培训类学校财务管理

4.7财务管理财务、预算、经营；

4.7.1财务制度：

4.7.1.1第一章总则

4.7.1.2财务人员工作职责

4.7.1.3财务工作管理

4.7.1.4 出纳业务处理准则

4.7.1.5费用支出管理制度

4.7.1.6预算审批制度

4.7.1.7会计档案管理

4.7.1.8附则

4.7.2财务预算与决算制度

4.7.3分校财务管理

4.7.4仓库管理制度

4.7.5固定资产管理制度

4.7.6 低值易耗品管理制度

4.7.7 备用金管理制度

4.7.8 附件

4.7.1 财务管理制度

4.7.1.1第一章总则

第一条为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条学校财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反

映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资

料，如实反映情况。

(七)完成学校交给的其他工作。

第三条学校财务部由财务主管、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有财务主管之前，财务主管职责由会计兼任承担。

第四条公学校部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

4.7.1.2财务人员工作职责

第五条职位名称：财务主管

直属部门：财务部

直属上级：校长或主管财务副校长

分管下级：会计、出纳及各分校财务人员

岗位职责: (一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促学校

有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四) 负责总校及各分校的财务管理、财务人员管理及帐务审核工作；

（五）及时编制各种财务报表并上报，协调领导做好监督控制管理;

（六）组织定期财务例会并进行相关财务业务知识培训；

（七）承办校长交办的其他工作。

第六条职位名称：会计

直属部门：财务部

直属上级：财务主管

直属下级：分校财务人员

岗位职责：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行

情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向校长提出合理化

建议，当好学校参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四) 每月按时汇总各分校的财务预算上报上级并注以详细说明；

（五）定期检查银行和现金的结余帐实是否相符；

（六）每月月底对学校库存物品进行帐物核实；

（七）定期对学校（含分校）的所有固定资产进行盘实和清理；

（八）认真的对各分校上报的各项资料进行归档；

（九）未经董事长及校长批准，任何财务人员不得向他人出示财务报表及数据；

（十）完成校长或主管副校长交付的其他工作。

第七条职位名称：出纳

直属部门：财务部

直属上级：财务主管

岗位职责：(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额（5000元），超过部分必须及时送存银行，不

坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，及时、准确地登记现金帐和银行帐，严

格审核现金收付凭证。

(四)每日核对银行与现金的帐面金额与实有金额，做到日清月结；可随时

向上级提供帐面金额与可用金额，以便上级合理调配、使用现金；

（五）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经校长签字后，

方可生效。

(六)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(七)配合会计做好各种帐务处理。

(八)根据学校管理要求和财务制度严格控制资金，杜绝不合理的资金支

出，认真执行各项财务制度并向下传达。

（九）对员工借款，及时督促清账，防止呆账，坏账；并对借款人按照规

定做到“前款不清、后款不借”。

（十）每月根据董事会研究批准的财务预算，对各分校当月的支出进行严

格控制；

（十一）完成校长或主管副校长交付的其他工作。

第八条职位名称：分校财务人员

直属部门：财务部

直属上级：会计、出纳

岗位职责：负责分校的财务工作，准确的记录当日的收支情况，做到帐实相符，并及时上交、上报。按时到总校参加财务会议，严格按照总校下发的文件

执行。

（一）日报：按照要求严格控制支出，不得“坐支现金”。每天上午11：00之前通过电话上报前一日收入情况（如无收去可不报）。违反规定者，首次

罚款10元，屡犯者翻倍罚款。

（二）存款：不得“公款私存”将收入的现金以个人名义存入储蓄，每天4：30必须将前日4：30至当日4：30的收入存入学校账户。如有违反，按违

反金额的二倍进行罚款。

（三）周报、月报：每周一上午10：30及时上交周报及教材盘点表，要求数据真实准确；每月28日上报预提表、月报、工资表、签到表、教材盘点表。

要求数据真实准确，如发现有错误第一次给予警告批评，屡犯者将根据程

度给予50元以下罚款；如连续三个月无差错将给予50元以下的奖励。

（四）日报表应区分成人、少儿、中学生，新招学员与续读学员，学费及书费，做到“日清月结”。

（五）不得有隐瞒收入等违规行为。如发现有此行为，除收回隐瞒、套开现金外，并按违规金额的10倍进行处罚；情节严重者，将其开除并承担相应

的法律责任。（注：分校主管承担同样的连带法律责任）。

（六）各分校建立书籍、固定资产库存账簿，对书籍的收支余进行认真登记，每天进行核对，做到账实相符；对固定资产的出入库认真登记，不得少登、

涂登、错登；每月至少进行一次数实地盘点，做到账实相符；对损坏、丢

失、需进行维修的资产，应及时上报总校总务处，避免不必要的浪费。分

校发现缺少书籍、资产丢失者，对直接责任人及主管进行物品原价值的2

倍处罚。

(七）行政、教师、宣传人员的工资表应由分校财务人员制表，不得由其他人员代为。要求字迹工整、清晰、干净，数据准确，不得有涂改痕迹；应与

签到表仔细进行核对，名字与其有效证件相符。首次犯错给予警告，屡犯