物业管理公司财务管理制度

物业管理公司财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强物业管理公司财务管理，规范财
务行为，根据《中华人民共和国财务管理法》及有关法律法规，结合物业管理公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于物业管理公司及其所属分支
机构和子公司（以下简称公司）的财务管理工作。

第三条财务管理的基本原则：
（一）依法依规原则。

公司财务管理必须严格遵守
国家法律法规和财务规章制度，严格执行国家财经政策，依法纳税，诚实守信。

（二）效益优先原则。

公司财务管理应以提高经济
效益为核心，优化资源配置，提高资产使用效率，确保公司资产保值增值。

（三）全面预算原则。

公司财务管理应实行全面预算管理，确保公司财务状况稳定，经营风险可控。

（四）内部控制原则。

公司财务管理应加强内部控制，防范财务风险，确保财务信息真实、完整、准确。

第四条公司财务管理的主要任务：
（一）制定财务策略。

根据公司发展战略，制定合理的财务策略，确保公司财务稳健、经营可持续。

（二）筹集资金。

合理安排融资计划，优化融资结构，降低融资成本，确保公司资金需求得到满足。

（三）资产管理。

加强资产日常管理，优化资产结构，提高资产使用效率，确保公司资产安全。

（四）成本控制。

加强成本费用管理，降低成本，提高经济效益，增强公司竞争力。

（五）预算管理。

编制和执行全面预算，监控预算执行情况，分析预算执行差异，确保预算目标实现。

（六）财务报告。

编制财务报告，及时反映公司财
务状况、经营成果和现金流量，确保财务信息真实、完整、准确。

（七）税务管理。

合理规划税务策略，遵守税收法
律法规，确保公司税务负担合理。

（八）内部控制。

建立健全内部控制体系，防范财
务风险，确保公司财务安全。

第五条公司财务管理部门负责公司财务管理工作，对公司的财务活动进行统一管理、监督和指导。

第二章财务管理组织结构与职责
第六条公司财务管理组织结构：
（一）财务管理部门。

负责公司财务管理日常工作，组织实施财务管理制度，监督、指导所属单位财务管理。

（二）审计部门。

负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动的合规性、合法性。

（三）财务决策机构。

负责公司财务策略制定、财
务预算审批、重大财务事项决策等工作。

第七条公司财务管理职责：
（一）财务管理部门职责：
1. 制定和完善公司财务管理制度，组织实施财务
管理政策。

2. 组织编制财务预算，监控预算执行情况，分析
预算执行差异。

3. 组织实施财务核算，确保财务信息真实、完整、准确。

4. 负责公司资金筹集、使用和管理，优化融资结构，降低融资成本。

5. 加强资产财务管理，提高资产使用效率，确保
资产安全。

6. 制定税务策略，办理税务申报，确保公司税务
负担合理。

7. 组织实施内部控制，防范财务风险，确保公司
财务安全。

8. 定期向财务决策机构报告财务状况、经营成果
和现金流量。

（二）审计部门职责：
1. 对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动
的合规性、合法性。

2. 检查、评价财务管理部门的财务管理工作，提
出改进建议。

3. 配合外部审计工作，确保外部审计的顺利进行。

（三）财务决策机构职责：
1. 制定公司财务策略，审批财务预算。

2. 审批重大财务事项，包括融资、投资、担保等。

3. 监督、指导财务管理部门的工作，确保财务管
理目标的实现。

第三章财务预算管理
第八条财务预算包括业务预算、投资预算、财务
预算等，预算编制应遵循实事求是、上下结合、逐级汇总、滚动调整的原则。

第九条财务预算编制程序：
（一）业务预算编制。

各部门根据业务计划，结合
历史数据和市场情况，编制业务预算。

（二）投资预算编制。

投资部门根据公司发展战略，结合项目可行性研究，编制投资预算。

（三）财务预算编制。

财务管理部门根据业务预算、投资预算，编制财务预算，包括收入、成本、费用、利润等预算。

（四）预算审批。

财务预算提交财务决策机构审批，审批通过后予以执行。

