内部控制材料
浅谈材料的内部控制
部门和库房管理部门进行核对。 ８ ． 材料稽核的内 部控制。 月末将材料的收料单与材料明细账 核对， 结出本月入库数及出库数， 如果有在途， 清理在途材料， 结
报主管领导审批。材料采购部门搞好计划采购， 可杜绝材料
库存积压造成的资金浪费。
２ ． 材料采购招标的内部控制。确定招标的内容 ， 制作标
底： 招标人应根据生产或工程的特点和生产或工程对材料的
需用情况确定招标物资的名称、 规格型号、 数量、 质量要求等
内容， 结合对市场的调查情况和项 目的资金情况， 制作标底 ，
标底内容应包含物资的质量等级、 合适的价格、 可能的付款 情况等内容。然后由需求材料部门推选多个供应商 ， 采购计
一
控制方法、 措施和程序。内部 控制应 当实现以下 目的 ： 保 证业务活动按照适当的授权
签定合同和变更合同内容， 合同副本送会计、 计划、 招标办，
内控指标
内 控 指 标
为了保证混凝土产品质量，控制住生产过程中每一个环节，强化预控措施，现在针对整个混凝土生产过程中影响质量的众多环节，提出以下混凝土质量管理的相关指标： 一、 统一原材料控制标准。
1、 水泥内部控制标准（高于国家标准）
2、 砂内部控制标准(低于国家标准
)
3、 石子内部控制标准(低于国家标准)
4、粉煤灰内部控制指标(低于国家标准)
5、矿渣粉内部控制指标（高于国家标准）
6、膨胀剂内部控制指标（高于国家标准）
7、外加剂内部控制指标（高于国家标准）
二、统一对不合格原材料建立有效处理机制。
1、对不合格的原材料必须采用样品封存制度，并作好检验记录
以便于进行追溯。
2、有权对不合格的材料进行退货，必要时附函说明原因。
3、对多次不合格的原材料按黑名单处置，并向上级领导以书面
的形式报告，必要时清除原材料合格供应商之内。
质控中心
2007年12月29日。
企业内部控制交流材料
青岛中石油昆仑天然气利用有限公司 二〇一一年九月二十一日
目
录
一
二
体 验 案 例
什么是内部控制
企业为何要实行内控管理，内控管理的 切入点何时更好？ 如何预防风险产生 关键岗位关键人员风险防范 做好内部控制几个注意事项
三
四 五 六
一、体验案例
问题
是人约束制度 还是制度约束人
齐鲁石化的窝案 中石化纪委查办的主要涉案人员有四名：
四、如何预防风险的产生
只有建立内部控制才可能把发生这样事情的机会降低到一个合理程度
（一）企业内部控制目标、原则
目标：
1、促进遵循国家法律法规（合规目标）； 2、促进维护资产安全（资产目标） 3、促进提高信息报告质量（报告目标） 4、促进提高经营效率和效果（经营目标） 5、促进实现发展战略（战略目标）
原齐鲁石化股份公司经理侯锡明;
原齐鲁石化催化剂厂厂长王斌;
原青岛齐润公司经理王宗友;
中石化齐鲁分公司经理张深.
