应收款管理办法
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、概述应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业在销售商品或提供服务后所形成的应收账款的监控、收款和风险控制的过程。
该过程需要将客户信用评估、销售合同管理、发票开具、账款催收等环节有机结合，从而实现应收账款的最大化，降低坏账率，保证资金的流转。
二、应收账款管理的内容企业应收账款管理主要包括以下内容：（一）客户资信评估：企业应该建立客户信用评估制度，综合考虑客户的信用记录、财务状况、行业地位等多种因素来评估客户的信用度。
（二）销售合同管理：企业应该建立完善的销售合同管理制度，明确商品或服务的品种、数量、价格、交货时间等相关信息，确保销售活动合法准确、规范有序地开展。
（三）发票开具：企业应该按照法律法规规定开具发票，明确纳税义务，确保发票金额与销售金额一致。
（四）账款催收：企业应该制定账款催收制度，加强对账期过长、拖欠账款等问题的监控，及时采取措施加以催收，避免坏账的发生。
（五）风险控制：企业应该按照客户信用度评估结果与销售合同有关条款制定相应的风险控制措施，保证资产安全，降低不良操作风险。
三、应收账款管理的重要性合理的应收账款管理可以带来以下几方面的好处：（一）降低坏账率：通过制定合理的信贷政策、建立完善的合同管理制度和加强账款催收工作，企业可以有效地降低坏账率，减少企业的损失。
（二）提高经营效率：合理的应收账款管理可以有效提高企业的经营效率，从而提高企业的盈利能力。
（三）提高公司形象：良好的应收账款管理可以从根本上提高企业的公司形象和信誉，帮助企业赢得客户和金融机构的信任。
（四）促进企业内部管理：完善的应收账款管理可以促进企业内部管理，推动企业的管理水平向更高水平迈进。
四、应收账款管理的方法和技巧对于企业应收账款管理，以下是一些方法和技巧的总结：（一）客户信用评估：1.多方面考虑客户信用状况，如征信记录、银行流水、财务报表等，从而建立客户信用评估模型。
2.针对不同类型的客户，制定不同的授信限额和信贷政策。
应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为及时清理债权，加速资金周转，确保公司权益，降低经营风险，减少坏账损失，特制定本办法。
第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。
第二章结款方式第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。
第四条双方款项由财务人员进行对接，因特殊原因要非财务人员收款时，收到款项必须在24小时内上交财务，否则按挪用公款处理，将给予1000元以上罚款，收到款项48小时内未上交财务的按贪污公款处理，将给予2000元以上罚款，同时予以除名，情节严重者送交司法机关处理。
第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取，收取的现金均应妥善保管，因不慎收取假币或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。
属于欺诈行为的公司将予以除名处理，情节严重者移交司法机关处理。
第三章收款单位职责第六条应收款项的日常清理对公司的应收款项，各分子公司每笔款项委派专人负责的方式；系统内部的应收款由各公司负责人联系。
1．各分子公司要设置专人负责应收账款的核对、清理工作；2．业务部门要按客户设置“产品发出、货款收回及结存”台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目；3．各分子公司对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要查明原因，及时处理；4．凡因经办人员不负责任而造成呆账、坏账的，要追究责任人的经济责任。
第七条应收账款的专项清理对企业历史遗留的应收账款，以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款，为避免呆账、坏账、死账的发生，避免延误诉讼有效期，保护企业资产的安全、完整，各单位要视需要成立清理应收账款小组，及时清理应收账款。
