AX40_ZHCN_FSI_05 增值税设置

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第5章: 增值税设置学习目标这一章目标包括：• 增值税概述• 创建分类帐记帐组• 创建增值税主管机构• 创建增值税结算期间• 创建增值税代码• 创建增值税组• 创建增值税（物料）组• 增值税业务• 创建免税（增值税）数据• 计算和过帐预缴税金本章介绍不同的国家对于税的计算和提供的税务报表，存在很大的 差异。

因此，一个内部ERP 系统的税功能一定要全面完整。

在Microsoft Dynamics TM AX 4.0中，税功能提供了以下几个不同的选择：• 税计算• 过帐• 报表本章将介绍增值税处理更为深入的功能。

增值税概述商品贸易企业必须要向增值税主管机构交税，不同国家采用不同的税法和税率，有些国家即使在不同的州和县之间也采用不同的税法。

本章主要对增值税进行讲述。

Microsoft Dynamics TM AX 4.0还可以处理其他类型的税和关税，本章不做介绍。

Microsoft Dynamics TM AX 4.0的增值税功能如下所述：第 111 页Microsoft Dynamics™ 培训材料本内容的使用将受到当前服务协议的约束。

• 增值税如何在总帐中过帐，是通过在“分类帐记帐组”中的设置。

• 增值税主管机构在“增值税主管机构”中设置。

• 增值税何时结算及结算周期在“增值税结算期间”中设置。

• 定义增值税计算和缴纳的金额或百分比，在“增值税代码”中设置。

• 采购和销售过程中的增值税是否征收，取决于“增值税组”和“增值税（物料）组”的合集。

下图说明了设置税的步骤。

也可以不按这些步骤设置，但可能会在设置过程中出现要求设置前面步骤的提示。

图 5-1：增值税设置当采购和销售物料时，系统需要计算所有可用的增值税。

增值税的计算依据客户、供应商和物料的税组，税组中包含增值税代码。

下图说明：• 客户和物料的增值税设置。

• 相关的税组和税代码。

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如果销售“P 型灯”物料给客户“TTL 公司”，系统计算增值税基于同时存在于两个组中的税代码“Wys ”和“Cwh ”。

图 5-2：增值税代码对增值税计算的影响与税代码相关的结算期间和记帐组，指定了增值税如何过帐及支付，另外基于增值税代码来设置税务报表。

分类帐记帐组分类帐记帐组控制增值税的自动过帐，在进行分类帐记帐组设置前，所要使用的科目必须在会计科目表中设置完成。

• 当发票过帐时，增值税自动计算并计入相应科目。

• 增值税过帐科目与增值税代码相关。

• 由于每个总帐科目可以与多个税代码对应，所以通过分类帐记帐组来设置过帐科目。

• 每个分类帐记帐组可以包括多个科目，每个科目如何使用可以通过科目所在列的列标题参照。

• 在分类帐记帐组窗体设置增值税的过帐科目。

• 在分类帐记帐组中修改过帐科目，只影响未过帐的事务。

要根据使用的组和国家的法律来确定需要设置的科目。

例如，可以设置以下科目：• 销项税• 进项税• 结算科目第 113 页Microsoft Dynamics™ 培训材料本内容的使用将受到当前服务协议的约束。

操作流程 − 创建分类帐记帐组以下是创建分类帐记帐组的步骤。

“总帐”→“设置”→“增值税”→“分类帐记帐组”→“概览”选项卡图 5-3：帐户组窗体1. 在“分类帐记帐组”字段录入唯一名称。

2. 在“描述”字段录入易于明确内容的文本，描述将被应用在Microsoft Dynamics TM AX 4.0的报表和其他地方。

提示：描述要易于辨认，这个描述将会与分类帐记帐组字段同时显示。

3. 在“销项税”字段选择科目，统计应收款中应缴的税。

借记应收帐款，贷记此科目。

贷方记录的金额，在交税时结算。

只有在“会计科目表”窗体的“设置”选项卡的“过帐类型”字段指定为“增值税”的科目，才可以在此处使用。

然而，对于“应付销项税”和“结算科目”字段，也可以通过单击“科目类型”选项卡选择其他科目。

增值税主管机构对应税商品和服务销售时收到的含税金额征税。

例如：一个客户下了一个￥100.00的采购订单，增值税金额是￥17.00，凭证如下所示：第 114 页Microsoft Dynamics™ 培训材料本内容的使用将受到当前服务协议的约束。

总帐科目借 (￥) 贷 (￥) 客户帐户(应收帐款)117 销项税*17 收入科目100* 上面的销项税行代表分类帐记帐组窗体中的“销项税”字段，销项税的金额贷记此科目，借记客户的应收帐款。

4. 在“进项税”字段选择进项税使用的科目，当采购应税货物和服务时统计税金。

例如：如果供应商开出一张￥117.00的发票，其中税金￥17.00元，凭证如下所示：总帐科目借 (￥) 贷 (￥) 供应商科目(应付帐款)117 进项税**17 存货科目(费用科目) 100** 税金支付给供应商，并借记此科目，贷记供应商的应付科目。

注意： 如果在总帐参数设置窗体的“增值税”选项卡下选择了“应用美国增值税并使用纳税规则”复选框，进项税将不能使用。

此时，应支付给供应商的税金会被当作费用（成本）借记到与采购相同的科目中。

5. 在销项税支出字段选择的科目，统计的是供应商不会向增值税主管机构申报税金。

注意：如果在总帐参数设置窗体的“增值税”选项卡下选择了“应用美国增值税并使用纳税规则”复选框，销项税支出科目将不能使用。

此时，应支付给供应商的税金会被当作费用（成本）借记到与采购相同的科目中。

6. 在“应付销项税”字段录入“销项税支出”的对方科目。

这个科目的使用根据公司选择的税务系统类型：非美国税 − 当在增值税组窗体的“设置”选项卡选择“销项税”字段时，“销项税支出”科目必须被指定，因为增值税组会摊销金额到这个科目中。