2002年到2004年，齐鲁石化从董事长、经理到中层干部，
相继有20多人涉案。
齐鲁石化的窝案 2003年12月初，齐鲁石化参与合资的青岛齐润公司经理王
宗友成为又一个重要调查对象。在调查中，他交代了串通
四、如何预防风险的产生 第三要素，控制活动：是根据风险评估结果、结合风险应对策略所 采取的相应控制措施，将风险控制在可承受度之内，确保企业内部 控制目标得以实现的方法和手段，是实现内部控制的具体方式。包 括：
1、不相容职务相互分离控制，也就是说企业应合理设置职能部门和 工作岗位，明确职责权限，形成各司其职、各负其责，便于考核、 相互制约的工作机制。 2、授权审批控制； 3、会计系统控制；（制度） 4、财产保护控制； 5、预算控制； 6、运营分析控制； 7、绩效考评控制。
内控制度所需材料清单
1.内控组织材料
内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单
2.考核评价材料内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准
3.岗位职责及轮岗材料单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表
4.重大决策程序材料单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要
5.不适用证明材料不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
6.业务制度及流程图预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
7.制度执行相关材料单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明
8.信息系统材料内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息系统系统截图。
内控体系评价需准备的资料清单
内控体系评价需准备的资料清单1.企业内部文件：-内控政策文件：包括内控制度、内控手册、内控目标和策略等；-内部组织机构文件：包括组织结构图、职责分工、人员安排等；-内控培训文件：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等；-风险管理文件：包括风险管理政策、风险评估报告、风险应对措施等；-内部审计文件：包括内部审计计划、审计报告、整改跟踪表等。
2.内部控制流程和程序：-市场开拓流程：包括市场调研、产品设计、市场推广等步骤；-销售流程：包括订单接收、发货、收款等步骤；-采购流程：包括需求确认、供应商评估、采购合同签订等步骤；-生产流程：包括生产计划、材料采购、生产过程管控等步骤；-财务流程：包括账务处理、报表编制、审计等步骤。
3.内部控制文件和记录：-计划制定和执行记录：包括计划制定过程、执行情况、执行结果等记录；-内控文件和报告：包括内控自评报告、内部审计报告、风险评估报告等；-内控活动记录：包括内部审计活动、风险管理措施执行情况、风险事件处理情况等记录；-内控教育和培训记录：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等。
4.风险和控制指标数据：-风险事件数据：包括风险事件发生情况、处理过程、教训总结等；-风险指标数据：包括风险指标定义、测量方法、测量结果等；-控制指标数据：包括控制指标定义、测量方法、测量结果等。
5.相关外部文件和信息：-法律法规文件：包括相关行业的法律法规文件、政府政策文件等；-行业标准文件：包括相关行业的质量标准、安全标准等；以上是一份较为全面的内控体系评价所需的资料清单。
根据具体评价的目的和需要，可能还需要额外的资料。
对于评价者来说，准备充分的资料清单可以确保评价的全面性和准确性。
行政事业单位内部控制培训材料
行政事业单位内部控制培训材料行政事业单位内部控制培训材料一内部控制是一个古老而又重满活力的话题，其目的就是要回避风险，建立内部控制制度就是在银行内部建立一套自我调节、自我约束的控制系统。
从工商银行成立时起，陆续出台一些管理措施和文件。
但是，近年来，随着改革的不断深入，出现许多新情况新问题，由银行内部引发的案件屡见不鲜，内部控制制度建设被提到新的高度。
在2000 年7月实施的《会计法〉》明确各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度，并提出具体要求。
今天，面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套我行有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，是我们面临的重要课题。
一.内部控制制度建设1.如何建立内部控制制度——梳理工作流程，建立岗位责任制。
我行的各项业务活动都可以分解为不同的环节分设不同岗位，由不同人员负责办理。
合理有效的岗位分工是实施内部控制制度的基础。
岗位分工是根据劳动组织形式来确定，对于一些不相容的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险的目。
岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责和权限，实现定岗、定人、定责，使他们各司其责，各负其责，分工协作，互相监督。