1．清理应收账款小组成员由各分子公司自行组织；2．清理应收账款小组要制定工作计划,本着“先易后难，先近后远，核对账目与清欠资金相结合”的原则，开展工作，对长年不发生业务或濒临破产的客户，要重点清理，货款收回无望的要立即起诉，并做好应收账款保全措施；3．清理应收账款是一项错综复杂的工作，涉及面广，工作量大，各有关部门要密切配合，涉及到哪个部门，哪个部门就要为清欠工作提供线索，提供方便，若发现故意为清欠工作设置障碍，不积极配合的现象，实业公司给予严肃处理。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
应收款项管理办法
应收款项管理办法第一章总则第一条为加强公司应收款管理、防范经营风险、避免公司损失，合理使用公司资金，提高内控管理水平，促进应收款管理工作的制度化、规范化，真实、完整、全面地反映公司经营效益，特制订本办法。
第二章定义及种类第二条应收款项的定义本办法的应收款项是指公司除应收利息、应收保费以外的其他应收款及应收分保账款，其中其他应收款包括公司拨出的备用金、应收的各种赔款、罚金、职工预借差旅费、应向职工收取的各种垫付款项，以及其他应收、暂付的款项等。
第三条应收款项的核算应收及预付款项应当按照实际发生额记账，并按照往来项目设置明细账，进行明细核算。
公司设有其他应收款及应收分保账款科目，其中其他应收款又设“备用金、押金、员工借款、代垫款、应收外部往来款、共保单位、投资、免税产品及其他”二级明细科目。
公司发生其他各种应收、暂付款项时，借记其他应收款，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记其他应收款。
应收分保账款科目核算公司开展分保业务而发生的各种应收款项。
公司发生分入分保业务时，按分入保费。
应收款项期末借方余额，反映公司尚未收回的其他应收款。
第三章管理职责第四条财务部职责财务部负责应收款项的综合管理，其中总公司财务部负责牵头全系统应收款项的管理工作，建立及完善其他应收款管理制度，对应收款清理工作进行统一安排，及时通报管理及考核情况，以及对年末应收款的坏账准备计提及债务人信用管理等工作。
各层级财务部负责对其他应收款各明细项目的进行核对、台账登记、账龄划分、催缴等工作。
应收分保账款的核对、登记及催缴工作由总公司财务部负责。
第五条经办人及债务人职责严格按照公司相关应收款项管理规定执行借款、还款等操作，积极配合财务部的应收款项核对及清理工作，同时，应收款项的经办人及债务人对应收款项的收回负主要责任。
第四章管控措施第六条备用金根据《备用金及预付款管理暂行办法》进行备用金的预借，各机构应当分别在年初及年中分两次统一在费用系统中申请办理备用金事项，总、分公司财务部根据《备用金及预付款管理暂行办法》核对借款额度及事项后给予批复。
应收款项管理办法
应收款项管理办法应收款项管理办法一、前言在企业经营中，应收款项是企业现金流的重要组成部分，管理好应收款项对于企业的经营和发展至关重要。
为确保应收款项的及时收回，提高企业的资金利用效率和风险控制能力，制定并实施应收款项管理办法是企业必要的举措。
二、应收款项管理原则1.明确责任分工应收款项管理涉及多个部门，应明确各部门的责任分工，细化各岗位的职责，确保每个环节的顺畅进行。
2.建立健全的流程制定并实施应收款项管理流程，确保各个环节的衔接紧密、信息畅通。
包括订单收款、账款核对、催收与逾期处理等环节。
3.建立科学的制度制定相关的制度文件，明确各项管理要求，如销售信用额度控制制度、应收款项计提与坏账准备制度等，确保管理工作的规范化和科学化。
4.加强内部控制建立健全内部控制体系，包括风险评估与控制、内部审核与监督等，确保应收款项管理的有效性和合规性。
三、应收款项管理流程1.订单收款流程（1）销售人员接收客户订单；（2）订单信息核对，与客户确认订单内容；（3）销售人员提供订单给财务部门进行审核；（4）财务部门审核订单，确认付款方式和约定付款期限；（5）销售人员将审核通过的订单发送给客户；（6）客户收到订单后确认，并按约定付款方式和期限进行付款；（7）财务部门核对订单款项和客户付款情况。
2.账款核对流程（1）财务人员收到客户付款后核对金额、日期和付款方式；（2）核对与账户系统数据的一致性；（3）录入到账信息，收款凭证；（4）将核对完毕的信息传递给应收款项管理人员。
