2018最新管理制度范本模板-某商场审计报告范本
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审计报告的模板
审计报告简单的说就是用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件，那么，下面是小编给大家整理收集的审计报告的模板，供大家阅读参考。
审计报告的模板1
XXX公司全体股东：
我们审计了后附的XXXXX限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括xxxx年12月31日的资产负债表，xxxx年度的利润表和现金流量表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按
照xx注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
xx注册会计师审计准则要
求我们遵守xx注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务。
最新2018年审计报告模板
审计报告审字（2018）第XX号XXX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的XXX股份有限公司（以下简称XXX公司）2018年12月31日资产负债表以及2018年度的利润表和现金流量表。
这些会计报表的编制是XXX公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。
审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《XXX会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了XXX公司2018年12月31日的财务状况以及2002年度的经营成果和现金流量。
附：1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、会计报表附注会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·河北·邯郸2019年月日会计报表附注2018年度一．公司简介中山市xxxxxx有限公司由xxx和xxx共同出资组建的有限公司，公司成立于xxxx年x月xx日，已取得中山市工商行政管理局核发的第xxxxxxx号企业法人营业执照，公司注册资本为人民币xxx万元，经营范围为：xxxxx二．公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法1、会计制度本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度本公司采用公历年为会计年度，即自公历每年1月1日起至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则本公司的会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。
短期投资、存货、固定资产等，年末余额以成本与市价孰低原则计算确定。
25、外币业务核算方法会计年度内涉及的外币经营业务，按业务发生日（当月一日）市场汇价（中间价）折合为人民币金额记账。
百货商场的审计报告范文
××市审计局：根据(××××)审代字第10号“审计任务书”，我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。
此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。
经审计查明：该商场××××年度尽管经营业务有所发展，较好地完成了商业任务，但由于财经法纪观念不强，财会工作薄弱，仍存在内部控制制度执行不严，会计处理不及时，财务收支不真实等错弊行为。
发现并落实的有如下问题：隐匿各项收入16 152元，扩大各项开支40 321元，人为加大销售成本25 625元，造成偷漏营业税826.5元，偷漏所得税36 265元。
现将审计报告范文具体内容如下。
(一)被审计单位概况国有××百货商场系××市百货公司所属的中型百货企业，以零售为主，兼营少量批发业务。
19××年××月开业，经营大小百货、文化用品、针纺织品、五金交电、服装、鞋帽、家具、家用电器等各类商品17 000多种。
商场设党支部，××××年实有干部职工225人，除支部书记1人、经理1人、副经理2人等党政管理干部合计18人外，直接从事营业的人员207人，占全体人员的92%，财会专职人员6人，占全体人员的2.67%，按商品大类设15个商品柜组，每个柜组的副组长为不脱产核算员。
近年来，在商业经济体制改革中，商场的经营业务有所发展，较好地完成了商业任务。
商场审计报告范文
商场审计报告范文审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。
那么审计报告是怎样的呢?下面是小编整理的商场审计报告范本几篇，欢迎借阅。
审计报告范文(适用商场)一市审计局：根据( )审代字第10号审计任务书，我们于年月日至月日对国有百货商场年的财务收支情况进行了审计。
