公司逾期应收账款清理制度

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逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度概述：逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，未能按照合同约定的时间收回款项的情况。

为了规范逾期应收账款的管理，确保企业的资金流畅与经营稳定，制定一套逾期应收账款管理制度是必要的。

本文将从以下几个方面详细介绍逾期应收账款管理制度。

一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理制度的目的是帮助企业合理分配资金资源，减少逾期账款对企业经营的不利影响。

二、责任人的角色与职责1. 财务部门负责制定逾期应收账款的管理制度，并监督执行情况。

2. 销售部门负责与客户进行合同签订和监督付款情况，并及时通知财务部门逾期情况。

3. 客户服务部门负责与客户进行沟通与催款工作，并向财务部门提供相关信息。

三、逾期应收账款的分类与处理1. 根据逾期账款的金额和逾期时间，将逾期账款分为不同类别。

2. 对于逾期时间较短、金额较小的账款，采取内部催收措施，如电话通知、邮件提醒等方式进行催收。

3. 对于逾期时间较长、金额较大的账款，需经过财务部门会议决定后，采取法律途径进行催收。

四、催收措施及时间安排1. 第一次逾期催款：逾期一周内进行电话提醒，督促客户及时支付。

2. 第二次逾期催款：逾期两周内，以书面形式发送催款通知函，并告知采取法律途径催收的决定。

3. 第三次逾期催款：逾期三周后，由公司律师代表企业向客户发送律师函，要求尽快支付。

4. 法律途径：如果逾期时间超过一个月，仍未收到款项，将委托专业律师采取诉讼等法律手段进行催收。

五、逾期应收账款的管理流程1. 销售部门与客户签订合同时，明确付款期限并添加到合同中。

2. 合同生效后，财务部门进行账款登记，并与销售部门进行确认。

3. 销售部门定期向财务部门报告逾期账款情况，并提供相关证据。

4. 财务部门根据逾期账款情况，进行催收措施的决策与执行。

5. 客户服务部门负责与客户进行沟通并提供协助，确保催款工作的进行。

六、逾期应收账款管理制度的优势及风险1. 优势：通过制定逾期应收账款管理制度，企业可以及时催收逾期账款，保障企业的现金流畅与健康发展。

公司逾期应收账款管理细则

公司逾期应收账款管理细则1. 引言逾期应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时结清应付款项的情况。

逾期应收账款的存在将直接影响公司的现金流和经营效益。

为了有效管理和减少逾期应收账款的风险，公司制定了本管理细则。

2. 定义2.1 应收账款：公司向客户销售商品或提供服务，尚未收到相应款项的金额。

2.2 逾期应收账款：应收账款超过约定的付款期限而未能结清的金额。

2.3 付款期限：客户与公司在销售合同或协议中约定的付款截止日期。

3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期提醒3.1.1 定义逾期标准：将付款期限超过7天的应收账款归类为逾期应收账款。

3.1.2 发送逾期提醒：在付款期限到期后的第1个工作日，发送逾期提醒函提醒客户结清欠款，并告知逾期的后果。

3.2 电话催收3.2.1 分析逾期客户：根据客户过往的还款记录、信用评级等信息，对逾期客户进行分析，确定催收策略的优先级。

3.2.2 进行催收电话：通过与客户沟通，了解逾期原因，并提供合理的解决方案，促使客户尽快结清欠款。

3.3 上门催收3.3.1 制定催收计划：对于长期未还款的重大逾期客户，制定详细的催收计划，并安排专人上门催收。

3.3.2 上门催收执行：催收人员按计划与逾期客户进行面对面的催收，了解客户情况，解决问题，并与客户达成还款协议。

3.4 委外催收3.4.1 确定委外催收对象：对于无法通过电话或上门催收解决的逾期账款，公司可以选择委外催收服务机构进行催收。

3.4.2 管理委外催收：公司与委外催收机构签订协议，明确双方的权责和保密事项，监督委外催收的进展，并确保客户信息的安全。

4. 逾期应收账款风险控制4.1 发布信用政策：公司制定客户信用评级标准，并根据评级结果确定合适的信用额度及付款期限，有效控制逾期应收账款风险。

4.2 加强风险预警：通过建立逾期风险监控系统，及时掌握逾期客户的变动情况，发现潜在风险并采取相应的措施预防逾期。

4.3 设立坏账准备金：根据历史逾期账款的坏账率，合理设立坏账准备金，用于承担可能发生的坏账损失。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指公司与客户之间的应收账款超过规定的支付期限，导致付款延迟或未能按时支付的情况。

