我国企业年金制度介绍

企业年金制度和市场开展概况
提纲
一、企业年金的底子常识
二、我国企业年金制度介绍
三、企业年金市场开展概况
四、中国人寿的企业年金效劳
[财税〔2001〕9号]财政部国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关
所得税政策问题的通知
[国税发〔2003〕45号] 国家税务总局关于执行企业会计制度需要明确的有关所
得税问题的通知
国资发分配[2005]一三5号关于中央企业试行企业年金制度的指导定见劳社部发〔2006〕34号关于进一步加强社会保险基金办理监督工作的通知
国资发分配〔2007〕一五2 号关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知
各地政策
提纲
一、企业年金的底子常识
二、我国企业年金制度介绍
三、企业年金市场开展概况
四、中国人寿的企业年金效劳
二、我国企业年金制度介绍---制度框架
二、我国企业年金制度介绍---制度特点
1、自愿参加
2、个人账户
3、信托原那么
4、市场化办理
5、效率、公平
二、我国企业年金制度介绍---与团体年金的比较〔1〕
1、企业成立企业年金方案的必要条件
成立企业年金方案的企业需要具备以下条件：依法参加底子养老保险并履行缴费义务；
具有相应的经济承担能力；
已成立集体协商机制。

A、具备相应的经济能力
企业盈利并完成国资委核定的年度经营业绩查核指标，实现国有成本保值增值。

吃亏企业以及未实现国有成本保值增值的企业在实现扭亏及国有成本保值增值之前不
得试行企业年金制度。

企业主业明确，开展战略清晰，具有持续的盈利能力和年金支付能力。

B、人工成本承受能力较强
企业年金缴费程度应与人工成本承受能力相适应，不得因试行企业年金制度而造成人工成本大幅度增加，从而影响企业的竞争能力。

但常人工成本指标高于行业平均程度，以及人工成本指标控制未达到国资委相关要求的，应暂缓实行或调整缴
费比例，保持和提高企业竞争力。

C、根底办理尺度、民主制度健全
企业应依法参加底子养老保险并履行缴费义务。

企业年金方案应当通过企业内部协商的方式确定，并通过职工大会或职工代表大会及其他民主方式审议通过。

提纲
一、企业年金的底子常识
二、我国企业年金制度介绍
三、企业年金市场开展概况
四、中国人寿的企业年金效劳
三、企业年金市场开展概况——市场规模
1991年---2000年
191亿此中：行业为：149亿处所社保为：42亿
2001年---2004年
474亿此中：行业为：247亿处所社保为：200亿
2004年---2005年
680亿
2006年底
910亿尺度的企业年金为：160亿
2007年预计将新增400亿
2004 年3 月基金堆集超亿元的行业 (2004 年3 月行业基金堆
集总额346 亿元)
按照中国保监会的预计，未来我国企业年金每年可望新增1000亿元以上，到2021年总额达到1万亿元。

而世界银行那么预测，到2030年中国企业年金总规模将高达1．8万亿美元，成为世界第三大企业年金市场。

数据显示，在畅旺国家60％～70％的企业有补充养老方案，而中国建有补充养老方案〔含企业年金〕的企业此刻还不到10％。

从资金规模看，畅旺国家养老金市场的规模一般能达到GDP的70％以上，而中国此刻只占GDP的5％。

我国的企业年金市场容量之大、覆盖范围之广、前景之深远足以为涉足此中的企业、机构提供美好的想像空间，同时，巨大的市场潜力不单让基金公司看到了未来的开展前景，还有望改善当前基金公司单一的盈利模式。

业内人士暗示，尽管目前受牛市效应影响，公募基金规模迅速膨胀，但一旦牛市调头，其规模很有可能快速缩水，
而年金的资金那么相对不变许多。

提纲
一、企业年金的底子常识
二、我国企业年金制度介绍
三、企业年金市场开展概况
四、中国人寿的企业年金效劳
实力和优势篇
〔1〕中国人寿概况
中国人寿与共和国同龄，是我国独一国有人寿保险集团公司。

中国人寿是独一同时在纽约、香港和上海三地上市的金融机构。

２００７年９月２７日中国人寿代替美国保险集团，成为全球市
值最大保险公司。

中国人寿是保险行业的龙头企业，业务规模一直
占据寿险行业残山剩水，2006年市场份额为51.24%。

〔2〕中国人寿集团各成员机构
〔3〕业务优势--- 成本雄厚
公司注册成本25亿元，是目前国内同业公司中注册成本最多的公司，同时也是是国内实力最强、效劳网络最广和专业化程度最高的全国性专业养老保险公司。