此次审计活动审查了该商场年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。
经审计查明：该商场年度尽管经营业务有所发展，较好地完成了商业任务，但由于财经法纪观念不强，财会工作薄弱，仍存在内部控制制度执行不严，会计处理不及时，财务收支不真实等错弊行为。
发现并落实的有如下问题：隐匿各项收入16 152元，扩大各项开支40 321元，人为加大销售成本25 625元，造成偷漏营业税826.5元，偷漏所得税36 265元。
现将审计报告范文具体内容如下。
(一)被审计单位概况国有百货商场系市百货公司所属的中型百货企业，以零售为主，兼营少量批发业务。
19 年月开业，经营大小百货、文化用品、针纺织品、五金交电、服装、鞋帽、家具、家用电器等各类商品17 000多种。
商场设党支部，年实有干部职工225人，除支部书记1人、经理1人、副经理2人等党政管理干部合计18人外，直接从事营业的人员207人，占全体人员的92%，财会专职人员6人，占全体人员的2.67%，按商品大类设15个商品柜组，每个柜组的副组长为不脱产核算员。
近年来，在商业经济体制改革中，商场的经营业务有所发展，较好地完成了商业任务。
该商场年的流动资金平均占用额为145万元(其中商品资金占82.7%)，年销售总额为1 387万元，实现毛利176万元，毛利率为12.73%(比年增长12%)，实现利润总额85万元，利润率为6.13%(比年增长13.33%)，开支商品流通费41万元，费用水平为2.95%，比上年下降3.06%，全年全员劳动效率为61 664元，人均利润为3 778元，总的看来，各项主要经济指标完成情况较好。
(店铺管理)商场超市审计报告范文
商场超市审计报告范文××市审计局：根据(××××)审代字第10号“审计任务书”，我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。
此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。
经审计查明：该商场××××年度尽管经营业务有所发展，较好地完成了商业任务，但由于财经法纪观念不强，财会工作薄弱，仍存在内部控制制度执行不严，会计处理不及时，财务收支不真实等错弊行为。
发现并落实的有如下问题：隐匿各项收入16 152元，扩大各项开支40 321元，人为加大销售成本25 625元，造成偷漏营业税826.5元，偷漏所得税36 265元。
现将审计报告范文具体内容如下。
(一)被审计单位概况国有××百货商场系××市百货公司所属的中型百货企业，以零售为主，兼营少量批发业务。
19××年××月开业，经营大小百货、文化用品、针纺织品、五金交电、服装、鞋帽、家具、家用电器等各类商品17 000多种。
商场设党支部，××××年实有干部职工225人，除支部书记1人、经理1人、副经理2人等党政管理干部合计18人外，直接从事营业的人员207人，占全体人员的92%，财会专职人员6人，占全体人员的2.67%，按商品大类设15个商品柜组，每个柜组的副组长为不脱产核算员。
商场审计报告
商场审计报告审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。
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审计报告××市审计局：根据(××××)审代字第10号“审计任务书”，我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。
此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。
经审计查明：该商场××××年度尽管经营业务有所发展，较好地完成了商业任务，但由于财经法纪观念不强，财会工作薄弱，仍存在内部控制制度执行不严，会计处理不及时，财务收支不真实等错弊行为。
发现并落实的有如下问题：隐匿各项收入16 152元，扩大各项开支40 321元，人为加大销售成本25 625元，造成偷漏营业税826.5元，偷漏所得税36 265元。
现将审计报告(一)被审计单位概况国有××百货商场系××市百货公司所属的中型百货企业，以零售为主，兼营少量批发业务。
19××年××月开业，经营大小百货、文化用品、针纺织品、五金交电、服装、鞋帽、家具、家用电器等各类商品17 000多种。
商场设党支部，××××年实有干部职工225人，除支部书记1人、经理1人、副经理2人等党政管理干部合计18人外，直接从事营业的人员207人，占全体人员的92%，财会专职人员6人，占全体人员的2.67%，按商品大类设15个商品柜组，每个柜组的副组长为不脱产核算员。
2018最新管理制度范本模板-审计报告
审计报告
________年第一季度我公司生产能力逐步下滑，企业经济效益明显降低，预期经营目标难以实现，技术改造和新产品研制工作难以如期进行，企业存在着很大的经营危机，需要及时调整。
为此，经我处提出立项申请，公司经理于____年__月__日批准，派出审计小组于__月__日（__月__日对全公司就地进行审计。
