财税实务一般纳税人增值税发票系统升级版升级流程-(适用于原使用防伪税控系统的纳税人)
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财税实务一般纳税人增值税发票系统升级版升级流程(适用于原使用防伪税控系统的纳税人)
【验机流程】
1、企业首先到服务单位窗口领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》,填写企业信息后进行开票系统验机。
服务单位技术人员对企业的计算机和专用设备进行检验,验证企业的计算机和专业设备是否正常,当月是否开票,检验通过后对开票系统数据进行备份。
2、如果企业在升级安装当月已经开具了发票并且没有进行征(非征)期抄税,由服务单位技术人员进行抄税将企业当月开具的发票数据抄入IC卡(报税盘),以便随后进行报税处理。
3、验机完成后,根据验机各环节情况填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》,然后将金税卡(盘)、IC卡(报税盘)交给企业进入下一流程。
【报税流程】
1、如果是征期升级,则企业持征期抄税后的IC卡(报税盘)到税务机关报税窗口正常报税,成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
2、如果是非征期升级,则企业持非征期抄税后的IC卡(报税盘)到税务机关报税窗口正常报税,成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【发票验旧及退票流程】
企业持有退票信息的IC卡(报税盘)、《增值税发票汇总表》及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到税务机关发售窗口
进行发票验旧工作,由发售岗位核对电子发票与《增值税发票汇总表》是否相符,对于有剩余发票的执行退票,完成后填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【加载】(该流程只针对原使用金税盘、报税盘的企业)
服务单位加载岗对报税盘进行加载,成功后加载岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【回收旧设备流程】
企业将更换下来的设备交由税务机关统一保存,以便后续统一销毁,税务机关填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【更换发行流程】
企业持新旧专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到发行工作窗口进行更换发行,将更换下来的设备交由税务机关统一保存,以便后续统一销毁,企业发行岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
主分机的企业进行更换发行操作,需要先删除除主机以外的所有分机,将主机的金税卡更换为金税盘后,再增加分机并对分机进行发行。
【回购原票】
企业持更换发行后的报税盘到发票发售岗重新购买原剩余发票,发票发售岗根据《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上的发票代码号码将企业原有发票发售给企业,税务机关发票发售岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【升级安装流程】
1、升级发行完成后,企业持发行后的两盘设备及《增值税发票
系统升级版升级工作交接单》到服务单位工作窗口进行升级版升级安装。
服务单位技术人员接到发行后的两盘,首先核对盘号是否与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》一致,再进行安装、调试、软件升级和数据恢复。
在确定操作系统(WINDOWS XP SP3以上,且已经安装.net framework 4.0软件)和主机性能能够保证升级版开票系统正常运行的情况下,将企业金税盘、报税盘进行安装,安装并初始化升级版开票软件,将企业原有数据迁移至升级版开票软件。
2、升级完成后,从IC卡(报税盘)上将企业重新购买的发票读入,并核对与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》中记录的发票代码和号码是否一致。
完成后服务单位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【企业验收】
升级安装及调试工作完成后,企业验收(验收的主要内容包括是否能正常进入开票系统、发票查询结果、原有发票数量是否正常等)并领取开票系统计算机和专用设备,同时在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上签字确认,确认后的工作交接单由服务单位负责收集保存。
流程说明(适用于原使用货运发票税控系统的纳税人)
【预检流程】
1、企业首先到服务单位窗口领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》,填写企业信息后进行预检。
服务单位技术人员对企业的计算机和专用设备进行检验,验证企业的计算机和专业设备是否正常,当月是否开票,检验通过后对开票系统数据进行备
份。
2、如果企业在升级安装当月已经开具了发票并且没有进行征(非征)期抄税,由服务单位技术人员在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》是否抄报税处选“否”以便在下一流程中给企业进行抄报税操作。
【报税流程】
1、如果是征期升级,则企业持税控盘,到税务机关报税窗口正常报税,成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
2、如果是非征期升级,则企业持税控盘到税务机关报税窗口报送非征期数据,成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【发票验旧及退票流程】
企业持税控盘、《增值税发票汇总表》或《机动车销售统一发票汇总表》及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到税务机关发售窗口进行发票验旧工作,由发售岗核对电子发票与《增值税发票汇总表》、《机动车销售统一发票汇总表》是否相符,对于有剩余发票的执行退票,完成后填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【回收旧设备流程】
企业将更换下来的设备交由税务机关统一保存,以便后续统一销毁,税务机关填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【更换发行流程】
企业持新旧专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接
单》到税务机关发行工作窗口进行更换发行。
【回购原票】
企业持更换发行后的税控盘、报税盘到发票发售岗重新回购原剩余发票,发票发售岗根据《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上的发票代码号码将企业原有发票发售给企业,税务机关发票发售岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【升级安装流程】
1、升级发行完成后,企业持发行后的设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到服务单位工作窗口进行升级版升级安装。
服务单位技术人员接到发行后的两盘,首先核对盘号是否与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》一致,再进行安装并初始化升级版开票软件,将企业原有数据迁移至升级版开票软件。
2、升级完成后,将企业重新购买的发票读入,并核对与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》中记录的发票代码和号码是否一致。
完成后服务单位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。
【企业验收】
升级安装及调试工作完成后,企业验收(验收的主要内容包括是否能正常进入开票系统、发票查询结果、原有发票数量是否正常等)并领取开票系统计算机和专用设备,同时在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上签字确认,确认后的工作交接单由服务单位负责收集保存。
财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的,绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作,所以建议要全面地补充各个方面的知识,而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点,然后在学习的过程中找到自己的缺陷,你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案,只有你自己才能知道自己的不足。
最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。