3.催收与逾期处理流程（1）设定催收顺序和周期；（2）催收人员按照设定的催收顺序进行电.化、短信等方式的催收工作；（3）记录催收信息，包括时间、方式、结果等；（4）对于逾期未付款的客户，根据公司制定的政策进行相应的处理，如提醒、停止供货、法律追索等。
四、应收款项计提与坏账准备1.应收款项计提原则（1）按照权责发生制原则，将预计无法收回的应收款项计提为坏账准备；（2）计提坏账准备应符合财务会计准则及税务法规的规定。
应收款项管理办法
应收款项管理办法第一章总则第一条为进一步加强集团公司（以下简称集团)应收款项管理，防范经营风险,减少应收款项占用,加快资金周转，提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《企业所得税法》以及其他相关法律法规,制定本办法。
第二条本办法所称应收款项,包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款四个方面的内容。
第三条本办法适用于集团所有公司。
第二章应收款项管理的责任分工第四条应收账款的管理实行统一领导、分级管理的体制。
应收账款的管理部门为公司的财务部门、市场营销(业务部门)、法务部门．第五条财务部门应收款项的管理职责:(一)集团财务部门牵头负责应收账款的统一管理，拟订应收账款管理办法,定期监督、检查、分析、研究应收账款的制度执行情况、应收账款的清收情况以及应收账款管理过程中存在的问题，并督促协调业务部门和法务部门解决存在的问题;(二)各公司财务部门具体负责账务处理、账龄分析、出具对账函、数据传递、监控督办协调工作、信息反馈以及应收账款的预警工作,组织年终全面清查、核对各项应收款项。
第六条市场营销部门(业务部门)应收款项管理的职责:（一）集团市场营销部牵头组织研究并拟订应收账款的清收措施、考核办法，协调正常款项清收过程中存在的具体问题；（二)各公司市场营销部门(业务部门)负责客户资料管理、应收账款台账管理、与客户对账工作、款项催收工作，业务员考核管理.第七条法务部门应收款项管理的职责：(一)集团法务部负责组织集团各公司清欠工作和业务部门维权(诉讼时效)工作，建立“风险预警和客户黑名单制度”，同时负责移交拖欠客户的工作和拖欠客户经济纠纷的法律诉讼工作；(二)各公司法务部门具体负责本公司业务部门移交拖欠客户的清欠工作和拖欠客户经济纠纷的法律诉讼工作。
第八条各公司财务部门、市场营销部（业务部门）和法务部门共同负责客户信用额度的确定。
第三章应收账款管理第一节客户资信管理第九条市场营销部门（业务部门）应建立客户电子信息档案系统（见附件1)，业务经理为该档案的最终责任人,客户信息档案包括: 客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及经历背景、客户是否具备生产经营固定场所、法定工商注册、良好的资信声誉；产品是否具有较好的市场前景;客户的生产经营规模和预计采购产品品种、规格和规模怎样;客户历史上有无债务纠纷以及形成原因；客户企业采购和财务部门负责人的基本情况;客户分支机构、关联企业的基本情况等.第十条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集,应在与客户发生交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档，以后应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况,不断收集、健全客户信用资料,建立客户信用档案。
公司应收款项管理办法制度
公司应收款项管理办法制度
公司应收款项管理办法制度是指公司为了合理、高效地管理和收回应收款项，制定的一系列规定和程序。
下面是一个示例的公司应收款项管理办法制度：
一、应收款项管理目标
1. 确保应收款项的及时收回和有效管理；
2. 控制应收款项的风险并减少坏账损失；
3. 提高公司现金流的稳定性和流动性。
二、应收款项的分类和计提
1. 按账龄将应收款项分为不同类别，并根据风险程度计提坏账准备；
2. 定期对已计提的坏账准备进行复核和调整，确保其准确性和合理性。
三、应收款项的授信和风险评估
1. 对新的客户进行授信评估，并设定风险等级及额度；