根据《企业财务通则》、《企业会计准则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》，国家财经法规和本公司财务会计制度，进行评价，提出了审计报告（初稿），作出了初步审计结论。
该审计小组所作的结论和提出的改进管理、提高效益的建议如下：
一、审计项目
__公司产品成本审计。
二、审计目的
公司产品成本的真实性和效益性。
三、审计范围
该厂____年第一季度年产品成本的全部支出及与此有关的生产技术和经营管理事项。
四、存在的主要问题
1．制造费用增加。
将! 月份购入的工具模具等低值易耗品_____万元，本应五五摊销，但改为一次摊销，多摊销__万元。
2．修理费大增，__月份发生厂房、设备工具维修费__万元。
一次性摊入成本，按制度规定应列入待摊费用，在1年内（____年__月至____年__月）分期摊销，故多摊入成本__万元。
3．超定额领料。
其中钢材__吨，截至月底，__车间结存钢材__吨未退库（也未作假退料处理），并以__吨弥补未报废所发生的缺件，上项材料耗费已全部计入该厂上半年产品成本中，致使产品成本指标未完成原定计划。
购物中心 审计报告
审计报告购物中心有限责任公司全体股东：我们审计了后附的购物中心有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量。
恒基有限责任会计师事务所中国注册会计师：中国〃长沙二○一○年三月十八日中国注册会计师：财务报表附注2009年（金额单位：人民币元）一、公司的基本情况购物中心有限责任公司于2008年5月6日取得由长沙市工商行政管理局颁发的注册号为430100000040974号的企业法人营业执照。
商管公司内部审计制度范本
商管公司内部审计制度范本一、总则第一条为了加强商管公司内部审计工作，规范内部审计行为，提高公司经营管理和风险控制水平，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条内部审计是指公司自行设置的审计机构，对公司及所属子公司的财务、经济活动进行独立、客观的监督、评价和咨询活动，以促进公司完善治理、风险控制、内部控制和业务流程。
第三条内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实、准确和公正。
二、组织结构与职责第四条公司应设立内部审计部门，作为公司独立的审计机构，对公司及所属子公司的财务、经济活动进行审计。
第五条内部审计部门应向公司董事会或者总经理负责，并向其报告工作。
第六条内部审计部门的主要职责：（一）制定内部审计计划，对公司的财务、经济活动进行审计；（二）对公司的内部控制、风险管理和内部控制制度进行评价；（三）对公司的资产、负债、损益等财务状况进行审计；（四）对公司的业务流程、管理制度和业务操作进行审计；（五）对公司的投资、融资、项目开发等经济活动进行审计；（六）对公司的合规情况进行审计；（七）对公司的其他重大事项进行审计。
三、审计程序第七条内部审计部门应根据年度审计计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、审计范围、审计方法、审计期限等。
第八条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，持证上岗。
第九条内部审计部门在进行审计前，应向被审计单位送达审计通知书。
第十条内部审计部门应根据审计方案，收集相关资料，进行现场审计，与被审计单位进行沟通，确保审计的真实、准确和公正。
第十一条内部审计部门应根据审计结果，编写审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。
第十二条内部审计部门应跟踪审计整改情况的落实，对整改结果进行评价，并向公司董事会或者总经理报告。
四、审计结果运用第十三条内部审计结果作为公司考核、奖惩、决策的重要依据。
第十四条对审计发现的问题，公司应认真整改，确保公司经营管理和风险控制水平的提高。
制度审计报告范本
制度审计报告范本一、背景介绍为了确保企业制度的健全、合规和有效性，XX公司决定进行制度审计，并委托我公司进行审计工作。
本次审计的目标是对企业现行制度进行全面评估，发现存在的问题并提出改进建议。
二、审计范围本次审计主要对以下制度进行评估：1.人力资源管理制度；2.财务管理制度；3.生产管理制度；4.营销管理制度；5.供应链管理制度。
三、审计方法本次审计采用了以下方法：1.文件审查：对企业现行制度文件进行全面检查，了解制度的设计、实施情况；2.现场调查：对相关部门负责人和员工进行访谈，了解制度使用和效果；3.数据分析：对企业相关数据进行详细分析，评估制度的执行情况。
四、审计结果经过审计，我们发现以下问题：1.人力资源管理制度存在的问题：缺乏明确的招聘流程和培训计划，导致员工素质和能力不稳定。
2.财务管理制度存在的问题：财务预算和支出控制不够严格，导致资金管理混乱。
3.生产管理制度存在的问题：生产计划和资源分配不合理，导致产能利用率低下。
4.营销管理制度存在的问题：市场调研不全面，导致产品定位和营销策略不准确。
5.供应链管理制度存在的问题：供应商评估和合作机制不健全，导致供应链风险高。
五、改进建议针对以上问题，我们提出以下改进建议：1.人力资源管理制度：建立完整的招聘和培训流程，提高员工素质和能力稳定性。