逾期应收账款的管理制度是为了管理和催收逾期款项，确保公司的资金流畅，降低坏账损失，并维护与客户的良好关系。

逾期应收账款管理制度包括以下几个重要方面：1. 招标前的风险评估公司在与客户建立业务合作关系之前，应进行风险评估。

这包括客户信用调查、参考其他供应商的经验和参考资料、评估客户的财务状况和还款能力等。

这可以帮助公司了解客户的信用状况，减少逾期应收账款的风险。

2. 建立明确的信用政策公司应建立明确的信用政策，包括信用额度的设定和还款期限的规定。

信用额度应根据客户的信用状况和还款能力来确定。

还款期限应合理，以确保客户能够按时支付款项。

这样可以在一定程度上避免逾期应收账款的产生。

3. 提前通知和催收程序一旦出现逾期应收账款，公司应及时通知客户，并提醒其支付款项。

可以通过电话、邮件等渠道与客户进行沟通，确保客户了解逾期情况，并督促其尽快支付款项。

同时，公司应建立催收程序，设定催收的时间表和方法，确保催收工作的有序进行。

4. 逾期利息和罚金公司可以在合同中明确规定逾期利息和罚金的支付方式和金额。

逾期利息是根据逾期天数和合同中约定的利率计算的，罚金是逾期款项的一定比例。

通过设置逾期利息和罚金，可以对逾期款项进行有效的惩罚，并激励客户按时支付。

5. 逾期应收账款的追索权利公司应明确规定自己追索逾期应收账款的权利和方法。

这包括向法院提起诉讼、采取仲裁等法律手段进行追索。

同时，公司可以与第三方律师事务所合作，提供法律支持和咨询，确保公司能够有效地追索逾期款项。

总结：逾期应收账款管理制度对于公司的财务管理至关重要。

通过建立明确的信用政策、提醒和催收程序、逾期利息和罚金的规定以及追索权利，可以有效地管理和催收逾期款项，防止资金链断裂和坏账增加。

此外，公司还应定期进行风险评估，避免与信用状况较差的客户进行合作，降低逾期应收账款的风险。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。

12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。

2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。

22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。

222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。

223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。

3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。

32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。

33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。

4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。

412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。

413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。

42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。

422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。

423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。

5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。

52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。

公司逾期账款管理制度范本

公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。

第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。

2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。

第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。

2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。

第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。

2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。

第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。

2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。

第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。

2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。

第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。

2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。

第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。

第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。

公司名称：制定日期：生效日期：。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。

2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。

二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。

2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。

中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。

重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。

三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。

对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。

跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。

2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。

分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。

协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。

3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。

对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。

四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。

2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。

3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。

五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。

向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。

2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。

暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度一、引言逾期应收账款是指债务人未按时偿还应收账款的情况。

对于企业来说，逾期应收账款可能给财务状况和经营风险带来不利影响。

为了有效管理逾期应收账款，制定和执行逾期应收账款管理制度至关重要。

本文将重点介绍逾期应收账款管理制度的相关内容。

二、逾期应收账款管理流程1. 监测与预警为了及时掌握逾期应收账款的情况，企业应设立专门的监测与预警机制。

具体操作包括：- 建立逾期应收账款的分类指标体系，明确逾期阶段的划分；- 设立逾期账款监控系统，实时跟踪账款的付款情况；- 定期分析逾期账款的原因和趋势，提前预警可能的风险。

2. 逾期账款催收一旦发现逾期账款，企业应迅速采取催收措施，以尽快收回欠款。

催收流程可以分为以下几个步骤：- 确定催收责任人，负责具体的催收事务；- 联系债务人，了解逾期原因，并要求尽快偿还；- 发送催收函或短信，正式通知债务人归还欠款；- 如逾期时间过长，考虑采取法律手段进行催收。

3. 逾期账款核销在催收过程中，有一部分逾期账款可能无法收回。

为了准确反映企业的财务状况，需要对这些逾期账款进行核销。

核销流程如下：- 定期评估逾期账款的追回可能性；- 针对无法追回的逾期账款，进行核销处理；- 将核销后的金额计入损失准备。

三、逾期应收账款管理的注意事项1. 风险评估在与客户建立业务关系之前，应进行有效的风险评估。

评估过程应考虑客户的信用状况、经营能力以及支付能力等因素，以避免未来出现较大的坏账风险。

2. 约定明确的付款期限与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中明确规定逾期还款的后果和责任。

