行的贷借方栏内，在摘要栏内注明“结转下年”字样;最后，分别加计借贷方合计数，并在合计数下面划通栏双红线表示封账，完成年结工作。
需要更换新账的，应在新账有关账户的第一行摘要栏内注明“上年结转”或“年初余额”字样，并将上年的年末余额以相同方向记入新账中的余额栏内。
结算时应遵循以下方法：a.对于需按月统计发生额的账户，在期末结账时，要在最后一笔业务记录下面的借方栏开始到余额栏为止画通栏单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内盖“本月合计”戳记，在“本月合计”栏下面再画一条同样的通栏红线。
b、需要结算本年累计金额的账户，应在每月结算时将年初至本月底的累计金额结算在“本月合计”栏中，并在每月金额下登记。
汇总栏应填写“本年累计”字样，并在该栏下方划红线。
12月末的“本年累计数”为全年累计数，在全年累计数下划双红线。
c.对于不需按月结计发生额的账户，如应收应付、财产物资明细账，每登记一次，就要随时结出余额，每月最后一笔余额就是月末余额，月末结账时，只需在最后一笔业务记录下面自借方栏至余额栏画通栏红线即可。
《财务业务一体化》题库
《财务业务一体化》题库一、单选题(共300题，每题1分)1.从不同的角度，财务软件可以作不同的分类，如从适用的范围可以分为（）。
A.多用户和单用户B.大中小C.独立型和非独立型D.通用和定点开发{{[第一章会计信息系统]（易）#D2.会计电算化和手工账相比，下列哪种是会计电算化的长处（）。
A.不用制证B.不用过账C.不用算账D.不用审核凭证{{[第一章会计信息系统]（易）#B3.计算机替代手工记账应在计算机与手工会计核算并行运行（）以上，并取得一致的结果。
A.一个月B.三个月C.半年D.一年{{[第一章会计信息系统]（易）#B4.财政部1996年6月发布的有关会计软件在实际工作中的推广应用提出了切实可行的措施，即（）。
A.会计电算化管理办法B.商品化会计核算软件评审规则C.会计核算软件基本功能规范 D.会计电算化工作规范{{[第一章会计信息系统]（易）#D5.国内电算化的发展，（）阶段主要是进行理论研究和实验准备阶段。
A.起步阶段B.缓慢发展阶段C.快速发展阶段D.试点阶段{{[第一章会计信息系统]（易）#A6.国外会计电算化的发展，经历了（）个阶段。
A.二B.三C.四D.五{{[第一章会计信息系统]（易）#C7.从不同的角度，财务软件可以作不同的分类，如从软硬件结构可以分为（）。
A.多用户和单用户B.大中小C.独立型和非独立型D.核算型和管理型{{[第一章会计信息系统]（易）#A8.下列（）不是系统操作员的主要职责。
A.具体负责本单位会计核算软件操作运行D.离开工作岗位，应执行相应命令推出会计软件{{[第一章会计信息系统]（中）#C9.一般由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本需要的会计核算软件称为（）。
A.专用会计软件B.通用会计软件C.独立型会计软件D.非独立型会计软件{{[第一章会计信息系统]（易）#B10.会计核算软件的核心模块是（）。
A.账务处理B.财务分析C.销售核算D.固定资产核算{{[第一章会计信息系统]（易）#A11.会计电算化简单说就是（）。
电算化练习题(完全答案)
一、单选题1.会计电算化就是在会计工作中应用（ D ）的简称。
A.计算器B.会计理论C.会计方法D.计算机技术2.使用会计软件后，以下哪一项工作可由计算机自动完成。
（ D ）A.填制凭证B.录入凭证C.审核凭证D.记账、结账3.现阶段（ A ）类型的会计软件已比较成熟了。
A.核算型B.管理型C.决策型D.宏观调控型4.（ A ）年以前，我国的会计电算化处于起步阶段。
A.1982B.1979C.1989D.19945.财政部提出，到2010年，力争使（ C ）以上的单位实现会计电算化。
A.40%B.60%C.80%D.100%6.1983年至1988年，我国会计电算化进入了（ C ）阶段。
A.起步B.缓慢发展C.快速发展D.飞速发展7.“会计电算化”一词是在1981年（ C ）会上提出的。
A.北京B.上海C.长春D.广州8.会计软件的开发历史是从开发（ B ）开始的。
A.通用会计软件B.专用会计软件C.商品化会计软件D.管理型会计软件9.最基本的会计软件是（ A ）的会计软件。
A.核算型B.管理型C.预测型D.决策型10.会计软件的开发主要靠（ D ）。
A.财会人员B.计算机人员C.管理者D.既懂财会又懂计算机的复合性人才11.实现会计电算化的过程和方法的第一步是（ A ）。