2.财务管理制度：加强财务预算和支出控制，优化资金管理流程。
3.生产管理制度：优化生产计划和资源分配方式，提高产能利用率。
4.营销管理制度：加强市场调研，确保产品定位和营销策略的准确性。
5.供应链管理制度：建立完善的供应商评估和合作机制，降低供应链风险。
六、结论经过本次审计，我们认为企业现行制度存在一些问题，但也有改进的空间。
我们建议企业积极采纳改进建议，完善制度，以提高企业的管理水平和竞争力。
以上是本次制度审计的报告，希望能对企业的管理提供有益的参考和指导。
百货类公司的审计报告
百货类公司的审计报告导语:审计报告是反映公司经营状态的一个指标，也是公司发展好换坏的一个检查。
欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮的栏目!百货类公司的审计报告辽阳友谊商城有限公司全体股东：我们审计了后附的辽阳友谊商城有限公司(以下简称辽阳友谊商城)财务报表，包括20XX年7月31日、20XX年12月31日的资产负债表，20XX年1-7月、20XX年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是辽阳友谊商城管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工审计报告第1页大华审字[20XX]007561号审计报告作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，辽阳友谊商城的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辽阳友谊商城20XX年7月31日、20XX年12月31日的财务状况以及20XX年1-7月、20XX年度的经营成果和现金流量。
商城内部审计管理制度
某某商城内部审计管理制度目录第一章总则 (1)第二章机构设置及职责 (1)第三章审计人员 (2)第四章审计范围和权限 (5)第五章审计程序 (7)第六章审计档案 (9)第七章附则 (11)第一章总则第一条为了加强公司内部管理和审计监督，维护公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和公司的实际情况，制定本制度。
第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。
它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。
第三条内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条公司总部和下属子公司依照本规定接受审计监督。
第二章机构设置及职责第五条除某某商城设立单独稽核部外。
各子公司财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。
第六条某某商城设置的稽核部，受某某商城总经理直接领导，对其负责并报告工作。
子公司所设的内审部门，受本单位负责人和公司内审部门的双重领导，业务上以公司内审部门领导为主，行政上服从本单位领导，要对本单位领导及公司内审部门负责并报告工作。
第七条某某商城稽核部职责：（一）按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计制度、办法等；制订年度和项目审计工作计划；（二）负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果；（三）指导监督下属单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；（四）负责公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；（五）负责公司及所属单位委托社会审计事项；（六）协助外部审计机关对公司的审计工作；（七）负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；（八）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；（九）完成领导交办的其他审计事项。
(店铺管理)商场超市审计报告范文
（店铺管理）商场超市审计报告范文商场超市审计报告范文××市审计局：根据(××××)审代字第10号“审计任务书”，我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。
此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。
经审计查明：该商场××××年度尽管经营业务有所发展，较好地完成了商业任务，但由于财经法纪观念不强，财会工作薄弱，仍存在内部控制制度执行不严，会计处理不及时，财务收支不真实等错弊行为。
发现并落实的有如下问题：隐匿各项收入 16152 元，扩大各项开支 40321 元，人为加大销售成本 25625 元，造成偷漏营业税 826.5 元，偷漏所得税36265 元。
现将审计报告范文具体内容如下。
