会计电算化(金蝶)练习

金蝶练习5：广州食品有限公司

一、账套管理

公司名称：广州食品有限公司

公司地址：广州白云区35号

公司税号：75518023577

所属行业：食品制造销售企业

会计制度：运用新会计制度科目

记账本位币：人民币

小数位：保留2位小数

会计期间：使用自然月份会计期间

启用时间：2009年10月1日

二、操作员管理：用户资料：

01林鹏（账套主管）

02 谢倩（总账会计）

03 叶剑（出纳）

三、账套初始化信息

1、部门明细表

代码名称

1 财务部

2 采购部

3 办公室

4 出口部

5 销售部

6 市场部

7 生产部

701 一车间

702 二车间

2、职员明细表

代码名称岗位部门名称

01 林鹏财务经理财务部

02 谢倩会计财务部

03 叶剑出纳财务部

04 彭涛行政办公室

05 林娟出口专员出口部

06 季辉市场部经理市场部

07 陈瑶营销专员市场部

08 李静业务员销售部

09 王涛库管生产部

3、会计科目及初始余额录入

科目名称外币/数量汇率借方余额贷方余额核算项目库存现金35000

银行存款-工行431000

银行存款-中行USD20000 8.5 148605

应收账款29305 往来单位原材料27500

其他应收款1110 职员往来坏账准备76920

固定资产1660000

累计折旧540700

应付账款325000 往来单位短期借款500000

实收资本889920

合计2332520 2332520

4、应收账款科目余额表

代码名称日期摘要余额

01 兴华公司2009-3-08 销货款9305

02 华宏公司2009-6-20 销货款10000

03 利氏公司2009-8-29 销货款10000

5、应付账款科目余额表

代码名称日期摘要余额001 阳光公司2009-2-2 购料245000 002 华强公司2009-5-28 购料45000 003 宏都公司2009-9-26 购料35000

6、结算方式

代码名称

WJ06 现金支票

WJ07 转账支票

7、固定资产明细

资产编码001 002 称厂房技术设备购入日期1995.7.12 2008.1.20

增加方式自建购入类别房屋及建筑物生产设备使用年限50 10

净残值率5% 6%

使用部门办公室生产部

使用状态使用中使用中

入账原值1400000 260000

折旧方法平均年限平均年限

预计使用期间600 120

折旧费用对方科目165 165

期初原值1400000 260000

已提折旧500000 40700

净残值70000 15600

四、业务题。

本公司10月份发生以下经济业务：

1、5日，从工商银行提现9000元。

借：库存现金 9000

贷：银行存款 9000

2、7日，向阳光公司购买原材料4000元，材料已验收入库，以存款支付。

借：原材料 4000

应交税费—应交增值税（进项税） 680

贷：银行存款 4680

3、11日，收到外商投资款20000美元，存入中行美元户，当日汇率8.5。

借：银行存款 170000

贷：实收资本 17000

4、12日，销售给兴华公司产品5000元，存入银行。

借：银行存款 5850

贷：主营业务收入 5000

应交税费—应交增值税（销项税） 850

5、16日，收到利氏公司的前欠货款2000元。

借：银行存款 2000

贷：应收账款—利氏公司 2000

6、16日，本月发放工资20000元，基本生产车间管理人员工资7000元，行政人员工资3000元，基本生产人员工资8000元，销售人员工资2000元。

借：制造费用 7000

管理费用 3000

生产费用 8000

销售费用 2000

贷：应付工资 20000

7、17日，发放工资20000元。

借：应付工资 20000

贷：库存现金 20000

8、23日，偿还宏都公司货款5000元。

借：应付账款 5000

贷：银行存款 5000

9、25日从工商银行借入短期借款40000元。

借：银行存款 40000

贷：短期借款 40000

10、30日，计提本月固定资产折旧。

11、31日进行期末调汇操作，生成凭证并审核过账（美元期末汇率：8.4）。

12、31日计提短期借款利息，公式按“短期借款年初余额*0.04/12”设置。

13、31日通过自动转账，进行结转制造费用。

14、31日结转当期损益（结转前所有凭证需要审核并过账）。

15、31日期末结账。