——突出重点岗位，实施重点监控。
选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要进行重点监控。
如会计手工扎账单与计算机产生的扎账单核对，金库管理员的双进双出，定时与不定时进行库存现金和重要空白凭证检查核对等等，都是内部控制的重点。
——实行授权授信控制。
授权授信是指各行各部门在处理经济业务时，必须经过授权授信批准以便进行控制。
其中包括：(1)权授批准的范围，即经营活动范围;(2)授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证个管理层有权又有责;(3)授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，应避免权授责任不清，一旦出现问题又难究其责的情况发生;(4)权授批准的程序，应规定每一类业务的审批程序，以便按程序办理审批，以避免越级或违规审批的情况发生。
内控汇报材料
内控汇报材料
尊敬的领导：
根据公司内控要求，我组织了本月的内控监督工作，并总结了以下几个方面的情况：
一、风险评估和控制
本月，我们对公司经营活动中涉及的风险进行了评估，并制定了相应的控制措施。
通过对各项风险进行全面分析和评估，我们确保了公司在运营过程中能够及时发现和应对潜在的风险。
二、内部控制流程改进
针对上个月发现的一些内部控制流程问题，我们进行了改进和优化。
通过引入新的控制措施和技术手段，我们成功增强了对内部流程的控制效果，提高了工作效率和风险防范能力。
三、内部审计和监督
本月，我们进行了一次全面的内部审计，并发现了一些潜在的问题。
我们及时向相关部门汇报并提出改进意见，确保问题得以及时解决。
此外，我们还加强了对各个部门的监督，确保他们按照内控要求履行职责。
四、员工培训和意识提升
为了加强员工对内控的理解和意识，我们组织了一系列培训活动。
通过培训，员工们对公司内控政策和流程有了更深入的了解，提高了风险防范和内部控制的能力。
总的来说，本月的内控工作取得了一定的成效。
但仍然需要继续加强对各项控制措施的执行情况的监督，并进一步加强对新业务和新风险的评估，确保公司的内部控制体系完善和有效运行。
谢谢！。
内部控制实施情况汇报材料
内部控制实施情况汇报材料尊敬的领导：根据公司要求，我对内部控制实施情况进行了汇报，具体情况如下：一、内部控制的基本情况。
公司高度重视内部控制工作，建立了完善的内部控制体系，包括财务内部控制、风险管理和合规性审计等方面。
公司制定了相关的内部控制政策和制度，明确了内部控制的目标和责任，为内部控制工作的开展提供了有力的组织保障。
二、内部控制的实施情况。
1. 财务内部控制。
公司财务内部控制工作严格按照相关制度和流程进行，实行了预算编制、资金管理、会计核算、财务报告等方面的内部控制措施。
各部门严格执行财务制度，确保了财务数据的准确性和及时性。
2. 风险管理。
公司建立了健全的风险管理体系，对各类风险进行了科学评估和有效管控。
在市场风险、信用风险、操作风险等方面采取了相应的措施，保障了公司资产的安全和稳健运营。
3. 合规性审计。
公司积极配合内外部审计，加强了对合规性审计工作的重视。
严格执行相关法律法规和公司制度，杜绝了违规操作和违法行为，保护了公司的合法权益。
三、存在的问题及改进措施。
在内部控制实施过程中，我们也发现了一些问题，主要包括内部控制制度不够完善、执行不到位、监督不够等方面。
针对这些问题，我们已经制定了相应的改进措施，包括完善内部控制制度、加强内部控制的执行和监督等方面，以期进一步提升内部控制的有效性和全面性。
四、下一步工作计划。
为进一步加强内部控制工作，我们将继续加大内部控制制度建设和执行力度，加强内部控制的监督和评估，不断完善内部控制体系，确保公司内部控制工作的全面、有效开展。
以上就是我对公司内部控制实施情况的汇报，希望能够得到领导的认可和指导，同时也欢迎领导对我们的工作提出宝贵意见和建议。
感谢领导对我们工作的支持和关注！此致。
敬礼。
银行合规内控汇报材料
银行合规内控汇报材料
尊敬的领导：
根据要求，本次汇报将对银行合规内控工作进行总结和阐述，不采用标题形式，同时文中不能出现标题相同的文字。
具体内容如下：
一、合规内控概述：我行高度重视合规内控工作，加强合规文化建设，一方面加强合规风险管理，另一方面加强对相关法律法规的学习和宣传，确保业务合规。
二、内部控制：本行制定了一系列内部控制措施，包括完善的制度和规范、明确的岗位职责和权限分配、有效的流程和监控机制等，确保业务的合规性和风险的可控性。
三、合规培训：本行积极开展合规培训，通过组织内部培训、外部专家讲座等形式，提高员工对相关法律法规的理解和遵守意识，确保业务操作的合规性。
四、合规监测与评估：本行建立了合规监测与评估机制，通过定期检查、自查和第三方审计等方式，对业务流程和内部控制进行监测和评估，及时发现问题和风险，并采取相应的改进和控制措施。
五、风险防控：本行高度重视风险防控工作，制定了专门的风险管理政策和流程，建立了完善的风险管理机制，通过加强内部控制、提高员工素质和加强监测评估等手段，有效预防和控
制风险。
六、合规督导和奖惩：本行设立了合规督导部门，负责对合规内控工作的督导和检查，对合规违规行为进行严肃处理，同时对合规工作表现优异的员工予以奖励和激励。
以上是本行银行合规内控工作的概述，希望对相关工作有所了解。
如有进一步需要，请随时与我们联系。
谢谢！。
内部控制经验交流材料