2. 定期对现有客户进行风险评估，根据评估结果调整其授信额度或采取其他风险控制措施。
四、应收款项的收款和催收
1. 确定应收款项的收款条件和期限，并要求客户按时付款；
2. 对逾期未付款的客户进行催收，并及时采取适当的法律手段以保护公司权益。
五、应收款项的核算和报告
1. 定期对应收款项进行核算和账务处理，确保记录准确无误；
2. 编制应收款项的相关报表，并及时报送给相关部门和管理层。
六、应收款项管理的监督和内控
1. 设立专门的应收款项管理部门，并确定管理人员的岗位职责和权限；
2. 建立健全的内部控制制度，确保应收款项管理的合规性和有效性；
3. 定期对应收款项管理制度进行评估和改进，以适应公司业务的发展和变化。
以上仅是一个示例，具体的公司应收款项管理办法制度可根据公司的实际情况进行调整和完善。
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、概述应收账款是指企业在销售商品或提供服务时，与客户签订的应收账款凭证。
应收账款管理是企业资金管理的重要组成部分，对企业现金流的运营、企业经营风险的控制具有重要意义。
本文将从应收账款管理的基本概念、管理要点、注意事项以及常见问题等方面进行阐述。
二、应收账款的基本概念1. 应收账款的含义应收账款指企业在销售商品或提供服务时所形成的债权，它是企业营业收入的主要组成部分。
应收账款的构成包括：货款、票据款、预收款、其它应收款等。
2. 应收账款的作用应收账款是企业的经济资源，管理好应收账款可以提高企业的资金周转效率、缩短应收账款的回收周期、降低坏账损失、降低融资成本等。
3. 应收账款管理的意义应收账款管理是指企业在应收账款整个周期的运营活动中，通过建立并执行相关的制度和流程，对应收账款进行有效管控、妥善管理。
应收账款管理的目的是为了确保企业应收账款准确、全面、合规和安全地管理，维护企业长期良好的合作关系。
三、应收账款管理的要点1. 客户筛选企业在与客户建立合作关系之前，需要全面了解客户的经济实力、信用状况和行业背景等方面的信息，以减少市场风险和坏账损失的风险。
2. 充分沟通企业在与客户签订销售合同之前，应当与客户进行充分的沟通，以便于理解客户的需求、意图及可能存在的风险点，从而制定合理的风险控制策略。
3. 建立健全的应收账款管理制度企业应在建立应收账款授信模式的基础上，制定一套健全的应收账款管理制度和流程，包括管理权限、授权审批流程、合同文件、发票管理等方面的内容。
4. 实施主动管理企业应当建立完善的应收账款管理信息数据库，及时了解应收账款的余额、账龄等信息，并根据这些信息等因素来制定收款计划，保证应收账款的回收效率。
四、应收账款管理的注意事项1. 合同文件的认证和保管企业在与客户签订合同时应确认各方签字、盖章是否齐全，采用数字签名方式确认合同的真实性，将合同文件存放于安全可靠的位置，以防止由于合同文件遗失或损毁而可能导致的法律纠纷。
应收款项管理办法(1)
应收款项管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司内部控制，规范应收款项的日常管理，保证资金安全，加快资金周转，减少坏账损失，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法中的应收款项包括应收账款（含合同资产，下同）、预付账款和其他应收款。
应收账款是指公司在正常的经营过程中因销售商品、提供服务或劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括：设计、咨询、工程承包、购销等。
预付账款是指公司按合同的规定，预先支付给供应单位的款项。
其他应收款是指企业在主营业务以外发生的各种应收、暂付款项。
包括：各类保证金、差旅费、中标服务费、备用金等借款及其他经营需要的临时借款。
第三条各生产部门和职能管理部门作为应收款项的责任部门，分别对各自负责的应收款项进行日常管理。
第四条本办法适用于公司本部及各分、子公司发生的业务。
第二章应收款项的管理职责第五条资产财务部负责应收款项的会计核算，每月分析应收款项情况，协助责任部门实施清收。
（一）分管应收款项总账和辅助账的核算和管理，每月与责任部门核对应收款项，编制催收明细表并实施分析，向公司管理人员和有关责任部门反映应收款项余额和账龄等信息。
