公共财政学第1章.

a.基尼系数也存在缺陷，最大的缺陷在于难以反映收入分配结构。从 理论上讲， 对应于某一固定的基尼系数， 可以有无数条洛伦茨曲线 与之对应（只要洛伦茨曲线与绝对平均线所包围的面积相等）， 这使 得基尼系数难以反映收入分配结构。 b.另外， 基尼系数还有一些其他缺陷。 如： 不能反映单个阶层的收 入分配变动情况， 从基尼系数本身无法知道哪个阶层的收入份额上升 或下降多少， 不能揭示收入差异的变化及其原因。
三、宏观经济职能 1.定义：政府的宏观经济职能是指政府对宏观经济的影响。
第三节 财政职能
对总需求的影响： 购买支出、 转移支出 对总供给的影响： 税率对劳动力供给、 资本积累、 技术进步的影响
包括经济稳定与发展职能。 经济稳定与发展的内涵：
(1) 经济稳定： 充分就业、 物价稳定、 经济增长和国际收支平衡。 (2) 经济发展： 是指通过物质生产的不断增长来满足人们不断增长的基
本需要。
增长和发展内涵不同；增长是指经济总量增加；发展是指社 会进步。
第三节 财政职能
2.机制和手段 （1） 经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求
的大体平衡。 （2）财政的 “自动稳定器” —财政随着经济波动而自动伸
缩， 对经济发生调节作用。 a. 收入的自动变化—社会收入增加， 就业增加， 个人收入
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
二、政府：政府干预与政府干预失效 三、公共物品和公共需要
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
1.什么是市场？ 2.什么是市场效率？假设条件是什么？
完全竞争市场（perfect competitive market）： 是指一种理性的市场结构，其基本特征是很 多的买者和卖者，产品是同质的，自由进入 和退出各行业，生产要素有充分流动性；信 息完全，不存在规模经济，没有交易成本。
第一节 政府和市场
第一节 政府和市场
市场失灵又称市场缺陷）的主要表现 : 市场失灵分为两类：
第一类是指现实市场中不符合完全竞争定条件的方面 1.竞争失灵
竞争失灵（competition failure）：市场上买者或卖者的 数量很少，市场上的行为主体具有控制市场上的供求和 价格的能力，从而使竞争机制不能充分发挥作用，这种 情况成为竞争失灵。垄断、寡头以及垄断竞争都在不同 程度上存在竞争失灵。 2.信息不充分和不对称
b. 起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间， 最终只能归于结果公平。 c. 只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准。
4.公平的衡量
主要有两种方式，一是贫困指数，一是基尼系数。 贫困指数（ poverty index）是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。这 就需要确认某一个收入水平为贫困线。 贫困指数越大说明贫穷者越多， 收入分配也就越不公平， 反之则越是公平。 用贫困指数的缺陷是怎样确 定贫困线没有一个客观的标准， 容易包含着一些武断的因素。 在介绍基尼系数之前， 先介绍洛伦茨曲线。 洛伦茨曲线（ Lorenz Curve）：是衡量一个经济社会收入分配公平程度 的一个重要工具。
（3）财政政策手段： a.改变政府支出的购买水平—扩大支出的扩张财政； 缩小支
出的紧缩财政 （相机抉择）。 b.改变税率； 财政的投资、 补贴等等； 国债； 治理污染、
保护生态环境等等。
本章小结
【关键词】
市场失灵 外部效应 政府干预 公共物品 公共需要 非排他性 非竞争性
本章小结
【复习与思考】
第一节 政府和市场
二、政府：政府干预与政府干预失效
（一）政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效
政府的经济作用
货币
货币
产品市场
需求
家庭
产品
产品
供给
提供共用品
政府
提供共用品
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
一、财政的基本含义
（一）“财政”一词的来源 （二）财政是一种国家或政府的经济行为 （三）简略的财政概念
第二节 财政概念
二、财政基本特征
（一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的对称性(或平衡性)
三、关于财政与“公共财政”
第三节 财政职能
第一节 政府和市场
政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品（政府自己出资生产
或在垄断部门建立公共生产，但规定价格） 3.财政手段（筹集经费和资金，同时也通过财税政策
调控市场经济的运行）
第一节 政府和市场
政府干预失效的原因和表现 ：
