论文范例

中国地质大学长城学院本科毕业论文题目关于恒石矿业销售业务内部控制的研究系别经济系专业会计学学生姓名学号指导教师职称2016年4 月30日中国地质大学长城学院毕业论文任务书学生姓名学号专业班级会计学一班指导教师职称单位中国地质大学长城学院毕业论文题目关于恒石矿业销售业务内部控制的研究毕业设论文主要内容和要求：主要内容：本文运用COSO报告、审计学、会计学等有关理论，采用理论和案例相结合的方法，从控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息沟通、监督检查等八个方面对恒石矿业销售业务内部控制进行分析，总结企业内部控制现状及销售预算、销售运营、应收账款的管理等主要业务环节存在的问题，并从审计的视角对矿业企业内部控制提出一系列改进措施和完善建议。

从而为矿业企业提高经济效益、优化资源配置，实现企业战略目标进行一系列的探索。

要求：论文撰写要求思路清晰、内容充实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺。

撰写论文前应首先阅读相关的研究资料，掌握学术前沿动态，对相关理论著作要很好的把握，提高理论水平及思想深度。

根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文。

撰写论文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论文进度安排进行论文的写作。

论文的格式、字数等撰写方面的要求参照《中国地质大学长城学院毕业论文（设计）撰写规范》。

毕业论文主要参考资料：[1] 中国注册会计师协会编.审计[M].北京:中国财政经济出版社,2013:100-150.[2] 中国注册会计师协会编.会计[M].北京:经济科学出版社,2013:90-200.[3] 中华人民共和国会计法[M].北京:中国法律出版社,1999:50-100.[4] 中华人民共和国财政部等.企业内部控制基本规范[M].北京:中国财政经济出版社,2008:15-60.[5] 阿伦斯.审计学：一种整合方法[M].北京:人民大学出版社,2013:80-155.[6] 阎达五.内部控制框架的构建[J].会计研究,2001,(2):23-27.[7] 袁素华.对完善煤炭企业内部控制的研究[J],内蒙古煤炭经济,2010,(1):13-15.[8] 谢盛闻.内部控制报告现实性分析[J].财会研究,2005,(6):12-15.[9] 贺佳.论企业内部会计控制制度在徐矿集团的建设[J].江苏煤炭,2004,(1):98-100.[10] 周兆生.内部控制与风险管理[J].审计与经济研究,2004,(4):32-43.[11] 吴兵.重庆G公交公司资金管理内部控制研究[D].重庆大学,2010.[12] 陈焱.关于企业内部控制构建的研究.[D].首都经贸大学,2011.[13] A Clear Look at Internal Controls: Theory and Concepts, Babk Jamshidi-Navid, [J].Accounting Horizons，Feb.2010.毕业设论文应完成的主要工作：1．利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。

2．与实习相关的选题要注意在实习过程中观察收集相关的数据；要做实证方面的论文要多方面搜集相关的地区及国家发布的统计数据。

3．认真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所提出的意见进行修改。

4．认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改。

5．论文定稿之后，按照要求进行毕业论文的答辩。

毕业论文进度安排：序号毕业论文各阶段内容时间安排备注1 确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书2015-10-15至2015-10-312 编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。

2015-11-1至2015-11-203 实习期间进行一步查找资料，作社会调查。

2015-11-21至2015-11-304 撰写论文，完成第一稿，并交指导教师2015-12-1至2016-1-155 指导教师阅改论文。

2016-1-16至2016-1-316 修改论文，完成第2稿，并交指导教师。

2016-2-1至2016-2-297 指导教师阅改论文，完成中期检查表。

2016-3-1至2016-3-158 修改论文，完成第3稿，并交指导教师。

2016-3-16至2016-4-109 指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。

2016-4-11至2016-4-3010 专家评阅。

2016-5-1至2016-5-1011 毕业论文答辩。

2016-5-11至2016-5-2412 评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。

2016-5-25至2016-5-31课题信息：课题性质：设计□论文√课题来源：教学√科研□生产□其它□发出任务书日期：指导教师签名：年月日教研室意见：教研室主任签名：年月日学生签名：中国地质大学长城学院毕业论文开题报告学生姓名学号专业班级会计学一班指导教师职称单位中国地质大学长城学院课题性质设计□论文√课题来源科研□教学√生产□其它□毕业论文题目关于恒石矿业销售业务内部控制的研究开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）一、论文研究的目的、意义1、研究目的：本文研究的目的就在于能够针对恒石矿业内部销售业务控制制度建设的实际情况，分析恒石矿在销售业务的内部控制存在的问题，对问题进行分析、评价和改进，从而完善销售业务的内部控制，优化矿业企业内部控制制度，以便更好地为矿业企业的内部管理提供参考，从而促进我国矿业企业更好的发展。

2、研究意义：（1）理论意义：目前我国矿产业市场低迷，表现为产能过剩，企业生产采用粗放型业态模式。

矿业公司要想立足市场，就必须转变管理模式，鉴于国内矿产业发展缓慢，内部控制制度不够完善，企业现金流较低，通过对恒石矿业销售业务内部控制的研究，可以完善我国矿山企业内部控制制度，降低企业风险，规范矿业公司业务流程，促进矿产公司良性发展。