（二）督促责任部门按月与客户及时认真对账，落实未回款原因，要求对账及时、准确。
（三）协助、配合责任部门完成应收款项的清收及处置。
第六条责任部门在应收款项管理中的职责。
（一）组织应收款项清收，对客户经营状况和短期还款能力进行分析判断。
（二）不能及时清收的应收款项，应取得有效的催款证据，确保债权诉讼时效。
（三）准确掌握债务人信息及联系方式，负责定期与客户对账，并提供可靠的对账依据，查明误差原因，提出处理意见。
（四）每月按时维护“应收账款、预付账款、其他应收款信息化管理系统”，填写每笔应收款项的成因及预计回款时间。
第七条审计与法律风控部每年应督促指导应收款项责任部门及时取得催款证据，确保债权诉讼时效；督促指导应收款项责任部门对逾期应收款项展开取证等工作，直至提起法律诉讼；每月将未决诉讼清单及进展情况提供给资产财务部。
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。
二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。
三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。
（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。
2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。
（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。
3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。
（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。
4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。
（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。
5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。
（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。
四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。
应收款项管理办法
应收款项管理办法应收款项管理办法第一章总则第一条为规范公司的应收款项管理，保障公司资金的安全和运营的正常进行，根据国家法律法规和公司相关章程，制定本办法。
第二条本办法适用于公司所有的应收款项管理。
第三条应收款项管理包括应收款项计提、应收款项核销、应收款项催收等内容。
第四条应收款项管理应遵循公平、公正、公开的原则，确保公司权益不受损害。
第五条应收款项管理任务由财务部门负责，具体责任人由公司领导任命。
第六条应收款项管理应与公司其他部门密切配合，确保信息的准确和及时。
第七条应收款项管理应根据实际情况，制定相应的内部控制制度，并定期进行评估和完善。
第二章应收款项计提第八条应收款项计提应基于真实、准确、完整的信息，确保计提的准确性。
第九条应收款项计提应按照公司有关会计准则和税法规定进行，确保合规性。
第十条应收款项计提应根据债权的实际情况进行分类，按风险程度确定计提比例。
第十一条应收款项计提应及时记录、登记，确保计提准确无误。
第十二条应收款项计提应经相关部门审核和财务部门审批，确保程序合规。
第三章应收款项核销第十三条应收款项核销应基于真实、准确、完整的信息，确保核销的准确性。
第十四条应收款项核销应符合公司相关章程和内部控制制度的规定。
第十五条应收款项核销应经公司领导审核批准，并将核销情况进行记录。
第十六条应收款项核销应及时履行相关手续，如提供核销凭证、制作相关报表等。
第四章应收款项催收第十七条应收款项催收主要通过书面催收、方式催收和上门催收等方式进行。
第十八条应收款项催收应遵循法律法规，不能采用暴力、威胁等非法手段。
第十九条应收款项催收应建立催收档案，记录每次催收情况，并及时调整催收策略。