〔3〕业务优势---实力强大
独一资产规模冲破1万亿元的保险企业；
独一持续五年入选财富全球500强的保险企业；
独一入选“世界品牌500强〞的保险企业；
独一按照国际监管尺度进行风险办理的保险企业；
独一效劳网络覆盖全国所有县级城市和乡镇的保险企业；
独一效劳客户超过6亿人次的保险企业。

〔3〕业务优势---内控严密
〔3〕业务优势---步队专业
〔3〕业务优势---网络健全
中国人寿系统拥有覆盖全国的发卖和效劳网络，在全国35个省市成立了企业年金中心，并拥有4800多家分支机构、一五000个营销网点。

公司拥有近12000名企业年金客户效劳经理，70余万名员工和营销员，其分
支机构遍布全国各省、市、县和乡镇。

〔3〕业务优势---效劳优良
模式和业绩篇
〔1〕中国人寿“三位一体〞办理模式
〔3〕“三位一体〞办理模式特点
〔4〕企业年金办理业绩－受托办理
〔4〕企业年金办理业绩－账户办理
〔4〕企业年金办理业绩－投资办理
效劳篇
〔1〕企业年金效劳实施方案－效劳组织
〔2〕企业年金效劳实施方案－效劳内容
〔2.1〕受托办理效劳内容
〔2.2〕受托系统功能图
〔2.3〕受托效劳特点
方案设计能力
凭借精算和方案办理等技术及行业经验的优势，可以为不同行业、不同性质、不同规模的企、事业单元依法提供方案设计、精算咨询和效劳。

信息办理能力
信息系统先进，集成功能强大。

“定位准确，理念成熟，功能完善，架构先进〞，具有良好兼容性的接口和授权、分权制约功能，业务过程跟踪高效、不变、
安然。

投资决策能力
以“尺度、严谨、创新、高效〞的理念，依据中国人寿持久在资产负债办理和持久收益最大化等方面堆集的经验，审慎公正地办理受托资产，实现投资业绩
不变增长，保障受托资产的保值和不变增值。

〔2.3〕受托效劳特点
风险控制能力
采用国际先进风险办理理念和技术，遵循国际尺度的COSO风险办理框架与美国萨班斯404条款，形成业务运作、风险办理和监督查抄等三大系统。

监督协调能力
以“专业、协作、效劳〞为企业年金受托办理宗旨，以受益人利益最大化为目标，协调各机构力量，阐扬各办理人专业优势。

客户效劳能力
借助中国人寿广泛的效劳网络，公司可以通过柜面、、网络、、短信、邮递等各种形式的提供各种客户需要的效劳，同时可以提供政策、产物、客户
教育和后续效劳等专项效劳事宜。

〔3.1〕账户办理效劳内容
〔3.2〕账户办理系统流程
〔3.3〕账户办理效劳特点
功能完备
中国人寿企业年金账户办理系统以企业年金方案账户办理全过程为依据设计，实现面向方案的成立、查询、计算、更新、领取等操作和维护的功能。

设置灵活
中国人寿企业年金账户办理系统为适应客户个性化需求，撑持方案方案设计多样化。

可实现多账户、〔缴费规那么、权益归属的〕多参数的灵活设置。

数据集中
中国人寿企业年金账户办理系统数据集中于公司总部。

对大型企业提供全国性客户节点式效劳；可通过属地化授权，为客户单元总部、分支机构和员工个人
提供快捷、便当的一体化办理与效劳。

〔3.3〕账户办理效劳特点
运行安然
中国人寿企业年金账户办理系统采用基于中间件的三层布局设计，有效实
现对数据库安然庇护；实行科学的权限控制，包管数据安然。

功能可扩展
中国人寿企业年金账户办理系统具有良好的可扩展性。

全面的查询效劳
中国人寿企业年金账户办理系统具有全面实时查询功能，可对企业、个人提供各类查询效劳，有效实现诸如企业年金方案查询、个人查询、变动查询、领取查询、角色查询、合同查询、投资信息查询、收益分配查询等。

〔4.1〕国内领先的专业投资机构
〔4.2〕企业年金产物系列
〔4.3〕投资理念
在严格控制风险的前提下，审慎公正地办理受托资产，按照资金特性制定稳健的投资策略，实现投资安然性、流动性和收益性的协调统一。