内部控制经验交流材料我所在的公司是一家大型制造业企业，拥有数千名员工和多个生产工厂。
为了确保公司的经营活动能够高效、合规地进行，我们非常重视内部控制的建立和执行。
以下是我对我们公司内部控制经验的一些交流材料，希望能对您有所帮助。
1. 内控目标与风险评估- 内部控制的目标是保障公司资产的安全、防范财务欺诈、提高运营效率以及确保合规性。
- 风险评估是我们内控的首要步骤，通过对各个业务环节进行风险识别和评估，确定重点监控的领域。
2. 控制环境和道德价值观- 我们公司强调建立健全的控制环境，包括明确定义的职责与权限、内控人员的专业素养、高效的组织结构和流程。
- 我们鼓励员工遵守公司的道德价值观，提供一个公正、诚实和透明的企业文化。
3. 资产保护控制- 我们建立了完善的资产保护控制措施，对公司各类资产进行了明确的登记、分类和管理，确保其安全和可控。
- 我们采用了物理安全措施，如安装监控摄像头、保险柜、门禁系统等，以及逻辑安全措施，如电子访问权限控制、加密技术等。
4. 财务管理控制- 我们严格执行财务管理控制，确保财务数据的准确性、准时性和完整性。
- 我们对财务流程进行了细致的监控，包括采购、销售、库存、款项支付等环节，确保资金的安全与合规。
5. 风险响应与治理控制- 我们制定了风险响应和治理控制方案，确保能够及时应对突发风险事件，并采取有效的措施进行纠正和预防。
- 我们建立了风险管理和内控报告机制，确保风险信息的及时传递、整理和分析。
这些是我所在公司在内部控制方面的一些经验和做法，是我们为确保公司运营的安全与合规所积累的经验。
希望能够对您有所启发，并与您分享我们的经验交流。
内部控制风险评估覆盖情况佐证材料
内部控制风险评估覆盖情况佐证材料一、引言内部控制是企业管理的重要组成部分，其目的是确保企业各项活动的合法性、有效性和规范性。
内部控制风险评估是对企业内部控制体系进行全面评估和检查，以发现和解决存在的问题，提高内部控制水平。
本文将从以下几个方面详细介绍公司内部控制风险评估覆盖情况的佐证材料。
二、公司内部控制风险评估覆盖情况佐证材料1. 内部控制规章制度文件公司已经建立了完善的内部控制规章制度文件，包括《内部控制管理办法》、《财务管理办法》、《采购管理办法》等文件。
这些文件详细规定了企业各项活动的流程、程序和责任分工，为企业内部控制提供了有力支撑。
2. 内部审计报告公司每年都会开展内部审计工作，并编写相应的审计报告。
审计报告中详细记录了各个环节存在的问题和不足之处，并提出了相应的整改意见和建议。
这些报告为企业改进内部控制提供了重要参考依据。
3. 外部审计报告公司每年都会聘请专业的审计机构开展外部审计工作，并编写相应的审计报告。
审计报告中详细记录了企业财务状况和内部控制存在的问题，为企业改进内部控制提供了重要参考依据。
4. 内部控制自评报告公司每年都会开展内部控制自评工作，并编写相应的自评报告。
自评报告中对企业各项活动进行了全面评估和检查，并提出了相应的改进意见和建议。
这些报告为企业改进内部控制提供了重要参考依据。
5. 内部控制培训材料公司定期开展内部控制培训，为员工提供必要的知识和技能。
培训材料包括《内部控制基础知识》、《财务管理实务》、《采购管理实务》等内容，全面覆盖了企业各个环节的内部控制要求。
6. 内部控制监督检查记录公司建立了完善的内部控制监督检查机制，对各个环节进行定期监督检查，并编写相应的监督检查记录。
这些记录详细记录了企业内部控制存在的问题和不足之处，为企业改进内部控制提供了重要参考依据。
三、结论通过上述材料的分析可以看出，公司已经建立了完善的内部控制体系，并采取了多种方式进行评估和监督检查，为企业内部控制提供了有力支撑。
内控佐证需要材料
内控佐证需要材料附件池类型需要上传的附件内容附件1.内控组织材料需要上传的附件内容包括单位“三重一大”制度、内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、重大预算事项统计表和风险评估报告。
共计个附件。
2.会议和培训材料需要上传的附件内容包括内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、集体议事决策的会议纪要、内部控制培训纪要或照片。
共计个附件。
3.考核评价材料需要上传的附件内容包括内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、审计报告、巡视、纪检检查报告和领导干部选拔任用标准。
共计个附件。
4.岗位职责材料需要上传的附件内容包括本单位机构改革方案、2018年单位“三定”方案、单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度。
共计个附件。
5.轮岗情况材料需要上传的附件内容包括定期轮岗（或专项审计）相关制度和轮岗（或审计）记录表。
共计个附件。
6.不适用证明材料需要上传的附件内容包括不适用业务佐证材料和不适用环节佐证材料。
共计个附件。
7.业务制度需要上传的附件内容包括预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度和其他业务管理内部控制制度。
共计个附件。
8.业务流程图需要上传的附件内容包括预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图和其他业务管理内部控制流程图。
共计个附件。