这样一来，一旦发生逾期，企业可以依据合同要求进行催收和追偿。

3. 建立良好的客户关系建立良好的客户关系可以提高逾期账款的回收率。

积极与客户沟通，妥善处理问题，维系良好的合作关系，有助于减少逾期风险。

4. 适用法律手段尽管企业希望通过催收措施解决逾期账款问题，但在某些情况下，可能需要采用法律手段来保护企业的权益。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易过程中，客户未能按时支付应付账款的情况。

对于企业而言，逾期应收账款是一种风险，会对企业的资金流动性和盈利能力造成影响。

因此，建立一个科学有效的逾期应收账款管理制度对企业的经营至关重要。

一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理的目的是确保企业能够及时收回应收账款，维护企业的资金流动性，提高经营效益。

同时也能够促使客户按时付款，维护与客户的长期合作关系。

二、逾期应收账款管理的原则1. 严格履行合同规定在与客户签订合同时，应明确约定付款期限和付款方式，并确保合同的合法性和有效性。

同时，企业应在合同约定的期限内履行相应的服务和交付义务。

2. 建立健全的信用评估制度企业应建立客户信用评估体系，对于与企业进行交易的客户进行合理信用评估。

评估结果可作为逾期应收账款管理中的依据，确保与信用较差的客户建立较严格的付款要求和限制。

3. 加强逾期账款的监控和催收企业应建立专门的逾期账款监控和催收机制。

通过及时对逾期账款进行跟踪和提醒，促使客户尽快付款，并确保逾期账款的及时回收。

4. 调整付款方式和周期针对逾期应收账款较多的客户，企业可以与客户协商调整付款方式和周期，以减少逾期风险和提高回款速度。

5. 加强内部沟通和协作企业内部各部门应密切合作，共同推进逾期应收账款的管理工作。

通过建立内部沟通渠道，确保信息共享和业务流程顺畅，提高逾期账款的管理效率。

三、逾期应收账款管理的措施1. 建立逾期账款数据库企业应根据实际情况建立逾期账款数据库，记录逾期账款的具体信息，包括逾期金额、逾期期限、客户信息等。

通过数据库的建立，能够更好地进行逾期账款的跟踪和管理。

2. 制定逾期账款发生后的处理流程企业应制定逾期账款发生后的具体处理流程，包括逾期账款的纠纷处理、催收方式、法律程序等。

通过明确的处理流程，能够更加高效地处理逾期账款事务。

3. 定期进行逾期账款风险评估企业应定期对逾期账款风险进行评估，包括对逾期账款的规模、逾期时间和逾期客户的分析。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，客户未能按照约定时间付款或延迟付款的情况。

逾期应收账款的存在给企业带来了一定的风险和压力，因此建立一套科学有效的逾期应收账款管理制度对企业的正常运作非常重要。

一、定义与分类逾期应收账款管理制度首先需要对逾期应收账款进行明确的定义和分类。

逾期应收账款可以按照拖欠时间的长短、欠款金额的大小以及客户信用状况等进行分类。

通过分类，企业可以更加清晰地了解各类逾期应收账款的特点和风险程度，为后续的管理工作提供有力的依据。

二、催收流程逾期应收账款管理制度需要明确的催收流程。

催收流程应包括逾期提醒、逾期通知、电话催收、上门催收等环节，并规定每个环节的责任人和操作流程。

同时，在催收过程中，要注意客户关系的维护，坚持原则性与灵活性相结合，根据不同客户的情况采取不同的催收方式和策略。

三、逾期费用与利息逾期应收账款管理制度需要明确的逾期费用与利息政策。

逾期费用与利息的设定应充分考虑企业的经营成本、市场竞争力以及客户的还款能力等因素。

制定合理的逾期费用与利息政策可以有效地刺激客户按时付款，减少逾期现象的发生。

四、法律手段逾期应收账款管理制度需要明确的法律手段。

当客户拖欠款项已经严重影响到企业的经营和利益时，企业可以采取法律手段进行催收。

在使用法律手段前，企业应咨询专业律师并充分评估风险与成本，确保合法合规的操作。

五、风险防范逾期应收账款管理制度需要包括风险防范措施。

企业应建立健全的信用评估体系，通过客户的信用状况、往后扣款记录等方面进行评估，及时发现存在风险的客户，并采取措施进行风险防范。

此外，企业还应定期进行逾期应收账款的风险评估和预警，及时调整管理策略。

六、考核与奖惩逾期应收账款管理制度需要明确的考核与奖惩机制。

通过建立科学的考核体系，对应收账款管理工作的效果进行评估，对表现良好的员工进行奖励，对管理不善的员工进行相应的处罚和纠正措施，促进逾期应收账款管理工作的规范化与提升。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度1. 引言逾期应收账款是指债务人未能按照约定的时间支付应付款项。