第二十条应收款项催收应与法务部门密切配合，及时采取法律手段进行催收。
第二十一条应收款项催收应经公司领导批准，并将催收情况进行记录。
附件：附件1：应收款项计提表附件2：应收款项核销凭证附件3：应收款项催收档案法律名词及注释：1.公司章程：指由公司依法制定的公司内部规章制度，用以规范公司内部各项经营活动的文件。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收款项管理办法
应收款项管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司内部控制，加速资金周转，提高资金使用效率，保证资金安全回笼，防止坏账发生，减少收账费用和资金损失，有效防范资金风险，特制定本办法。
第二条本办法适用集团公司本部及所属各成员单位，包括集团全资及控股子公司和独立核算单位。
各成员单位可参考本办法，结合各单位实际情况，制定相应的管理办法和流程，明确责任，切实加强应收款项管理。
第三条本办法所称应收款项指企业在日常生产经营过程中发生的各种债权，是企业重要的流动资产。
主要包括：应收账款、预付账款、其他应收款等。
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
是企业由于采用赊销方式销售商品或提供劳务而享有的向客户收取款项的权利。
它是以商业信用为基础，以购销合同、商品出库单、发票和发运单等书面文件为依据而确认的。
预付账款是企业在采购材料、商品或接受劳务过程中，按照合同的规定预付给供应单位或者提供劳务的单位的款项。
其他应收款是指企业除销售商品、提供劳务等经营活动以外的其他经济活动形成的应收款项。
如：应收的各种赔款罚金、出租包装物的租金、应向职工收取的各种垫付款项、备用金、存出保证金等。
第二章管理原则第四条应收款项管理原则为：（一）及时入账原则。
保证所有项目按合同约定执行，并将日常生产经营过程中发生的各种债权，及时入账并纳入应收款项统一管理。
（二）责任管理原则。
应收款项实行统一管理、分级负责的原则，逐级明确管理责任，形成应收款项管理的责任追究机制，各责任单位和直接责任人对应收款项的形成和清收承担责任。
（三）安全管理原则。
建立由销售、采购、财务、审计监察或法律顾问参加的合同签订审查管理制度，以保证合同风险在可控范围内，为应收款项的按期收回提供法律依据。
（四）效益管理原则。
加强应收款项回收力度，提高应收账款周转率，充分发挥资金使用的最大效益。
应收款管理办法
应收账款管理办法目录：1. 管理总则2. 应收款的范围3. 管理和责任部门4. 客户信用调查及信用确认5. 赊销审批流程6. 发样审批流程7. 应收账款对账及报告8. 催款责任9. 问题账款处理1. 管理总则1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1.2 营销部要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
2. 应收款的范围2.1应收款包括应收账款、应收票据、客户其他应收款项、样品、寄售、发出商品和售后需还产品。
3. 管理和责任部门3.1 应收账款的管理部门为财务部，对账和催收部门为营销部。
3.2 发生需其他部门配合催缴的，公司法务部和领导需配合。
4. 客户信用调查及信用确认4.1 营销部应组织相关人员对客户的信用情况进行调查，重点调查客户的资金实力、销售能力，分析客户过往3年的年度销售额、赊销次数和还款情况。
4.2 营销部根据信用调查情况，按照年度编制公司签约和核心客户的赊销信用额度和信用天数，经财务部审核和公司总经理审批确认执行，该信用审批表为公司机密文件，不得对外透露。
5. 赊销审批流程5.1 公司坚持款到发货的原则，或者根据客户信用审批表的权限，对客户执行“等通知放货”的销售政策。
5.2 经信用审批过的客户，在其信用额度和信用天数内，由营销部负责人审核并审批，催收责任人为营销部负责人。
5.3 对未经信用审批的客户发生赊销业务，需经客户销售人员和营销部审核，再经公司总经理签字审批后方可发货，催收第一责任人为客户销售人员和营销部负责人5.4 对特殊项目的客户发生赊销业务，需经该项目的负责人审核后，经公司总经理审批后方可发货，该项目负责人为应收款催收责任人。
