财务报表公式大全

企业财务报表分析公式大全
一、偿债能力分析：
1、流动比率=流动资产/流动负债100%.指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强.国际公认200%,我国150%较好.
2、速动比率=速动资产流动资产-存货/流动负债100%.国际标志比率100%我国90%左右.
3、资产负债率=负债总额/资产总额100%.指标越高负债程度高,经营风险大,能以较低的资金成本进行生产经营.保守比率不高于50%,国际公认较好60%.
4、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%
二、资本状况分析：
1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%,指标越高,资本保全情况越好,企业发展潜力越大,债权人利益越有保障.
2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%,指标越高,所有者权益增长越快,资本积累能力越强,保全情况好,持续发展能力越大.
三、盈利能力分析：
1、主营业务毛利率=毛利主营收入-主营成本/主营业务收入100%,介于20%-50%之间,一般相对合理稳定,流动性强的商品,毛利率低.设计新颖的特殊商品时装毛利率高.
2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%,反映企业基本获利能力.
3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%
4、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%
5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%
6、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率.指标高低于企业资产结构,经验管理水平有密切关系.
7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%.反映投资者投资回报率,股东期望平均年度净资产收益率能超过12%.
8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额100%
9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额100%
10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值100%
11、流动比率=流动资产/流动负债100%
12、速动比率=速动资产/流动负债100%
13、资产负债率=负债总额/资产总额100%
14、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%
15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%
16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%
17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入100%
18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%
19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%
20、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%
21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%
22、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率
23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%
24、管理费用率=管理费用/主营业务收入100%
25、财务费用率=财务费用/主营业务收入100%
26、成本、费用利润率=利润总额/主营业务成本+期间费用100%
27、销售收现比=销售收现/销售额
28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金
29、现金比率=现金余额/流动负债100%
30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债100%
31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债100%
32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额100%
33、应收帐款周转率次数=赊销收入净额/应收帐款平均余额
34、应收帐款周转天数
=天数/应收帐款周转次数
=计算期天数应收帐款平均余额/赊销收入净额。