在企业经营中，逾期应收账款会对资金流动性造成负面影响，增加企业经营风险。

因此，建立一个有效的逾期应收账款管理制度对于保障企业经营的正常运转至关重要。

2. 目的逾期应收账款管理制度的目的是为了规范企业逾期应收账款的处理流程，确保及时催收逾期账款，降低坏账损失，同时维护企业的客户关系。

3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期账款识别当账款未在约定的付款期限内到账时，应及时将其纳入逾期应收账款管理流程。

责任部门应对逾期账款进行登记，并进行相应的分类和归档。

3.2 催收通知一旦逾期账款被确认，责任部门应通过书面或电话方式通知欠款方，提醒其尽快支付未付款项，并明确付款截止日期。

3.3 催收措施- 第一阶段：友好提醒欠款方未在付款截止日期内支付欠款时，责任部门应再次与欠款方联系，表达对逾期款项的关注，并再次强调付款的重要性。

- 第二阶段：书面通知若逾期账款在第一阶段仍未得到妥善解决，责任部门应以书面形式向欠款方发出正式通知，要求其支付逾期款项，并说明可能采取的进一步措施。

- 第三阶段：法律手段若欠款方仍然不履行支付义务，企业可根据实际情况决定是否采取法律手段，如委托律师进行律师函催收、提起诉讼等。

3.4 坏账核销在一定时期内，若欠款方没有偿还欠款并且无还款迹象，企业应将该逾期应收账款列为坏账，并进行相应的核销处理。

4. 客户关系维护逾期应收账款的管理中，维护与客户的良好关系同样重要。

因此，在催收过程中，应保持积极的态度，并尽量与客户进行有效沟通，寻找解决方案，以促使欠款方尽快偿还逾期款项。

5. 监督与评估逾期应收账款管理制度的有效性需要进行监督与评估。

企业应定期分析和评估逾期账款的情况，查找潜在问题，并根据实际情况进行相应的调整和完善。

6. 结论逾期应收账款管理制度对于企业的健康发展至关重要。

通过建立规范的管理流程和相应的催收措施，能够有效降低逾期账款风险，确保企业资金流动性，增强企业竞争力。

公司财务逾期应收账款管理制度

公司财务逾期应收账款管理制度一、制度目的和依据1.1目的该制度旨在规范公司财务逾期应收账款的管理，提高应收账款的回收效率，降低逾期账款损失，保证公司经营资金的稳定和安全。

1.2依据该制度的制定依据包括但不限于相关法律法规、公司内部管理制度及相关政策、财务管理原则、会计准则等。

二、逾期应收账款管理流程2.1逾期账款的监测和提醒2.1.1财务部负责监测和跟踪客户应收款项的支付情况。

2.2催收措施2.2.1首次提醒：在距离账款逾期的第一个月底之前，向客户发出催款提醒函，要求客户尽快支付欠款，并提醒其支付逾期将产生的利息和滞纳金。

2.2.2第二次提醒：在距离账款逾期的第二个月底之前，若客户未及时支付，再次向客户发出催款提醒函，明确账款及滞纳金的金额，并告知将采取进一步法律措施的可能性。

2.2.3逾期利息和滞纳金的计算：按照公司规定的逾期利息和滞纳金率计算，具体金额在催款提醒函中明确说明。

2.2.4第三方催收：若客户在上述提醒函发出后仍未支付欠款，财务部可委托第三方催收公司进行催收工作，并承担相应的费用。

2.2.5诉讼维权：若客户拒绝支付逾期账款，财务部可立即向法院提起诉讼，维护公司合法权益。

2.3预防和控制措施2.3.1风险评估：对于新客户及财务状况不明的客户，财务部门在与其签订业务合同前，应进行风险评估并采取相应措施，如要求提供担保或提前支付一定比例的款项。