美国税 − 如果在总帐参数设置窗体的“增值税”选项卡下选择第 115 页Microsoft Dynamics™ 培训材料本内容的使用将受到当前服务协议的约束。

了“应用美国增值税并使用纳税规则”复选框，此科目的金额冲销税金而作为费用处理。

供应商不需要征税，但是公司仍然需要向增值税主管机构支付税金，且必须跟踪此税款。

例如：某公司通过网络在国外购买办公用品，供应商要求支付￥100.00的费用且不含税，可是公司还要向本国增值税主管机构交税。

凭证如下所示：总帐科目借方（￥） 贷方（￥） 供应商科目 (应付帐款)100 应付销项税***17 办公用品 (费用科目)117***需要在字段中特殊指定。

注意：如果在总帐参数设置窗体的“增值税”选项卡下选择了“应用美国增值税并使用纳税规则”复选框，“进项税”和“销项税支出”两列将隐藏。

7. 在“结算科目”字段选择交税时借记的科目，这个科目是与其他包括已过帐税的科目同时设置的。

这些科目的合计是到期已交的税金。

8. 完成“常规”选项卡下的内容：– 在“供应商 － 现金折扣”字段选择统计现金折扣收益的科目，这能够更好的进行审计跟踪。

– 在“客户 － 现金折扣”字段选择统计现金折扣损失的科目，这能够更好的进行审计跟踪。

分类帐记帐组：• 与单独的增值税代码相关。

• 决定计算增值税的科目。

练习 5.1 − 创建分类帐记帐组场景： 您是全球工贸公司的财务经理。

公司发展了一个新客户，必须要设置自动记录销项税和向增值税主管机构支付税金的科目。

测试自己！• 为客户创建记录销项税和支付税金的科目。

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• 设置一个新的分类帐记帐组，并指定这个客户的税金过帐自动采用此过帐组。

需要帮助吗？1. 在会计科目表中，创建“21710105应交税金 － 应交增值税（销项税额）”科目统计增值税负债。

2. 在“分类帐记帐组”窗体中创建一个新的分类帐记帐组“China ”。

增值税主管机构增值税主管机构在中国大陆地区指的是税务局。

企业需要向增值税主管机构交税和报税。

增值税主管机构决定交税的时间和地点。

增值税主管机构分为国家税务局和地方税务局。

增值税可以通过供应商支付，或直接支付给增值税主管机构。

通过供应商支付，指定供应商的帐户编号和正确的增值税主管机构。

增值税被传递给供应商去支付。

为了向增值税主管机构交税，需要录入增值税主管机构的基本信息。

操作流程 − 创建增值税主管机构以下是创建增值税主管机构的步骤：第 117 页Microsoft Dynamics™ 培训材料本内容的使用将受到当前服务协议的约束。

“总帐”→“设置”→“增值税”→“增值税主管机构”→“概览”选项卡图 5-4：主管机构窗体1. 在“主管机构”字段为增值税主管机构录入唯一代码。

这个代码在系统被作为特殊的管理机构使用。

2. 在“名称”字段录入主管增值税主管机构的名称，Microsoft Dynamics TM AX 4.0系统的其他地方和出具报表时将使用此名称。

注意：增值税主管机构的名称使用容易辩认的名称，这个名称将与主管机构代码同时显示。

3. 在“供应商帐户”下拉列表选择可以代交税金给增值税主管机构的供应商。

支付的税金过帐到在“分类帐记帐组”设置的结算科目。

当选择了供应商后，自动填入供应商的地址。

如果此字段设置为空，则必须直接向增值税主管机构交税。

4. 在“报表版式”下拉列表选择为增值税主管机构提供报表的打印格式。

5. 在“常规”选项卡的“舍入形式”列表中选择增值税金额所使用的舍入规则。

这个功能在德国和标准税务报表时应用。

舍入形式如下所示：– 标准 − 四舍五入。

– 舍尾 − 去尾数。

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– 进位 − 进位。

– 对自身有利 − 按公司的利益舍位。

6. 说明：– 在化整字段中录入增值税化整使用的通用单位。

示例：选择对“自身有利”并在化整字段中录入0.10。

则10.16化整到10.10， -10.16化整 到-10.20。

这确保了化整总是有利于公司利益。

化整 − 指定化整增值税时使用的单位，与“舍入形式”相关。

7. 在“地址”和“联系”信息选项卡，录入增值税主管机构的地址和联系信息。

创建需要的增值税主管机构并定义详细的地址信息、联系信息和报表格式。

公司可以直接向增值税主管机构交税，或者通过在增值税主管机构中创建的供应商帐户交税。

注意：如果没有将增值税主管机构设置为供应商，则需要在付款日之前手动付款给增值税主管机构。

练习 5.2 − 创建增值税主管机构场景：您是莱特公司的财务经理 ，需要在系统中设置增值税主管机构。

测试自己！设置“税务局”增值税主管机构。

需要帮助吗？1. 单击 “总帐”→“设置”→“增值税”→“增值税主管机构”2. 创建“税务局”增值税主管机构，莱特公司使用“标准”舍入形式，化整到分。