9.预算材料需要上传的附件内容包括单位收入预算报表、单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算指标内部分解表、预算执行分析报告、单位收入决算报表、单位支出决算报表和项目支出绩效自评表。
共计个附件。
国企内控情况汇报材料标题
国企内控情况汇报材料标题国企内控情况汇报材料。
尊敬的领导：
我是某某公司内控部门的负责人，特向您汇报我公司的内控情况。
作为一家国有企业，我们始终将内控工作视为企业发展的重要保障，不断加强内控建设，提升企业整体管理水平。
首先，我们在内控制度建设方面取得了一定成绩。
我们制定了完善的内控制度，明确了各部门的职责和权限，规范了各项业务流程。
同时，我们也不断修订和完善内控制度，以适应企业发展和外部环境的变化。
其次，我们加强了内部控制的执行和监督。
我们通过建立健全的内部控制框架，明确了内部控制的责任主体，并建立了相应的监督机制，确保内部控制的有效执行。
我们还加强了内部审计工作，及时发现和纠正内部控制存在的问题。
再次，我们注重了内部控制信息化建设。
我们利用信息技术手
段，建立了内部控制信息系统，实现了内部控制的全面覆盖和实时监控。
我们还通过信息化手段，加强了内部控制的数据分析和风险预警能力。
最后，我们加强了内部控制的培训和宣传工作。
我们开展了内部控制知识的培训，提高了全员对内部控制的认识和理解。
我们还通过各种形式的宣传活动，营造了良好的内部控制氛围，推动了内部控制文化的建设。
总的来说，我公司在内控工作方面取得了一定成绩，但也存在一些问题和不足。
我们将进一步加强内控工作，完善内控制度，加强内部控制的执行和监督，推动内部控制信息化建设，加强内部控制的培训和宣传工作，努力提升企业内控水平，为企业可持续发展提供坚实保障。
谢谢！。
行政事业单位内部控制培训材料.doc
行政事业单位内部控制培训材料行政事业单位内部控制培训材料一内部控制是一个古老而又重满活力的话题，其目的就是要回避风险，建立内部控制制度就是在银行内部建立一套自我调节、自我约束的控制系统。
从工商银行成立时起，陆续出台一些管理措施和文件。
但是，近年来，随着改革的不断深入，出现许多新情况新问题，由银行内部引发的案件屡见不鲜，内部控制制度建设被提到新的高度。
在2000年7月实施的《会计法〉》明确各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度，并提出具体要求。
今天，面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套我行有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，是我们面临的重要课题。
一.内部控制制度建设1.如何建立内部控制制度——梳理工作流程，建立岗位责任制。
我行的各项业务活动都可以分解为不同的环节分设不同岗位，由不同人员负责办理。
合理有效的岗位分工是实施内部控制制度的基础。
岗位分工是根据劳动组织形式来确定，对于一些不相容的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险的目。
岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责和权限，实现定岗、定人、定责，使他们各司其责，各负其责，分工协作，互相监督。
——突出重点岗位，实施重点监控。
选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要进行重点监控。
如会计手工扎账单与计算机产生的扎账单核对，金库管理员的双进双出，定时与不定时进行库存现金和重要空白凭证检查核对等等，都是内部控制的重点。
——实行授权授信控制。
授权授信是指各行各部门在处理经济业务时，必须经过授权授信批准以便进行控制。
其中包括：(1)权授批准的范围，即经营活动范围;(2)授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证个管理层有权又有责;(3)授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，应避免权授责任不清，一旦出现问题又难究其责的情况发生;(4)权授批准的程序，应规定每一类业务的审批程序，以便按程序办理审批，以避免越级或违规审批的情况发生。
内部控制报告范文
内部控制报告范文目录1.1 概述1.1.1 内部控制的定义1.1.2 内部控制的目的1.1.3 内部控制的重要性1.2 内部控制的基本要素1.2.1 控制环境1.2.2 风险评估1.2.3 控制活动1.2.4 信息与沟通1.2.5 监督1.3 内部控制的实施与监督1.3.1 内部控制的实施1.3.2 内部控制的监督1.1 概述1.1.1 内部控制的定义内部控制是组织为确保业务目标的实现而制定的一系列政策、程序和机制。
1.1.2 内部控制的目的内部控制的目的是提供合理的保证，确保组织的经济、效率和法律合规性。
1.1.3 内部控制的重要性内部控制的重要性在于保护组织的资产、确保数据的准确性和完整性，以及预防和发现欺诈行为。
1.2 内部控制的基本要素1.2.1 控制环境控制环境是指组织内部的文化、价值观和伦理标准，对内部控制的有效性起着关键作用。
1.2.2 风险评估风险评估是指识别和评估组织所面临的各种内部和外部风险，以确定适当的控制措施。
1.2.3 控制活动控制活动是指组织为达到特定目标而实施的各种控制措施，包括管理控制和操作控制。