2.3.2信用额度管理：对于老客户，财务部门应根据其信用状况，设定合理的信用额度，并进行定期评估和调整。

2.3.3严格催款政策：对于出现欠款的客户，公司应采取坚决的催收措施，不能放任逾期欠款。

三、相关责任和权益3.1财务部门的责任和权益财务部门负责逾期账款的监测、催收和法律维权工作，并有权向逾期客户收取逾期利息和滞纳金。

3.2相关部门的责任和权益其他部门在收到财务部门的催款提醒后，应积极参与催收工作，配合财务部门的工作，并有权要求财务部门提供相关的催收信息。

企业逾期应收账款管理制度

企业逾期应收账款管理制度第一章总则为了加强企业对逾期应收账款的管理，规范逾期应收账款的处置程序，防范企业逾期应收账款风险，保障企业财务稳健，制定本制度。

第二章逾期应收账款的界定本制度所称逾期应收账款是指客户未在合同约定的付款期限内支付货款或服务费用的账款。

逾期应收账款包括逾期未收回的应收账款和预收账款。

第三章应收账款的跟踪和监控1. 每月对应收账款的计提与核销情况进行监控，并定期编制逾期应收账款清单，了解逾期应收账款的金额和持有人，及时了解必要的详细信息，并向相关负责人汇报。