（2）现实意义：恒石矿业目前的战略目标是做强做优，来提高企业市场竞争力和实现企业的可持续发展。

但是不转变经营观念、增强风险意识、建立健全内部控制，仅依靠国家政策是不能够实现其战略发展。

本文运用 COSO 报告的标准与评价方法，从内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督八大要素等八个方面对矿业企业销售业务中存在的控制缺陷、缺陷和漏洞，从内部审计角度进行剖析、评价和提出建议，从而对完善该公司销售业务内部控制，节约资源，提高经济效益，实现企业战略目标进行一些探索。

二、研究现状1、国外研究现状：在各类的研究文献中关于矿业公司内部控制制度的研究文献很少，是由于外国矿业企业的治理结构及财务管理模式、预算制度都较为完善。

目前，国际上比较权威和得到普遍认可的内部控制标准体系主要是美国COSO委员会的《内部控制——整体框架》以及在此基础上发展而成的《企业风险管理——整合框架》，其他如英国、日本、加拿大等国家先后制定的内部控制标准体系都在一定程度上参考和借鉴了这两个标准。

2、国内研究现状：我国关于内部控制的研究起步较晚，1999年10月31日，修订后的《会计法》首次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。

2001年6月22日，财政部发布《内部会计控制规范——基本规范(试行)》、《内部会计控制规范——货币资金(试行)》。

2006年5月17日，证监会发布《首次公开发行股票并上市管理办法》。

第29条规定“发行人的内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告”。

这是中国首次对上市公司内部控制提出具体的要求。

2006年6月16日，国资委发布《中央企业全面风险管理指引》，对内控、全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理文化、风险管理信息系统等进行了详细阐述。

2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。

一并公布的还有《企业内部控制评价指引》、22项内部控制应用指引以及《内部控制鉴证指引草案》，公开征求意见。

三、研究内容1前言2相关理论介绍2.1内部控制的内涵2.2内部控制的作用3恒石矿业销售业务内部控制现状3.1销售部门现状3.2销售预算控制3.3客户订单的控制3.4销售收入确认的控制3.5应收账款的控制4.恒石矿业销售业务内部控制的改进措施4.1销售部门管理改进4.2销售预算内部控制的改进4.3销售订单内部控制的改进4.4销售收入内部控制的改进4.5应收账款内部控制的改进4.6销售执行内部控制的改进4.7内部审计对销售业务的监督5结论参考文献致谢四、研究方案1、利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。

2、运用经验总结法和文献资料法撰写了此文，得出了从企业内、外部等各种因素改善管理会计在我国的应用水平的结论，同时给出了从国家、企业到会计人员的建议。

五、进度安排1、确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书。

2015-10-15至2015-10-312、编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。

2015-11-1至2015-11-203、实习期间进行一步查找资料，作社会调查。

2015-11-21至2015-11-304、撰写论文，完成第一稿，并交指导教师。

2015-12-1至2016-1-155、指导教师阅改论文。

2016-1-16至2016-1-316、修改论文，完成第2稿，并交指导教师。

2016-2-1至2016-2-297、指导教师阅改论文。

2016-3-1至2016-3-158、修改论文，完成第3稿，并交指导教师。

2016-3-16至2016-4-109、指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。

2016-4-11至2016-4-3010、专家评阅。

2016-5-1至2016-5-1011、毕业论文答辩。

2016-5-11至2016-5-2412、评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。

2016-5-25至2016-5-31六、预期结果通过撰写本篇论文，预期能为恒石矿业销售业务内部控制方面提供一些有价值的建议，从而为矿业企业提高经济效益、优化资源配置，实现企业战略目标进行一系列的探索。

七、参考文献[1] 中国注册会计师协会编.审计[M].北京:中国财政经济出版社,2013:100-150.[2] 中国注册会计师协会编.会计[M].北京:经济科学出版社,2013:90-200.[3] 中华人民共和国会计法[M].北京:中国法律出版社,1999:50-100.[4] 中华人民共和国财政部等.企业内部控制基本规范[M].北京:中国财政经济出版社,2008:15-60.[5] 阿伦斯.审计学：一种整合方法[M].北京:人民大学出版社,2013:80-155.[6] 阎达五.内部控制框架的构建[J].会计研究,2001,(2):23-27.[7] 袁素华.对完善煤炭企业内部控制的研究[J],内蒙古煤炭经济,2010,(1):13-15.[8] 谢盛闻.内部控制报告现实性分析[J].财会研究,2005,(6):12-15.[9] 贺佳.论企业内部会计控制制度在徐矿集团的建设[J].江苏煤炭,2004,(1):98-100.[10] 周兆生.内部控制与风险管理[J].审计与经济研究,2004,(4):32-43.[11] 吴兵.重庆G公交公司资金管理内部控制研究[D].重庆大学,2010.[12] 陈焱.关于企业内部控制构建的研究.[D].首都经贸大学,2011.[13] A Clear Look at Internal Controls: Theory and Concepts, Babk Jamshidi-Navid, [J].Accounting Horizons，Feb.2010.指导教师意见：指导教师签名：年月日教研室意见：审查结果：同意□不同意□教研室主任签名：年月日中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述系别：经济系专业：会计学姓名：学号：2016 年4 月30 日哈米德阿拉德（Philac）在《内部控制透视：理论与概念》中认为：内部控制是一个会计程序的设计，提高效率、保证政策实施或维护资产或避免欺诈和错误。