1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
如生产调整（生产者）、旧车市场及劳动力市场（消费者）
3.外部效应与公共物品 分为正外部效应（如门前绿化）和负外部效应（如废 水、废气环境污染）
4.公共产品 5.交易成本
现实的市场中， 交易总是有成本的。 维护产权， 寻找 交易对象， 签订交易合同都会发生成本。 生产结构的 调整也会耗费资源。 这种情况显然于完全竞争所要求 的条件不相符。
收 入 比 例
洛伦茨曲线 图1-1
X Y
人口比例
说明：收入比例与人口比例 曲线称为洛伦兹曲线。 基尼系数=X/(X+Y)。 合理区 间在0.3至0.4。
第三节 财政职能
基尼系数（ Gini coefficient） ：洛伦茨曲线与绝对平均线围城的面积和 绝对平均线与绝对不平均线围城的三角形面积之比被称为基尼系数。取 值范围在0至1之间，数值大小反应收入分配结果的公平程度，数值越小 ，收入分配越公平，反之越不公平。
有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品： xn+j＝xin＋j
此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j
（2）公共物品在个人之间是不可分的
第二节 财政概念
一、财政的基本含义 二、中国的基本特征 三、关于财政与“公共财政”
第二节 财政概念
优值品（merit goods）： 是指消费者的评价低于合理评 价的产品。如教育、养老保险。
劣值品（demerit goods）：是指消费者的评价高于合理 评价的产品。如香烟、酒。
第二类是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产 生资源配置或收入分配状态是不理想的。
收入分配不公 由于各人所拥有的体力、 智力、 天赋和资本在质和量 上会有很大差别， 按市场规则进行分配会造成贫富差 距， 而且这种差距又会成为收入分配差距进一步扩大 的原因。
一、研究财政职能的思路和意义 二、资源配置职能 三、收入分配职能 四、经济稳定与发展职能
第三节 财政职能
财政的三职能最早由马斯格雷夫（Musgrave，1959）提 出。从出现的时间来看，最早是资源源配置职能（ Adam Smith），随后是经济稳定职能（ John Maynard Keynes ），最后才是收入分配职能。 一、资源配置职能 1.定义：资源配置职能（ resource allocation function） 是指政府对资源配置所产生的影响。 2.职能范围 核心领域是市场不能配置或不能有效地配置资源的领域。 直接满足消费需求的公共产品和准公共产品， 以及间接 为生产和消费服务的法律设施等等。
第三节 财政职能
（1）划清市场分配和财政分配的界限和范围。 例如医疗保健、 社会福 利、 社会保障。
（2）规范工资制度。 针对公务员和事业单位职工。 （3）加强税收调节。 利用所得税的累进性。 （4）建立转移支付制度、 补贴等等。
3.公平的含义（有三种）：
规则公平又被称为经济公平，以市场竞争规则来定义的公平，即每个人 用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果。公平取决于各人的收 入是否与他对生产所做的贡献成比例，而不在于他们之间收入分配的 差距。
第三节 财政职能
3.机制和手段 手段主要有：税收、 拨款、 补贴、 公债、 投融资等等。 机制： 规模、 结构、 手段的选择、 配置本身的效率 具体表现： 确定财政支出占GDP比例、 优化支出结构、 保
证国家重点建设、 调节社会投资方向、 提高财政配置本 身的效率等等。 完善民主、 科学的财政决策机制。 二、收入分配功能 1.定义：收入分配职能 （ income distribution function）是 指政府对收入分配所产生的影响。 政府取得收入、使用资金的方式会影响收入分配状态 2. 机制和手段
第一节 政府和市场
三、公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public goods）
(二)公共需要（Public wants）
纯私人物品:
x n
Xj＝Σi=1
i j
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥
例如：1.看管财产，以防他人以非交易形式侵占。 2.寻找交易对象 3.签订合同并保证合同的履行 4.生产结构调整会耗费资源
6.经济波动
现实市场中由于存在价格刚性， 预期以及非市场因素的影响造成 经济萧条与经济过热的情况交替出现， 并且在短期内不能自行调 整。
7. 偏好不合理
个人偏好的合理性是市场竞争结果合理性的前提条件，因为市场 就是按所有个人的偏好来配置资源的。 现实市场中的某些人在某 些时候对某些产品在某种程度上偏好可能不合理， 从而违背了完 全竞争市场的假定条件
第一章 财政概念和财政职能