2. 每半年对逾期应收账款进行一次全面检查，对逾期应收账款及时做出相应的调整。

第四章逾期应收账款的追讨程序1. 对于逾期应收账款，应及时与客户进行沟通，了解拖欠原因，并尝试通过友好协商的方式解决。

2. 若客户无法偿还逾期应收账款，应立即向法律部门报备，并启动法律程序进行追讨。

3. 若客户恶意拖欠，企业有权向客户采取法律手段，包括但不限于法院起诉、律师函威胁等方式进行追讨。

第五章逾期应收账款的减值准备1. 对逾期应收账款进行审计后，如认为有必要计提减值准备的，应及时在财务报表中予以体现。

2. 逾期应收账款计提减值准备需经财务部门和总经理办公会审核，获得同意后方可进行。

3. 对已计提减值准备的逾期应收账款，应及时进行核销或追讨，以减少对企业资金流动的影响。

第六章逾期应收账款的管理要求1. 对逾期应收账款的处理应建立相应的档案，包括客户应收账款台账、追讨记录、沟通记录、法律程序记录等，以备查阅审计。

2. 对逾期应收账款的处置程序应规范化，明确流程，确保追讨工作的有序进行。

3. 对逾期应收账款的风险评估应及时更新，根据风险程度对逾期应收账款进行分类管理，提高追讨效率。

第七章逾期应收账款管理的监督与考核1. 设立逾期应收账款管理专门小组，负责监督和协调逾期应收账款的处置工作。

2. 定期对逾期应收账款追讨工作进行考核，将逾期应收账款管理情况纳入年度绩效考核指标。

公司清欠管理制度

公司清欠管理制度第一章总则第一条为了规范公司的清欠工作，提高公司的清收效率，保障公司的经济利益，制定本管理制度。

第二条公司清欠管理制度适用于公司内部所有部门及员工，包括对外委托的清收机构。

第三条公司清欠管理制度应遵循诚实信用、公平公正、合法合规、高效高质的原则。

第四条公司清欠管理制度内容包括清收目标、清收流程、清收责任、清收风险管控、清收绩效考核等。

第五条公司清欠管理制度应不断完善和调整，以适应公司清收工作的实际需求。

第二章清收目标第六条公司的清收目标是提高回款率，降低坏账率，维护公司的财务稳健。

第七条公司的清收目标应符合国家法律法规和公司内部规定，不得违反法律法规和道德风尚。

第八条公司应根据客户风险等级确定不同级别的清收目标，保证高风险客户的优先清收。

第九条公司应建立清收目标考核机制，确保清收目标的实现和完成情况的透明化。

第十条公司应定期对清收目标进行评估和调整，提高清收的灵活性和适应性。

第三章清收流程第十一条公司的清收流程包括客户信息核实、催收方案制定、实施催收、处理异议等环节。

第十二条公司应建立客户档案，定期对客户进行风险评估，做好客户的分类管理。

第十三条公司应根据客户的不同情况制定相应的催收方案，包括电话催收、信函催收、上门催收等方式。

第十四条公司的催收人员应遵循原则，礼貌有效地与客户沟通，争取尽快催收到款项。

第十五条公司应建立催收的监督机制，确保催收过程合法合规，避免给公司造成损失。

第四章清收责任第十六条公司的清收责任由各部门负责人具体负责，建立完善的清收责任追踪机制。

第十七条清收责任人需制定清收工作计划，执行公司的清收目标，按时按质完成清收任务。

第十八条清收责任人需定期向公司领导汇报清收工作进展情况，提出清收工作建议。

第十九条清收责任人需与其他部门密切合作，及时反馈风险信息，形成全员清收合力。

第二十条清收责任人需不断学习、提高清收技能，确保清收工作的效率和质量。

第五章清收风险管控第二十一条公司需建立完善的清收风险管控机制，降低清收过程中的风险。

应收账款逾期规章制度

应收账款逾期规章制度第一条为规范公司应收账款管理，防范应收账款逾期风险，特制定本规章制度。

第二条公司应收账款逾期是指客户未按合同约定的付款时间付款或者逾期付款的情况。

公司对应收账款逾期的定义和处理均按照本规章制度执行。

第三条公司各部门在执行业务过程中，应当加强对应收账款的管理，确保账款按时到账，减少逾期风险。

第四条对于应收账款逾期的处理，公司按照以下程序执行：1. 逾期提醒：逾期客户在逾期后第1个工作日，财务部门向客户发出电话或短信提醒信，告知其逾期情况，并要求尽快还款。

2. 书面催款：逾期客户在逾期后第3个工作日，财务部门向客户发出书面催款函，告知其逾期情况，并要求尽快还款。

3. 采取法律措施：若客户在逾期后一周内仍未还款，公司将采取法律措施，包括起草律师函、起诉等手段要求客户履行还款义务。

第五条公司在处理应收账款逾期时，应当注重与客户的沟通，保持良好的合作关系，力求协商解决逾期问题。

第六条对于经常逾期的客户，公司应当评估其信用风险，有必要的情况下可以考虑终止与其的合作关系，以避免进一步损失。

第七条公司应当建立完善的应收账款管理制度，包括建立客户信用档案、建立逾期客户黑名单等，以规范应收账款管理流程。

第八条公司财务部门应当及时更新应收账款情况，每周向公司领导和相关部门报告应收账款逾期情况，及时汇报措施和处理进展。

第九条公司应当加强对员工的培训，提高员工对应收账款管理的重视，确保全员参与应收账款逾期风险防范。

第十条公司应当不定期对应收账款管理制度进行评估和调整，以及时跟进市场变化，规范应收账款管理流程。

第十一条本规章制度自颁布之日起施行，如有需要修改，应当经公司领导同意后方可生效。

以上是关于应收账款逾期规章制度的详细内容，希望公司员工们能认真执行，并不断加强与客户的沟通，规范管理手续，以提高公司业务运营效率，确保公司财务稳定发展。

公司逾期应收账款清理制度

公司逾期应收账款清理制度一、背景介绍应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。

由于各种原因，企业的应收账款可能会出现逾期现象，给企业的资金流动带来困扰。

为了规范公司的经营管理，加强对逾期应收账款的管理和清理，特制定此制度。

二、适用范围三、制度要求1.逾期应收账款登记：销售部门对每笔逾期应收账款进行登记，包括客户名称、逾期金额、逾期天数等信息，并及时上报财务部门。

2.逾期应收账款跟踪：销售部门负责与逾期客户进行跟踪沟通，了解其还款意愿和资金困难情况，并将相关情况记录在逾期登记表中。

3.催收通知：财务部门根据逾期登记表，及时向逾期客户发送催收通知，明确账款逾期情况和追加还款期限，要求对方尽快支付。

4.催收流程：(1)第一次催收通知：逾期1周后发送，提醒对方尽快支付。

(2)第二次催收通知：逾期2周后发送，要求对方在一周内支付，否则将采取进一步法律措施。

(3)第三次催收通知：逾期3周后发送，要求对方立即支付，并告知将采取法律措施以维护公司权益。

(4)法律诉讼：逾期1个月后，如对方仍未支付，财务部门应及时向法务部门报告情况，并由法务部门负责采取法律诉讼等进一步措施。

5.坏账核销：逾期超过3个月的应收账款无法回收，财务部门应及时将其列为坏账，并依据公司财务政策进行核销。

6.定期汇报：财务部门每月应对逾期应收账款进行统计和分析，并向公司管理层汇报逾期账款情况，提出合理化建议。

四、违规处理对违反逾期应收账款清理制度的人员，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发奖金、降低绩效评价等，情节严重者将依法纪律进行处理。