1.2.4 信息与沟通信息与沟通是保证组织内部控制有效运作的关键环节，需要确保信息的准确性和实时性。
1.2.5 监督监督是指对内部控制机制和控制措施的定期评估和监督，以确保其符合组织的需求和目标。
1.3 内部控制的实施与监督1.3.1 内部控制的实施组织应该建立完善的内部控制框架和制度，明确各级责任，确保内部控制的有效实施。
1.3.2 内部控制的监督组织需要定期进行内部控制的自评和外部审计，及时发现问题并采取有效的改进措施，以提高内部控制的有效性和可靠性。
内部控制培训材料
内部控制培训材料内部控制培训材料一、内部控制的目标和原则一）内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是行政事业单位领导层和全体职工实施的一种管理方式，旨在提高单位的管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标包括：1）合法性——管理和服务活动的合法合规。
2）安全性——资产安全。
3）可靠性——财务报告及相关信息真实、完整。
4）效率性——提高管理服务的效率和效果。
5）风险防范——排除障碍实现单位发展战略。
2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则1）全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2）重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4）适应性原则：内部控制应与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5）成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
3、建立与实施内部控制应包括的要素1）内部环境：是行政事业单位实施内部控制的基础。
2）风险评估：是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
行政事业单位需要根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法来控制风险，以确保风险在可承受范围之内。
及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通，是内部控制的重要方面。
行政事业单位需要对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。
行政事业单位在行政经费的支出方面，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准，需要制定内部经费开支标准，并且严格执行。
填报内部控制报告所需材料
填报内部控制报告所需材料内部控制是企业核心管理工作的一部分，严格规范的内部控制能够有效保障企业的资产安全和经营状况稳定。
随着各国监管部门的要求加强，许多企业需要在年度报告中填报内部控制报告，并提供所需材料，下面来了解一下填报内部控制报告所需的材料。
一、企业基本信息企业基本信息是内部控制报告的基础信息，包括企业名称、注册地址、营业执照号码、法定代表人/董事长、企业性质、注册资本、股份结构等。
这些信息主要是为了确认企业的真实性、合法性和稳定性，有助于监管和审计机构对企业的审核和评估。
二、内部控制标准和流程型记账凭证内部控制标准和流程型记账凭证是内部控制报告中最重要的两个部分，两者缺一不可。
内部控制标准反映了企业内部控制的建设状况，包括企业内部控制的范围、目标、重点控制点、内部控制程序、内部控制风险等；流程型记账凭证则是指企业内部控制的实践操作，包括各类记账凭证、操作流程、规定流程等。
三、内部控制环境内部控制环境是内部控制建设的重要组成部分，主要包括企业文化、领导人行为、员工素质、内控监督等方面。
填报内部控制报告时，需要说明企业的内部控制环境建设情况，尤其需要重点关注领导层的行为、员工素质和内控监督的展开情况等。
四、内控自评结果内控自评是企业内控管理的一项重要工作，内部控制报告要汇总企业内控自评的结果。
内部控制自评结果能够反映企业内部的风险状况、问题和潜在风险等，有助于提高企业内部控制的效果和质量。
五、内控缺陷的说明内部控制报告中还需要详细说明企业内控管理中存在的问题和缺陷，分析缺陷形成的原因以及解决方案。
其中可能存在一些重大的风险，需要立即采取措施来加以解决。
所以，企业应及时发现并解决内部控制问题，避免出现安全隐患。
六、其他附表内部控制报告附表就是报告中的附加材料，包括企业内部控制流程图、审计报告、内部控制自期报告、会计师报告等。
企业需提供相关的附表，以确保整个内部控制报告具备完整性。
最后，企业在填报内部控制报告时，应做到系统化、完备化、规范化。
行政事业单位年度内部控制培训材料范文
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内部控制手册-原材料管理
内部控制手册-原材料管理内部控制手册是组织机构用来规范和指导内部控制工作的重要文件，它涵盖了组织内部控制的各个方面，包括原材料管理。
原材料管理是指组织对原材料的采购、入库、使用和结算等活动进行有效管理的过程。
下面我将从多个角度全面地回答关于内部控制手册中原材料管理的问题。
首先，内部控制手册中的原材料管理部分通常包括了对原材料采购流程的规定。
这包括了制定采购计划、选择供应商、签订合同、验收原材料等环节。