5.5 赊销业务发生时，客户需回传欠款确认书，签字和盖章确认所发产品名称、规格、数量、单价、金额及欠款期限。
6. 发样审批流程6.1 本制度所称发样为新品发样，老产品不存在发样业务。
6.2 新品发样：由营销部负责编制客户新品发样明细表，注明发样的产品名称、规格、发样数量及发样期限，经营销部负责人审核和公司总经理审批后发货。
应收款管理办法
应收款管理办法一、背景介绍在企业经营过程中，应收款项的管理是一个关键环节。
应收款项是指企业向客户销售商品或提供服务后而尚未收回的款项。
由于应收款项的规模通常较大，若管理不善将给企业带来巨大的风险和损失。
因此，制定一套科学合理的应收款管理办法是每个企业都需要关注和重视的问题。
二、建立应收款管理系统1.设立管理岗位应收款管理属于财务管理范畴，公司应专门设立应收款管理岗位，负责应收款项的审核、登记、跟踪和催收等工作。
该岗位应具备较强的财务分析和交流协调能力，确保应收款项的及时回收。
2.确定应收款审核流程制定明确的应收款审核流程，包括销售人员、财务部门和管理层的审核环节。
销售人员应提供合同、开票和发货等相关证据，财务部门根据审核结果进行应收款登记，并及时上报管理层，由管理层进行最终审批。
通过流程的设立和严格执行，可以防止销售人员随意开单和应收款项虚增的情况发生。
3.建立应收款催收机制针对不同的客户，制定不同的催收措施。
对于优质客户，可以通过电话或邮件提醒对方还款，提高催收效果。
对于欠款较长的客户，可以采取上门催收的方式，加大催收力度。
同时，建立客户信用评估体系，对于风险较大的客户，可以提前采取催收措施，防患于未然。
三、加强应收款管理的措施1.修改和完善合同条款在与客户签订合同时，应增加相应条款，明确应收款项的支付期限和方式等。
合同条款要明确明白，避免产生歧义，确保企业的权益得到保护。
2.及时发出发票和账单对于销售出库的产品或提供的服务，应立即开具发票，并及时寄送给客户。
同时，定期对客户的应收款项进行结算，并发出账单，提醒客户及时还款。
3.建立应收账款的跟踪机制建立应收账款的跟踪机制，定期检查和核对应收款项的回收情况。
对于长期未收回的款项，要及时采取催收措施，给予足够的关注。
4.与客户进行积极沟通积极主动地与客户进行沟通，了解客户的付款能力和付款意愿。
通过沟通，可以及时解决客户的问题，避免欠款产生和积压。
应收账款管理办法完整版
⑧外销人员必须签订销售协议书前方可发货。外贸出口订单合同须经财务部经理签名后生效，合同由财务部经理留存一份；根据协议条款不能如期回收货款的，自延迟日起计按万分之五每天罚息扣算，直至收回货款为止。
5.7应收款回笼方案表、对账和催账
1)记账员根据?月度应收销货款汇总表?，每月底和销售部经理一起制订应收款回笼方案表，并按要求注明回款时间、方式、金额于次月5日前列表上报财务经理。
2)业务员/销售内勤根据客户应收账款明细，负责和客户对账，催款，按方案收回货款；
①应收款的考核从每月1号发货截止至月末最后一天，回款结算日截止至次月10日的下午5点，如遇节假日或特殊情况另行通知。
②当月货款在次月10日前未能收回的，按所欠货款的3‰予以罚款，第二个月末未能收回的，按8‰计息予以罚款，直至货款全额收回为止。
③当月货款在次月10日前收回的，按货款金额的1‰进展奖励
④业务员回笼的承兑汇票，必须有单位背书，否那么不予入帐。
⑤公司应收款实行月度对帐制度，要求各业务员对所经手的客户单位于每月一次帐目核对〔当月货款当月结清的可免于对帐〕。业务员在帐目核对后应要求客户单位在对账单上加盖公章，并于次月15日前将对帐单交销售内勤，由销售内勤汇总后交财务经理存档。如业务员未能按时核对的处100元/客户单位的罚款，对连续二个月不对帐的客户公司可停顿发货。
注：对以上客户必须有签定的合同并每月对帐。方可发货。
4) A类客户，原那么上优先安排发货，同等条件下A类客户先供货，并每月给对方发 确定其为A类客户。此类客户来访，必要时由公司总经理接待，每年由总经理予以回访；
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应收账款管理办法
为规范应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款有效控制，特制定本办法。
一、应收账款包含的范围
主要包括：市场费用、返利、价保款、渠道赊销与代往来单位垫付款