〔4.4〕整体投资业绩
〔4.5〕固定收益投资
〔4.6〕股票投资
〔4.7〕基金投资
〔4.8〕新兴投资
工程投资
保险行业首批根底设施工程投资试点单元，目前已经开发了铁道部、上海世博、申
通地铁、宁波交通等多项债权投资方案
根底设施工程投资、财产基金投资、资产证券化等
境外投资
保险外汇资金境外投资资格
保险业首批人民币购汇境外投资试点资格
先后入股建行、中行、工行、交行、中交股份、中煤能源等H股
效劳承诺
中国人寿组成的效劳团队，将阐扬各方优势，为企业提供“专业化、网络化、全方位、一对一〞全国统一的、无差别的、便捷的企业年金及其他相关金融保险效劳。

提纲
一、企业年金的底子常识
二、我国企业年金制度介绍
三、企业年金市场开展概况
四、中国人寿的企业年金效劳
谢谢！
国寿招行永乐企业年金方案
国寿招行永乐企业年金方案是中国人寿养老保险股份联合中国人寿资产办理、招商银行股份共同倡议设立，为多个委托人提供资金集中办理、效劳便捷高效、运作尺度透明的企业年金基金办理方案。

一、国寿招行永乐企业年金方案简介
✧受托人：中国人寿养老保险股份
中国人寿养老保险股份是持续五年入选财富全球500强企业——中国人寿保险〔集团〕公司的成员公司，成立于2007年1月，现注册成本 25亿元人民币，是目前国内注册成本金最多、企业年金基金办理经验丰富的专业养老保险公司，在全国35各省、市、自治区和直辖市设有省级中心机构。

公司依托中国人寿卓越的品牌实力、庞大的效劳网络和丰富的办理经验，致力于成为中国最具影响力的专业养老保险公司。

✧账户办理人及托管人：招商银行股份
招商银行成立于1987年，是国内第一家采用国际会计尺度上市的企业，截止目前总资产超过1.3万亿元，在英国银行家杂志“世界1000家大银行〞的最新排名中居前100位。

招商银行已经形成了辐射全国、面向海外的机构体系和业务网络，在境内40多个大中城市及香港纽约等地设有分行，并与世界80多个国家和地域的1000多家银行成立了代办署理行关系。

作为我国养老基金银行效劳的先行者，招商银行是国内独一一家企业年金账户办理试点银行。

在持久实践中，招商银行开发出先进的企业年金账户办理系统、堆集了
丰富的业务经验，至今已为3000多家企业提供账管效劳，成立个人账户140多万户，占据全国近40%的市场。

招商银行的企业年金托管业务始于1998年，在吸收借鉴美国养老金401K方案和香港强积金托管模式的根底上，成立了基于网上托管银行的企业年金托管模式。

截止目前，招商银行已签约托管年金客户1100多家，托管年金基金资产超过120亿元。

✧投资办理人：中国人寿资产办理
中国人寿资产办理是中国人寿保险〔集团〕公司旗下专业投资机构，注册成本金10亿人民币，专注于企业年金、寿险资金等持久资金的专户办理。

截至目前，公司受托办理资金规模超过1万亿元，占保险业可运用资金40%以上，是国内最大的机构投资者之一。

作为首批企业年金基金投资办理人、首批办理其他保险公司股票投资试点单元、首批QFII投资参谋、首批根底设施工程投资试点单元，国寿资产公司的投资办理能力在多个领域得到了广泛承认和高度赞扬。

二、为什么要参加国寿招行永乐企业年金方案
✧政策鼓励税收搀扶
企业年金是我国三支柱养老保障体系中的“第二支柱〞,对成立企业年金制度的企业，国家赐与政策鼓励和税收撑持，允许享受必然比例的企业所得税优惠。

✧手续便捷效劳高效
永乐企业年金方案简化了方案筹办、方案参加和方案办理等各项手续，实现了尺度合同、尺度流程和尺度费率，强化了企业年金基金集中办理的尺度化和尺度化，使企业更容易理解企业年金方案的内部运作办理，包管了参加方案企业享受到透明、高效、诚信的企业年金办理效劳和公平待遇。

✧资金堆积效益更高
永乐企业年金方案集聚了多个企业的企业年金基金，通过成熟多样的投资策略和投资组合配置，在相对分散投资风险的根底上，提高整体投资收益，充实阐扬企业年金基金集中办理的规模优势。

✧费用分摊成本降低
永乐企业年金方案由各参加方案的企业共同承担基金办理费用。

成立企业年金方案所需的各项大额费用〔例如年审计费、证券开户费用等费用〕由多个参加方案的企业共同分摊，可以大大降低方案运营成本，提高方案运营效率。

三、国寿招行永乐企业年金方案独特优势
✧账户办理经验丰富
招商银行依托多年来年为企业及个人客户提供账户办理效劳的丰富经验，秉承“因您而变〞的效劳理念，开发出灵活先进的账户办理信息系统，能有效实现和维护不同企业个性化的企业年金方案和多元化的投资选择，满足企业多样化账户信息办理需求。

