28-财务制度

财务制度

第一部分总则

1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2.本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分采购固定资产、日常费用、办公用品、备用金、业务招待费、交通费等其他费用,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

3. 本制度适用公司全体员工。

第二部分费用报销流程及规定

1.报销流程：报销人员将票据整理黏贴好并填写费用报销单→部门经理（主管）审核签字→财务复核→总经理签字审批→财务付款。

2.费用报销范围：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、会议费、固定资产、高校推广宣传费、快递费、差旅费、汽车费、车辆使用费等；在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

3..费用报销管理规定。

3.1为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销时间：公司财务部每周四为财务报销日（发薪日除外、

报销日另行通知）。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

注：借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理

3.2报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

3.3填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.4按规定的审批程序报批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

4.报销票证要求

4.1所有报销单据原则上是税务局同意印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效

4.2报销原始凭证：增值税专用/普通发票，定额发票+截图；现金+收据/小票/付款截图；

4.3特殊情况报销：

经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件，地区偏远等），允许以其他的发票代替（俗称：替代发票），可用作替代发票种类有：各类公共交通车票，火车票，机票行程单，住宿正规发票，汽车加油发票等。

注：A.有替代发票时：替代发票必须和真实报销内容相同类别的发票；

B.未替代发票时：书面申请（注明原因）由上级主管批准后

方可作为报销单据；

第三部分日常费用报销制度

1.固定资产

1.1采购固定资产流程：

部门负责人填写物品申购预算表→总经理审批→行政部按借款手续预支借款→每周四行政进行借款冲账

2.办公用品

2.1办公用品管理制度：行政部应及时登记办公用品购入、领用、结存数量，建立办公用品收,发,存台账；财务部负责监督行政部每月盘点办公用品，并制作办公用品盘点表。

2.2 办公用品报销制度：填写发票报销单→部门主管审批→总经理审批→财务审核单据

3.业务招待费：

3.1业务招待费内容：主要针对公司各部门因对外洽谈业务,公关联络,接待来宾等

3.2各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原则上不允许先

斩后奏。

备注：3.2.1需正式发票，开票日期和招待日期一致。

3.2.2票据后面铅笔写上招待日期、地点、客户名称、用餐及陪餐人数和事由明细

3.2.3业务招待费标准: 餐费基本标准60－100元/位，经理级别以上80－120元/位，特殊接待：招待特殊客人，费用标准由董事长（张总）确定审批

3.24报销业务招待费需提供发票、pos机小票、招待费申请单；假发票,假收据，事由明细不清楚原则上不给予报销，出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

4.交通费

4.1市内办理业务人员应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车必须事先取得部门经理（主管）的批准，报销凭证上需注明时间，路程起始点，外出办事工作内容等

4.2员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，，按规定填好《费用报销单》。

5.差旅费

5.1出差申请：拟出差人员首先钉钉填写《出差申请》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由张总批准。

5.2借支差旅费：出差人员将钉钉审批过的《出差申请》打印出纸质交给财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所

借款项。

5.3 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用转账支付，特殊情况不能用转账的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

5.4报销时间：原则上在出差回来的5个工作日内办理冲销手续，填写差旅费保险单，后附上住宿费.过路费等

6.其他费用报销注意事项：

6.1差旅费：发票、出差审批单，如含住宿费需提供宾馆住宿明细清单；

6.2快递费：发票、快递留存单；

6.3推广费: 发票、活动结案报告、费用明细清单

6.4车辆使用费：发票、车辆使用登记台账（每次出车记录、里程等，一车一台账，报销时标注报销期间）；

6.5日常用品：发票、明细清单、入库单（公杂费是指我公司支付办公用品和茶水以外的日常办公杂费，包括刻制业务公章、门牌制作等费用）。

7.加班餐补标准

7.1针对员工加班（下班之后一个小时）餐补标准：

午餐：15元/位（周末）；

晚餐：20元/位；

第四部分各部门协调规定

1.与运营部

1.1针对于运营部供应商结账，现目前结算周期为一周结账一次；

后期运营会与供应商沟通调整为15天结算一次。

1.2运营按时找供应商提供发票

一．员工借支管理规定:

1.

借款范围

借款是指因特殊用途的临时性借款，借款范围仅限于如下几种范围：

1.1差旅费借款

1.2日常办公用品的采购

1.3固定资产采购

1.4其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，原

则上不允许跨月借支

2.借款流程：

2.1借款申请流程两种情况：

A 总经理在公司时：填写借款单→部门经理（主管审核）财务复核→

总经理审批→财务付款

B 总经理在出差时： 填写借款单→部门经理（主管审核）→财务复

核→钉钉走付款申请流程（需附带借款单等）由总经理审批后→财务