第十条财务预算执行与监控：
（一）财务预算执行。

各部门、各单位按照财务预算要求，组织开展业务活动，确保预算目标实现。

（二）预算监控。

财务管理部门定期对预算执行情况进行监控，分析预算执行差异，提出改进措施。

（三）预算调整。

根据预算执行情况，必要时进行预算调整，确保预算目标的实现。

第四章资金管理
第十一条资金管理原则：
（一）确保资金安全。

加强资金安全管理，防范资金风险，确保公司资金安全。

（二）优化资金结构。

合理安排融资结构，降低融资成本，提高资金使用效率。

（三）提高资金使用效益。

加强资金使用监督，防止资金浪费，提高资金使用效益。

第十二条资金筹集与管理：
（一）融资管理。

根据公司资金需求，制定融资计划，选择合适的融资渠道和方式，降低融资成本。

（二）存款管理。

选择可靠的金融机构，确保存款安全，提高存款收益。

（三）现金管理。

加强现金管理，合理安排现金支出，确保公司日常运营需要。

（四）应收账款管理。

加强应收账款管理，提高应收账款回收效率，降低坏账损失。

（五）应付账款管理。

合理规划应付账款，确保公司信用状况良好。

第十三条资金支付与审批：
（一）资金支付。

财务管理部门负责公司资金支付工作，确保资金支付合规、合理。

（二）审批程序。

资金支付事项需经过相关部门审核，提交财务决策机构审批。

第五章资产管理
第十四条资产管理原则：
（一）确保资产安全。

加强资产日常管理，防范资产损失，确保公司资产安全。

（二）提高资产使用效率。

合理安排资产使用，优化资产结构，提高资产使用效率。

（三）资产保值增值。

加强资产评估和监控，实现资产保值增值。

第十五条资产采购与处置：
（一）资产采购。

资产采购应遵循公开、公平、公正的原则，选择优质供应商。

（二）资产处置。

资产处置应遵循依法依规、公开透明的原则，确保资产处置收益最大化。

第六章成本费用管理
第十六条成本费用管理原则：
（一）成本控制。

加强成本费用控制，降低成本，提高经济效益。

（二）费用合理。

合理规划费用支出，防止费用浪费，提高费用使用效益。

第十七条成本费用控制与审批：
（一）成本控制。

各部门根据业务需求，制定成本控制措施，降低成本。

（二）费用审批。

费用支出事项需经过相关部门审核，提交财务决策机构审批。

第七章税务管理
第十八条税务管理原则：
（一）依法纳税。

严格遵守税收法律法规，按时足额缴纳税款。

（二）税务优化。

合理规划税务策略，降低税务负担，提高税务效益。

第十九条税务申报与缴纳：
（一）税务申报。

按时办理税务申报，确保税务申报真实、准确、完整。

（二）税务缴纳。

按照税务机关的要求，按时足额缴纳税款。

第八章内部控制与风险管理
第二十条内部控制原则：
（一）完整性。

内部控制应涵盖公司财务活动的全部环节。

（二）独立性。

内部控制中的各环节应相互独立，避免利益冲突。

（三）制衡性。

内部控制应实现权责分明、相互制衡。

（四）适应性。

内部控制应根据公司发展情况和外部环境变化进行调整。

第二十一条风险管理：
（一）财务风险识别。

识别公司财务活动中可能存在的风险，制定应对措施。

（二）财务风险评估。

评估财务风险的影响程度和概率，确定风险等级。

（三）财务风险应对。

根据风险评估结果，采取相应的风险应对措施，降低财务风险。

第九章财务报告与信息披露
第二十二条财务报告编制与审批：
（一）财务报告编制。

财务管理部门负责编制财务报告，反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

（二）财务报告审批。

财务报告提交财务决策机构审批，审批通过后对外披露。

第二十三条信息披露：
（一）按照法律法规和公司章程的规定，及时、准确、完整地披露公司财务信息。

（二）财务信息披露应遵循公平、公正、公开的原则。

第十章监督与检查
第二十四条审计部门负责对公司财务活动进行内
部审计，确保财务活动的合规性、合法性。

第二十五条公司应定期进行财务检查，发现问题
及时整改，确保财务管理制度的执行。

第十一章附则
第二十六条本制度自发布之日起实施，如有与法
律法规冲突之处，以法律法规为准。

第二十七条本制度的解释权归公司财务管理部门。