✧管控严格受托安然
中国人寿是国内独一一家按照美国“萨班斯法案〞成立风险控制体系的企业年金基金办理机构。

中国人寿和招商银行覆盖全部业务环节的严密风控制度，确保受托人、账户办理人、托管人和投资办理人分工明确、责权清晰，包管企业年金基金运营安然。

✧组合多样投资稳健
永乐企业年金方案提供两种风格的投资组合，资产配置灵活，覆盖不同风险收益区间，更好地满足各类客户的投资要求。

永乐企业年金方案采用国际先进的风险办理技术和投资决策机制，减少投资决策风险，为企业与员工带来持久不变的企业年金基金投资回报。

✧信息披露公开透明
永乐企业年金方案成立了透明完善的信息披露机制，在每季度结束后一五个工作日向委托人提交季度企业年金方案受托办理陈述，每年度结束后45个工作日向委托人提交经会计师事务所审计的年度企业年金方案受托办理陈述。

✧效劳专业覆盖全国
中国人寿与招商银行在企业年金政策咨询、方案设计、精算测算和投资运营等方面提供专业化效劳，帮忙企业顺利完成企业年金方案成立、审批、报备和账户成立等工作。

中国人寿与招商银行携手共建专业化效劳平台，提供95519、95555客户效
劳、网上自助查询和邮寄对账单等多渠道效劳模式，双方遍布全国35个省市的营业柜面以及庞大的发卖步队可以为不竭成长的企业与市场化的人才流动提供便利、快捷、优质的属地化效劳。

四、国寿招行永乐企业年金方案投资组合
✧朝上进步投资组合
适合对象：具备必然的风险承受能力，追求较高收益率的委托人或受益人。

✧稳健投资组合
适合对象：风险承受能力较低，追求适当收益率的委托人或受益人。

✧投资组合转换
参加永乐企业年金方案的企业可按照自身需求，每年度最多可免费进行三次本企业的企业年金基金在各投资组合上资金分配比例的转换，
五、国寿招行永乐企业年金方案参加条件及程序
✧参加条件
1〕依法参加底子养老保险并履行缴费义务；
2〕经营效益良好，具备成立企业年金的经济实力；
3〕成立集体协商机制和职工代表大会制度。

参加程序
将企业年金方案向本地人力资源和和社会保障部分报备并取得企业年金方案存案复函，并与受托人签署受托办理合同后即可正式参加本方案。

六、国寿招行永乐企业年金方案缴费
永乐企业年金方案撑持月缴、季缴、半年缴、年缴和不按期缴五种缴费方式。

永乐企业年金方案缴费可以采用支票、电子汇划等多种方式。

七、国寿招行永乐企业年金方案待遇领取
企业员工退休、身故、出境定居或达到企业年金方案约定的领取条件时，可以申请领取企业年金待遇，国寿招行永乐方案提供的企业年金待遇领取方式包罗：
1〕一次性领取：企业员工将已归属个人的企业年金基金一次性领取完毕。

2〕分期领取：企业员工可按照自身需要确定企业年金基金的领取频率、领取期限或者每期领取数额，受托人按照企业员工确定的领取方式支付企业年金待遇，支付后残剩局部的企业年金基金，将按照受益人要求决定是否继续参与投资运作，直至企业员工的企业年金基金领取完毕时止。

3〕商业年金：企业员工可以将企业年金基金转换为中国人寿提供的终身年金、按期年金等多种商业年金产物。

八、国寿招行永乐企业年金方案效劳方式
中国人寿“永〞续关爱人寿延年企业年金方案
2021-07-19 21:41
中国人寿“永〞续系列企业年金方案是中国人寿养老保险股份联合中国人寿资产办理，与取得年金办理资格的银行合作共同设立，为多个企业提供资金集中办理、效
劳便捷高效、运作透明尺度的企业年金办理方案。

该方案以事先确定的账户办理人、托管人、投资办理人和尺度化的投资产物，调集两个以上企业年金的缴费资金进行集中统一办理、统一投资的办理模式，为中小企业的年金基金解决办理复杂以及缺乏投资标的目的等方面的难题。

特点：
1、政策鼓励，税收搀扶。

企业年金是我国三支柱养老保障体系中的第二支柱，国家赐与企业年金政策鼓励和税收撑持,允许成立企业年金制度的企业享受必然比例的企业所得税优惠。

2、手续便捷，效劳高效。

国寿“永〞续系列企业年金方案简化了方案筹办、方案参加和方案办理等各项手续，实现了尺度合同、尺度流程和尺度费率，强化了企业年金基金集中办理的尺度化和尺度化，包管了参加方案企业享受透明、高效、诚信的企业年金办理效劳和公平待遇。