(一)被审计单位概况国有××百货商场系××市百货公司所属的中型百货企业，以零售为主，兼营少量批发业务。
19××年××月开业，经营大小百货、文化用品、针纺织品、五金交电、服装、鞋帽、家具、家用电器等各类商品 17000 多种。
商场设党支部，××××年实有干部职工 225 人，除支部书记 1 人、经理 1 人、副经理 2 人等党政管理干部合计 18 人外，直接从事营业的人员 207 人，占全体人员的 92%，财会专职人员 6 人，占全体人员的2.67%，按商品大类设 15 个商品柜组，每个柜组的副组长为不脱产核算员。
百货商场财务收支审计报告
百货商场财务收支审计报告1. 引言百货商场是指经营范围涉及多个品类、多个部门和多个经营方式的综合性商场。
商场作为服务于广大消费者的综合性综合服务场所，一直备受消费者信赖与热议。
然而，商场经营面广，肩负着广大消费者的信任，商场财务是商场经营的重要部分，也是外部评估商场经营水平的重要依据。
因此，对百货商场的财务收支进行审计，对商场的经营、管理和发展具有重要意义。
2. 审计程序商场经营面广，财务工作量大，审计工作相对较为复杂，需要执行以下步骤：2.1. 确认审计范围审计人员需对商场的运营收支进行全面排查，确认财务收支范围。
同时应与商场进行沟通，了解商场的财务管理、制度是否健全，是否符合国家相关规定等。
2.2. 确认审计目的和时间审计人员应对商场的财务收支情况定下审计目的，并根据商场的运营情况，确定审计时间，确保审计全面准确合理。
2.3. 收集商场财务相关资料为了充分了解商场的财务运营情况，审计人员需要收集商场运营的财务资料，包括商场会计账簿、商场的收付款记录、财务机构的报告等相关资料。
2.4. 进行财务核对审计审计人员需要对商场的财务核对进行审计，核对财务情况，发现财务问题，核查财务账目是否真实、准确，是否符合相关的会计准则等。
2.5. 制定审计报告根据审计结果，审计人员需要对商场的财务收支情况进行评估，并制定相应的审计报告，报告中应该详细阐述商场运营情况、商场的收支情况、商场财务内部管理等方面的细节。
3. 商场的收支情况对于商场的财务收支情况，以下作出逐一描述。
3.1. 收入情况商场收入一般分为两部分，一部分是售卖商品的直接收入，另一部分则是租赁收入。
商场直接收入是指商场从商品销售中获取的现金收入。
经审计人员核实，百货商场的销售现金收入为5000万元。
商场租赁收入是指商场短期内直接地将其房屋、车位、广告位等物品或资产租赁给外界企业或者个人 for 进取妇女助力的翘臀冬日主题文章，从而取得的收入款项。
制度审计报告模板
制度审计报告一、审计背景根据我国审计法规和相关制度，为了确保企业内部控制的有效性和合规性，提高企业管理水平，降低经营风险，我们对企业制度进行了全面审计。
审计工作遵循独立、客观、公正的原则，对企业制度的设计、执行和监督进行了全面评估。
二、审计目的本次制度审计的目的是：1. 评估企业制度的完整性、合规性和有效性；2. 发现企业制度设计和执行中存在的问题和不足；3. 提出改进措施和建议，促进企业制度建设和内部控制水平的提升。
三、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计范围包括企业各项制度，包括但不限于财务制度、人力资源制度、市场营销制度、生产管理制度等。
2. 审计方法：采用文档审查、访谈、问卷调查、数据分析等方法，对企业的制度进行全面审查。
四、审计发现1. 制度完整性：企业制度体系较为完善，涵盖了各个部门和业务领域，但部分制度存在缺失，需要进一步补充和完善。
2. 制度合规性：企业制度总体上符合国家法律法规和行业规范要求，但部分制度存在不符合法规的情况，需要及时修订。
3. 制度有效性：企业制度在执行过程中存在一定程度的偏差，部分制度的执行力度不够，需要加强监督和考核。
4. 制度设计：部分制度设计过于复杂，难以操作和执行，需要简化流程，提高可操作性。
5. 制度培训：员工对制度的理解和掌握程度不高，需要加强制度培训和宣传，提高员工的制度意识。
6. 制度更新：部分制度更新不及时，难以适应企业发展和市场变化的需要，需要建立制度更新机制。
五、审计结论1. 企业制度总体上符合国家法律法规和行业规范要求，但在完整性、合规性和有效性方面仍存在一定问题。
2. 企业需要进一步完善制度体系，确保制度设计的合理性和可操作性。
3. 企业需要加强制度执行的监督和考核，提高制度执行力度。
4. 企业需要加强制度培训和宣传，提高员工的制度意识。
5. 企业需要建立制度更新机制，确保制度与企业发展相适应。
六、改进措施和建议1. 完善制度体系：对企业现有制度进行全面审查，补充缺失的制度，及时修订不符合法规的制度。
对管理制度的审计报告
对管理制度的审计报告对管理制度的审计报告第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》及其他相关法律、法规，结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司各控股公司、参股公司、设立的其他机构、公司各职能部门、分公司等组织机构及相关派驻人员和员工等自然人所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。