二、应收账款管理的基本原则
应收款管理实行经办人员“收款全程负责”的管理办法，每个经办人员必须确保应收款项的及时、安全回笼。
各项应收款项责任人如下：
市场费用、返利：营销部经理、事业部分管经理
价保款：营销部经理
代往来单位垫付款及渠道赊销款：经办部门经办人
应收账款未完全收回之前上述责任人辞职或调离岗位时，必须对所管理往来款项进行交接。
其直接上级负责监督交接。
如未办理交接导致所负责款项未收回的由直接上级或再上级负连带赔偿责任。
三、应收账款的监控管理：由于应收账款主要是对各供应商应兑现的市场费用、返利、价保款、代往来单位垫付款等进行往来挂账，鉴于这一特殊性对应收账款做如下管理：
1、市场费用
(1)、营销部或事业部签订市场费用、单笔账期不得超过六个月，如逾期未收回，对市场费用考核标准请见下表：
市场费用考核标准
应收金额罚金考核责任人
1万以下1元/天经办经理
1-2万2元/天经办经理
2-3万6元/天经办经理
4-5万12元/天经办经理
5-10万20元/天经办经理
10万以上30元/天经办经理
操作方式：往来会计将市场费用单按日期录入市场费用汇总表，帐期以汇总表截止日期为考核标准。
(2)、应收账款市场费用累计余额不得超过上年度月平均销售额的6%，此金额由营销部负责控制，财务部进行监督。
每月结账后往来会计于次月2日将应收账款市场费用余额进行统计，如控制比例超过6%，按每超过1%对营销部经理处以100元处罚。
如因财务往来会计在规定时间内未提供应收帐款市场费用，而造成营销部经理延误收款的，对往来会计处以50元处罚。
(3) 、应收帐款市场费用以营销部为主导，若涉及其他部门，则考核签定合约人。
2、返利
应收账款返利主要是指各事业部经理在当月与供应商签订。
鉴于该返利收入均为次月返或再次月返，故规定账期为四个月。
如逾期未收回返利，考核标准请见下表：
返利考核标准
应收金额罚金考核责任人
1万以下10元/月经办经理
1-2万20元/月经办经理
2-3万60元/月经办经理
4-5万100元/月经办经理
5-10万200元/月经办经理
10万以上300元/月经办经理
以上返利逐月清理，逐月考核，直至收回为止。
收到返利金额，冲减应收账款返利。
3、价保款
价保款的账期为在商家签字确认后三个月，由财务部往来会计向营销管理部专员提供“应收未收价保款明细”并跟进监督收回。
如逾期未收回，考核标准请见下表：
调差考核标准
应收金额罚金考核责任人
1万以下20元/月经办经理
1-2万30元/月经办经理
2-3万40元/月经办经理
4-5万50元/月经办经理
5-10万80元/月经办经理
10万以上100元/月经办经理
如因财务部往来会计未按时提供“应收未收价保款明细”对往来会计处50元罚款。
4、代往来单位垫款及赊销
（1）、代往来单位垫付款：指由往来单位向相关部门提出需求，经部门分管总监签字审批后挂经办人个人欠款，由经办人在三个月内负责收回，如逾期未收回将对经办人处罚，分管总监连带处罚，处罚标准请见下表：
代往来单位垫付款
应收金额罚金考核责任人罚金连带责任人1万以下1元/天经办经理2元/天分管总监1-2万2元/天经办经理4元/天分管总监2-3万6元/天经办经理12元/天分管总监4-5万12元/天经办经理24元/天分管总监5-10万20元/天经办经理40元/天分管总监10万以上30元/天经办经理60元/天分管总监直至收回为止。
该垫付款实行期限控制，单笔垫付款期限为三个月。
（2）、赊销：指往来单位购买商品需延期支付货款的销售行为，单笔赊销款
期限为4个月。
由经办人提出书面申请，到财务部往来会计处查询余额，签字确认，再由分管总监审批后方可拿到库房执行发货，财务部销售会计收到库房开据
的销售出库单及书面申请后挂经办人个人往来账，经办人负责在4个月内收回款项，逾期未收回，考核标准见下表：
赊销考核标准
应收金额罚金考核责任人
1万以下1元/天提出赊销申请人
1-2万2元/天提出赊销申请人
2-3万6元/天提出赊销申请人
4-5万12元/天提出赊销申请人
5-10万20元/天提出赊销申请人
10万以上30元/天提出赊销申请人财务部往来会计按月核对跟进往来赊销款项，于每月2日编报往来款项报表
交财务部经理，及通知各部门相关赊销经办人。
如因往来会计未按期提供往来款
项报表的，对往来会计处以50元／月的罚款。