A.制定规划B.选择硬件C.选择软件D.人机并行12.在对会计软件进行选择时，不用进行的工作是（ D ）。
A.对软件的实用性、安全性进行考察B.对软件的正确性、性能价格比进行考察C.对软件公司的售后服务情况进行考察D.对开发软件的人员资格进行考察13.选择商品化会计软件的可能缺点是（ D ）。
A.成本低B.见效快C.软件质量高D.有些功能不能满足企业的需要。
14.选择定点开发的会计软件的优点是（ D ）。
A.成本低B.见效快C.软件质量高D.在功能上能满足企业的需要15、以下对账套的描述不正确的是（ D ）。
A、核算单位的一套独立的完整的账簿体系称为账套B、账套是相互关联的业务数据构成的一系列的数据文件C、在用友ERP应用系统中，系统最多允许建立999个账套D、每个账套用一个代码表示，它可以重复使用16、（ C ）有权在系统中建立企业账套。
会计电算化判断题
判断题（一）1. （√） Word提供的撤消与恢复用于在文档编辑过程中撤消某项刚刚执行的操作，或者恢复撤消之前的原貌。
2. (×）在五笔字型输入法中，一级简码即字根总表中的高频字，共26个汉字。
253. (×）Excel规定每个工作簿最多可以有65536工作表。
（255个工作表，255*65536个单元格）4. (×）账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。
5. （√）电子邮件地址的一般格式为：<用户名>@<电子邮件服务器域名>。
6. (×）会计报表按其编制方式大体可以分为两类，其中一类是由用户自定义的报表，由通用报表系统生成，例如科目余额表、工资费用分配表等。
7. (×）系统软件主要包括：操作系统、语言处理程序、数据库管理系统、网络软件、企业管理软件等。
（没有包括企业管理软件）8. (×）用高级语言编写的程序称为源程序，只有将其翻译成机器语言的目标程序，计算机才能识别和执行。
（汇编语言)9. (×）计算机的字长由计算机的时钟频率来决定，时钟频率超载高，字长就越大。
（字长取决于计算机内部结构）10. （√）凭证记账又称登或过，主要是将已审核凭证的信息更新各种总账文件。
11. （√）在报表系统中，数字格式指数值型数据在显示或打印输出时的表示形式，如：0、0.00、#、##0.00、0%、0.00%等等。
12. （√）报表系统由用户自己定义报表的格式、数据来源以及计算方法，因此它能生成各种格式不同的报表。
13. （√）假设岗位工资的计算公式定义为IFF（职工类别=“工程师”，1000，IFF（职工类别=“技术员”，800，400）），则一般工人的岗位工资是400。
14. （√）固定资产系统的特点之一是实现对资产的多种分类与信息共享，满足财务、管理和使用部门的不同需求。
15.（√）在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。
电算化会计第2阶段测试题
第二阶段测试卷考试科目:《电算化会计》第三章至第七章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、名词解释（每题5分，共10分）1、系统初始化2、自动转账二、选择题（每题1分，共20分）1、若应收应付系统中科目录入中只能录入限定科目的，请问在科目设置的时候，需要设置哪个科目属性？( )A、往来业务核算B、数量金额核算C、现金科目D、科目受控系统2、若某企业的往来客户单位有1000个以上，那么建议该企业在科目设置的时候，设置哪个属性？（）A、期末调汇B、往来业务核算C、数量金额核算D、核算项目E、科目受控系统3、如果在客户端登录账套时，系统提示：“数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用”，其原因是( )。
A、客户端出现故障，与服务器中间层没有连接上B、登录用户名错误C、用来登录的账套未启用D、未结束初始化4、某企业成立于1998年6月，2000年12月购入财务软件，2001年3月正式使用软件并录入2001年1月的账务数据，则该企业的账套启用时间是( )。
A、1998年6月B、2002年12月C、2001年1月D、2001年3月5、用户管理中关于系统管理员组的用户权限，说法正确的( )。
A、只具备基础资料的权限B、只具备报表系统的权限;C、不需要授权D、只具备总账系统的权限6、在设计账务处理系统的科目设置模型时，应该考虑有发生额或余额的科目( )。
A、能修改科目代码和金额B、能删除C、不能修改，能删除D、不能修改和删除7、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守( )。
