(完整版)采购与付款流程财务制度

采购与付款流程管理制度
一、适用范围：
适用于公司除费用外的所有付款，包括购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购
与付款。

二、流程图：
分类说明：
1、签订合同：釆购经部门主管及总经理批准后与供应商签订合同。

2、收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。

如合格仓库办理验
收入库，不合格由品质部在二个工作日内开出不合格供应商处理单，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商或要求供应商补交退货数量。

3、采购与供应商对帐，核对无误后收取发票。

4、请款：采购收齐所有单据后填写付款申请单，经部门主管签核、财务会计审核、总经理批准，
出纳才予有计划安排付款。

三、单据的要求：
1、付款申请单、采购合同、对帐单、送货单、入库单、发票。

2、要求付款申请单供应商名称或代码与发票和采购合同上的完全一致。

3、要求发票上（另如果发票上只写总称应附上具体明细）的每个材料的名称、数量与采购合同、
送货单、入库单上的一致。

4、要求发票上的每个材料的单价与采购合同上的一致。

5、要求采购合同总金额与发票和付款申请单一致。

6、对于不符合要求的单据将退回。

四、发票的审核：
(1)增值税专用发票：
釆购审核内容：开票日期至付款日不得超过60天；要求审核数量、金额。

财务审核内容：
1、审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账
号”等项目填写必须正确。

2、应同时取得抵扣联（第二联）及发票联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发
票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，号码是否一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额应为一致。

3、汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，物料名称应与入库单名称
相符。

4、“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价
税合计”中的大小写金额是否相符。

(2)普通发票：
釆购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限。

财务审核内容：
1、发票应为（第二联）发票联，加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，
各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符。

2、汇总金额开立的发票应有“销货清单”作为发票附件，物料名称应与入库单相符。

3、“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符。

4、取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全。

五、对于不符合以上要求的发票，财务将退回采购，要求采购与供应商联系重开。

没有正规、合
格的发票财务将拒付货款。

六、每月10号为供应商付款日（除特殊情况外，如遇星期天需往后延迟一天付款）。

七、每周六采购将本周发生的采购合同交财务入帐。

八、完整的付款款凭证为：付款申请单----采购合同-----送货单------入库单-----发票（销货清单）。

九、本制度从公司总经理批准之日起执行。

编制：批准：。