五、制度宣传与培训公司应组织相关培训，确保全体员工了解逾期应收账款清理制度，并定期进行宣传和解释，以确保全员遵守该制度。

六、制度监督与改进公司设立监督部门，负责监督逾期应收账款清理制度的执行情况，并不断总结经验，完善制度，提高清收率和公司资金流动性。

七、实施日期本制度自颁布之日起执行，并于有关人员签署确认后生效。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，客户未按时支付货款或服务费用。

对于企业来说，逾期应收账款会直接影响到现金流的流动性和企业的盈利能力。

为了更好地管理和控制逾期应收账款，建立一套科学有效的逾期应收账款管理制度显得尤为重要。

一、制度目的逾期应收账款管理制度的目的在于规范企业与客户的交易行为，确保账款按时、足额回收，减少逾期账款的风险，维护企业的正常运营。

二、制度内容1. 债权管理a. 确立应收账款的归属部门和负责人，明确责任边界。

b. 建立清晰的应收账款记录系统，包括账款的来源、金额、到期日等信息，并进行定期更新和审查。

c. 针对不同客户制定信用额度政策，确保客户的信用额度与其信用状况相匹配。

d. 建立客户评估机制，定期对客户进行风险评估，对高风险客户采取相应措施，如要求提供担保或提前付款。

2. 逾期账款管理a. 设立逾期账款提醒机制，提前对即将到期的账款进行提醒和催收。

b. 制定明确的逾期账款处理流程，包括内部催收、外部催收和法律诉讼等环节。

c. 建立催收措施，包括电话通知、函件催收等方式，并设定催收时限。

d. 在与客户进行催收沟通时，保持良好的沟通态度和专业素养，争取客户的理解和支持。

3. 风险控制a. 定期进行坏账准备计提，根据历史数据和风险评估情况合理计算坏账准备金。

b. 加强与客户的合同管理，明确付款方式和付款期限，并强制执行合同条款。

c. 建立内部风险控制机制，包括对账款回收情况进行跟踪和监控，及时发现和应对风险。

三、实施与监管1. 内部培训a. 对相关部门和负责人进行逾期应收账款管理培训，提高其风险意识和催收能力。

b. 定期组织内部会议，分享逾期账款管理经验和案例，促进学习和进步。

2. 监督与考核a. 建立逾期账款管理指标体系，对应收账款回收率、逾期账款比例等指标进行监督和考核。

b. 定期对制度执行情况进行检查，发现问题及时进行整改，并追究相关责任人的责任。

四、制度修订与完善逾期应收账款管理制度是一个动态的管理工具，需要根据实际运营情况进行修订和完善。

公司应收账款清查制度范本

公司应收账款清查制度范本第一章总则第一条应收账款清查制度的目的为确保公司的合法权益，加强应收账款的管理，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条应收账款的定义本制度所称应收账款，是指公司因销售商品、提供劳务等业务，有权收取的款项。

第三条应收账款清查制度的适用范围本制度适用于公司所有部门和员工涉及应收账款的管理和清查工作。

第二章应收账款的管理第四条应收账款的确认应收账款的确认应遵循收入实现原则，即在销售商品、提供劳务等业务完成后，按照合同约定，公司有权收取款项时予以确认。

第五条应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计价入账，并考虑坏账准备等因素。

第六条应收账款的核对公司应定期与客户进行对账，确保应收账款的真实性和准确性。

第七条应收账款的催收公司应建立应收账款催收制度，对逾期未收回的应收账款进行催收，确保公司资金的安全。

第八条应收账款的风险控制公司应根据客户的信用状况，合理控制信用额度，降低坏账风险。

第三章应收账款的清查第九条应收账款清查的周期公司应至少每季度进行一次应收账款的清查。

第十条应收账款清查的方法应收账款清查采用实地调查、电话核实、邮件确认等方式进行。

第十一条应收账款清查的程序（一）制定清查计划：根据应收账款的金额、年龄、客户信用状况等因素，制定清查计划。

（二）进行清查：按照清查计划，对应收账款进行实地调查、电话核实、邮件确认等。

（三）编制清查报告：对清查结果进行整理、分析，编制清查报告。

（四）处理清查发现的问题：对清查报告中指出的问题，及时进行处理。

第四章应收账款清查结果的应用第十二条应收账款清查结果的反馈应收账款清查结果应及时反馈给公司相关部门，以便采取相应措施。

第十三条应收账款清查结果的分析公司应定期对应收账款清查结果进行分析，查找问题原因，完善应收账款管理制度。

第十四条应收账款清查结果的应用根据应收账款清查结果，公司应对信用政策、销售政策等进行调整，降低应收账款风险。

公司清收欠款制度范本

公司清收欠款制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国企业破产法》等法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司对外贸易、销售产品、提供服务等活动产生的应收账款的清收工作。