3、资金堆积，效益较高。

国寿“永〞续系列企业年金方案集聚了两个以上企业的年金基金，通过成熟的投资策略和投资组合配置，在相对分散投资风险的根底上，提高整体投资收益，充实阐扬企业年金基金集中办理的规模优势。

假设：单一方案企业年金量为500万，在收益较高的投资渠道上可选性较少，如难以申购新股，从而导致企业的投资收益只能获得保守的成果。

假设国寿“永〞续方案集中了10个不异规模的企业，资金量达5000万，那么在高收益的投资渠道上的选择性较大，例如：可以参与新股申购或购置金融债券等，最终实现每个参加的企业均提升收益的目标。

4、费用分摊，成本降低。

国寿“永〞续系列企业年金方案由参加方案的多个企业共同承担基金办理费用。

成立企业年金方案所需的各项费用〔例如年审计费、证券开户费等〕由多个参加方案的企业共同分摊，可以大大降低方案运营成本，提高方案运营收益。

效劳代表: 中国人寿和招商银行的专业化企业年金客户经理团队
效劳网点: 中国人寿和招商银行分布全国的分支机构及营业网点
效劳热线: 中国人寿养老保险股份：95519
招商银行股份：95555
效劳网址: 中国人寿养老保险股份：xchinalifepensionx
招商银行股份： xcmbchinax
“金色人生3号〞人保中银企业年金方案
招商银行“金色人生3号〞人保中银企业年金方案是由招商银行作为受托人倡议设立，招商银行作为账户办理人，中国人保资产办理公司作为投资办理人，中国银行作为托管人承担相应职责，并共同制定企业年金基金办理流程，为企业提供一揽子办理和效劳的企业年金方案。

一、“金色人生3号〞企业年金方案办理人简介
受托人和账户办理人：招商银行
招商银行是国内最大的股份制商业银行，也是国内第一家采用国际会计尺度上市的企业。

在企业年金业务领域，招商银行自2001年由劳动保障部和人民银行共同确定为国内独一的账户办理业务试点银行起，一直是同业机构中的佼佼者，为数千家企业、上百万个人客户提供一流的企业年金专业效劳，账户办理规模稳居业内领先地位。

投资办理人：中国人保资产办理公司
中国人保资产办理公司具备国内资产办理领域最齐全的投资资格和投资渠道，具有办理不同类型资金的丰富实践，已成功构架起业内最为完备的投资和风险控制流程，有力地包管了公司稳健优良的投资业绩，投资收益率比年保持超过客户期望和行业平均程度。

PICC遍布全国31个省的营销和效劳网络，可为年金客户提供贴心的属地化效劳。

托管人：中国银行
中国银行于1998年首批获得证券投资基金托管资格开始，在机构客户资产托管方面一直居于市场领先地位。

作为国际性大银行，中国银行高度存眷并积极参与企业年金市场的培育与开展，从2003年起，为国内成立企业年金制度做了大量工作。

目前中国银行已为数百家客户提供企业年金托管效劳并进入本色运营，托管金额达百亿元。

二、“金色人生3号〞企业年金方案特点
综合享受国内三大优秀金融机构的效劳——招商银行、中国人保和中国银行
国内首家保险资产办理公司作为投资办理人——60年倾情守护的PICC品牌
投资办理人实力雄厚：中国人保资产办理股份是由中国人民保险集团公司〔PICC〕倡议设立的国内首家保险资产办理公司，也是国内首家合资的保险资产办理机构。

股东的卓越品牌、丰富资源和雄厚实力对公司开展予以有力撑持。

运营流程简化：尺度化的企业年金运营流程，参加方案便利快捷。

运营成本摊薄：企业年金运营办理费用共同承担，平均成本摊薄。

缴费方式灵活：缴费可以选择年缴、半年缴、季缴或月缴。

小资金大收益：集中投资运作模式，获得更多投资时机，提高收益程度。

有效降低风险：既定的、多样化的投资组合策略及产物设计可以分散市场的投资风险。

效劳优质高效：招商银行提供24小时不间断跨时空效劳。

三、“金色人生3号〞年金方案投资组合简介
“金色人生3号〞方案采纳集中投资运作模式，设立3个投资组合产物，别离按不同比例投资于偏股型基金、债券型基金、货币型基金、银行存款等产物，客户可以从自身的需要出发，按照产物的风险收益特征和过往业绩暗示在3个产物中更换选择。

〔一〕无忧保障型投资组合。