通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促进目标的实现。
第三条内部审计机构和内部审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会负责，接受内部审计师协会及国家审计机关的指导和监督，不受其他部门或者个人的干涉。
第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员设置方案为：设立审计监察部，根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。
第五条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计专业职称、专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等，以保证有效地开展内部审计工作。
内部审计人员实行持证上岗制度。
第六条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。
第七条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。
第八条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
董事会可根据内部审计工作情况对内部审计人员进行奖励和处罚。
第九条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。
第十条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。
管理报告审计报告模板
)的审计报告”简介管理报告审计目的(对商业计划执行情况和管理报告的真实性进行审计)、审计依据(即实施管理报告审计所依据的制度文件规定)和审计范围、审计内容、审计时间安排等基本情况。
公司成立时间、注册资本，历次股权结构变更、经营范围、注册地、法定代表人、资产总额、销售收入、在职工人数等；内部控制制度建设情况。
采集商业计划和管理报告，运用对照分析、差异分析、趋势分析和因素分析等方法，查找、复核商业计划执行过程存在的主要偏差，评价被审单位是否严格执行商业计划，资源配置、行动方案是否与商业计划相一致，计划的调整是否履行了必要的报批程序。
1．管理报告是否真实反映了战略和商业计划的制定过程审查管理报告对战略制定的陈述是否真实，报告反映的战略制定流程是否与实际一致。
2．管理报告是否真实反映了战略和商业计划的执行情况审查管理报告是否真实反映了战略和商业的实际执行情况，报告反映的战略总目标规划、战略具体目标分解、年度商业计划制订、资源配置及行动计划是否与实际相符，战略实施的组织保证、控制和报告系统是否与实际一致。
结合商业计划，对执行单位权责、资源配备以及其投入产出进行对照分析，评价商业计划执行主体的职责设置是否有交叉重叠；资源是否有效利用；资源配置是否充分等。
3．审计管理报告是否真实反映了战略实施效果和经营业绩应收帐款预付账款对付账款预收账款主要运营指标考核基值商品钢材销量铁水成本与行业平均比低或者高序号项目1 稳顺生产2 降低工序成本3 产品研发和质量改进4 综合能源成本降低5 营销创效6 采购创效6.1 其中：国内采购中心6.2 进口矿采购中心7 降低外部物流成本8 降低人工成本9 降低营运资金单位亿元亿元亿元亿元亿元亿元亿元亿元亿元亿元亿元亿元1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 3.13.2 利润总额营运资金占用存货亿元亿元亿元亿元亿元亿元亿元预算数实际数审定数实际与审计差异数万吨(元/吨)从保证公司战略管控模式落地和战略闭环管理体系有效运行的角度建立审 计重点：提供的产品和服务是否符合钢铁板块的“做精做强、区域率先”战略，具 体战略的分解是能否保证总体目标的实现， 战略的具体举措能否能保证具体目标 的实现，是否切实可行，资源的配置是否与做精做强的方向一致。
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某商场审计报告范本
××市审计局：
根据（××××）审代字第10号“审计任务书”，我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。
此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。
经审计查明：该商场××××年度尽管经营业务有所发展，较好地完成了商业任务，但由于财经法纪观念不强，财会工作薄弱，仍存在内部控制制度执行不严，会
计处理不及时，财务收支不真实等错弊行为。
发现并落实的有如下问题：隐匿各项收入16 152元，扩大各项开支40 321元，人为加大销售成本25
625元，造成偷漏营业税826.5元，偷漏所得税36 265元。
现将审计情况具体报告如下。
（一）被审计单位概况
国有××百货商场系××市百货公司所属的中型百货企业，以零售为主，兼营少量批发业务。
19××年××月开业，经营大小百货、文化用品、针纺织品、五金交
电、服装、鞋帽、家具、家用电器等各类商品17。