第三条公司清收欠款工作应遵循依法合规、注重实效、分类管理、风险控制的原则。

第四条公司总经理负责公司清收欠款工作的总体领导，财务部门是公司清收欠款工作的归口管理部门，负责制定清收欠款政策和程序，组织实施清收欠款工作，并对清收欠款工作进行监督和评估。

第二章清收欠款政策和程序第五条公司应建立健全客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果确定客户的信用等级。

第六条公司与客户签订合同时，应明确付款条款，包括付款期限、付款方式、付款金额等，并依法签订相应的担保合同。

第七条公司应定期对客户的信用状况进行审查，对信用状况发生重大变化的客户，应及时调整其信用等级。

第八条当客户逾期未付款时，公司应向客户发出催款通知，要求客户在规定的时间内支付欠款。

第九条当客户逾期未付款且经过催款后仍不支付时，公司可采取法律手段向客户追讨欠款，包括提起诉讼、申请仲裁等。

第十条公司应建立应收账款坏账准备制度，对应收账款进行风险控制。

第三章清收欠款工作的组织实施第十一条公司财务部门应制定清收欠款计划，明确清收欠款的目标、任务、措施和责任。

第十二条公司财务部门应组织实施清收欠款计划，对清收欠款工作进行监督和评估。

第十三条公司各部门应配合财务部门开展清收欠款工作，提供必要的资料和信息。

第四章责任与考核第十四条公司总经理应对公司清收欠款工作负总责，财务部门负责人应对清收欠款工作的实施负直接责任。

第十五条公司应建立清收欠款工作考核制度，对清收欠款工作的效果进行评估，对清收欠款工作中的优秀个人和单位给予奖励。

第五章附则第十六条本制度自颁布之日起生效，公司全体员工应严格遵守本制度的各项规定。

公司清欠小组管理制度

第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高清欠效率，保障公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司清欠小组的组建、职责、工作流程、考核与奖惩等方面。

第三条清欠小组应遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规和政策规定进行清欠工作；（二）公平公正：对各类应收账款进行公平公正的清收；（三）注重实效：以提高清欠效率、降低清欠成本为目标；（四）预防为主：加强应收账款源头管理，预防欠款发生。

第二章组建与职责第四条清欠小组由公司总经理负责组建，成员由财务部、业务部、法务部等部门人员组成。

第五条清欠小组职责：（一）负责公司应收账款的清收工作；（二）分析应收账款结构，制定清收方案；（三）协调各部门，推动清收工作；（四）对欠款单位进行信用评估，提出风险预警；（五）对清收过程中遇到的问题提出解决方案；（六）定期向公司总经理汇报清收工作进展情况。

第三章工作流程第六条清欠小组工作流程：（一）收集应收账款信息：由业务部门提供欠款单位的基本信息、欠款金额、欠款时间等；（二）分析欠款原因：对欠款原因进行分类，如逾期、欠款、坏账等；（三）制定清收方案：根据欠款原因和金额，制定相应的清收方案；（四）实施清收：按照清收方案，与欠款单位进行沟通，催收欠款；（五）跟踪清收进度：对清收进度进行跟踪，及时调整清收策略；（六）总结经验：对清收工作进行总结，为今后清收工作提供借鉴。

第七条清欠小组在清收过程中，应遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规和政策规定进行清收；（二）尊重事实：客观公正地分析欠款原因，确保清收工作的准确性；（三）注重沟通：与欠款单位保持良好沟通，争取达成共识；（四）灵活应变：根据清收过程中出现的新情况，及时调整清收策略。

第四章考核与奖惩第八条清欠小组的考核分为季度考核和年度考核。

第九条考核内容：（一）清收任务完成情况；（二）清收效率；（三）清收成本；（四）风险控制；（五）团队协作。

第十条对清欠小组的奖惩：（一）对完成任务好、清收效率高、清收成本低、风险控制好的清欠小组，给予表彰和奖励；（二）对未完成任务、清收效率低、清收成本高、风险控制差的清欠小组，给予批评和处罚。