在内部控制手册中，通常会规定采购流程中的授权程序、审批程序和记录保存等方面的要求，以确保采购活动的合规性和规范性。
其次，内部控制手册还会涉及原材料入库管理。
这包括对原材料入库流程的规范，例如原材料验收、入库登记、库存管理等方面的规定。
内部控制手册通常会规定入库操作的权限分配、入库记录的保存要求、入库数量与质量的核对程序等内容，以确保原材料入库的准确性和完整性。
另外，内部控制手册还会对原材料使用过程进行规范。
这包括了对原材料领用、使用、消耗等环节的管理要求。
内部控制手册通常会规定原材料领用的审批程序、核对程序、领用记录的保存要求等内容，以确保原材料使用的合理性和规范性。
此外，内部控制手册还会对原材料结算和成本核算进行规范。
这包括了对原材料结算流程的规定，例如对供应商付款的程序、账务处理的要求等内容。
同时，内部控制手册还会规定原材料成本核算的方法和程序，以确保成本核算的准确性和可靠性。
总的来说，内部控制手册中的原材料管理部分涵盖了对原材料采购、入库、使用和结算等方面的全面规范，旨在确保原材料管理活动的合规性、规范性和有效性。
通过严格执行内部控制手册中的规定，组织可以有效地管理和控制原材料管理活动，降低原材料管理风险，提高管理效率和经济效益。
内控风控汇报材料格式
内控风控汇报材料格式
尊敬的领导：
根据您的要求，我将在汇报材料中去除标题，并确保文中没有重复的文字。
一、内控风控工作概述
1. 内控风控工作负责人：
2. 时间范围：
3. 工作目标：
4. 主要工作内容：
a. 风险评估与识别
b. 内部控制建设
c. 监控与预警
d. 应急响应与处理
二、风险评估与识别
1. 风险评估方法：
2. 风险识别结果：
3. 关键风险排名：
4. 风险影响程度和概率评估：
5. 风险应对措施：
三、内部控制建设
1. 内部控制框架描述：
2. 内部控制流程：
3. 内部控制实施情况：
4. 内部控制改进计划：
四、监控与预警
1. 监控指标制定：
2. 监控频率和方法：
3. 预警机制建立：
4. 预警效果评估：
五、应急响应与处理
1. 应急预案制定：
2. 应急演练情况：
3. 应急响应措施：
4. 应急响应效果评估：
以上为内控风控汇报材料，感谢您的关注与支持。
如果您有任何问题或需求，请随时与我联系。
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内部控制规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：建立学校内部控制组织机构。
为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。
第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章学校层面内部控制第八条：综合办公室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
学校建立健全集体研究决策机制。
重大经济事项的内部决策，由学校党政联席会集体研究决定。
重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十一条：内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十二条：学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。
根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第三章业务层面内部控制第一节预算业务控制第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
（一）正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
（二）建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第十五条：根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第十六条：根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第十七条：加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第十八条：加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二节收支业务控制第十九条：建立健全收入内部管理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十一条：建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
（一）加强支出审批控制。
明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
（二）加强支出审核控制。
全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
（三）加强支付控制。
明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。
（四）加强支出的核算和归档控制。
由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
第四节资产控制第二十三条：学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
第二十四条：建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
（一）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
（二）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。
负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
（三）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第二十五条：加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第二十六条：加强货币资金的核查控制。
指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点银存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
第二十七条：加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
（一）对资产实施归口管理。
明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。
贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
（二）按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。
（三）建立资产台账，加强资产的实物管理。
定期清查盘点资产，确保账实相符。
财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
（四）建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。
第五节建设项目控制第二十八条：建立健全建设项目内部管理制度。
合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
第二十九条：建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。
决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
第三十条：建立与建设项目相关的审核机制。
项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由学校内部的相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
第三十一条：依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。
采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。
第三十二条：按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。
财会部门加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。
第三十三条：加强对建设项目档案的管理。
做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
第三十四条：经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。
单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。
第三十五条：建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。
建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。
第六节合同控制第三十六条：建立健全合同内部管理制度。
合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
第三十七条：加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。
第三十八条：对合同履行情况实施有效监控。
合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。
建立合同履行监督审查制度。
对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。
第三十九条：财会部门根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。
未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。
第四十条：合同归口管理部门加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。