A、从小到大，可跳号B、从小到大，可重号C、从小到大连续编号D、随机给定8、某科目代码为5210102004，总账科目长度为3位，二级科目为2位，三级科目为( )位，四级科目代码为3位。
A、5位B、2位C、3位D、4位9、汇总文件是用来存放( )的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生额、期末余额以及每个月的借贷方发生额等汇总数据的文件。
出纳现金日记账的手写样本
出纳现金日记账的手写样本是用来逐日反映库存现金的收入、付出及超额情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保库藏的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核而后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不能填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证检索账簿统计数据的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写账簿启用表和账簿目录表。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用生效日期;标示出在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计实施者签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有以上现金账户的，应在一十七名第二页账户目录表中注明各账户的名称和第一页，以方便注册登记和查核。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账;不拖延积压，按规定方法更正错账等。
具体要求是：(1)根据复查无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理缩、付款时，应应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员存证后，也可作为所收的依据。
(2)所记载的内容必需同会计凭证相吻合相一致，不得随便增减。
每一笔账都先后顺序要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
财务、统计人员招聘笔试试题
四川沿森投资管理有限公司财务部、统计部招聘笔试试题姓名：分数考试须知：1、考试时间：100分钟2、考试分值：满分为100分3、考试成绩70分及格。
一、选择题(本大题20个小题，每题1.5分，共30分，每题只有一个正确答案)1、“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则适用于（）A、单式记账法B、收付记账法C、借贷记账法D、增减记账法2、从银行提取现金，一般应编制（）A、现金收款凭证B、现金付款凭证C、银行存款收款凭证D、银行存款付款凭证3、现金日记账的外表形式一般为（）A、订本式B、活页式C、卡片式D、多栏式4、某企业2001年度利润总额为8万元，年末结账后资产总额22万元，负债总额8万元，资本公积2万元，盈余公积1万元，未分配利润1万元，则实收资本为（）A、8万元B、12万元C、42万元D、10万元5、某企业“应收账款”账户所属A、B、C三个明细账户的期末余额分别为A 明细账户借方余额500元，B明细账户贷方余额1200元，C明细账户借方余额4000元。
按照平行登记原则，“应收账款”总账账户期末余额为（）A、5700元B、4500元C、3300元D、1200元6、某企业7月1日存货结存数量为200件，单价为4元；7月2日发出存货150件；7月5日购进存货200件，单价4.4元；7月7日发出存货100件。
在对存货发出采用移动加权平均法核算的情况下，7月7日结存存货的实际成本为（）A、648元B、432元C、1080元D、1032元7、某企业2004年6月20日自行建造的一条生产线投入使用，该生产线建造成本为740万元，预计使用年限为5年，预计净残值为20万元。
在采用年数总和法计提折旧的情况下，2004年该设备应计提的折旧额为( )A、240万元B、140万元C、120万元D、148万元8、某企业研制一项新技术，该企业在此项研究过程中支付调研费30000元，支付人工费40000元。
在开发过程中支付材料费60000元，人工费30000元，企业辅助生产车间为新技术开发阶段提供服务总计50000元，并最终取得专利权。