商业银行资产负债比例管理监控、监测指标
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，其财务状况的分析对于评估其经营状况、风险水平以及未来发展潜力具有重要意义。
本文将对商业银行的财务分析指标进行详细介绍，以帮助读者更好地理解和评估商业银行的财务状况。
二、资产负债表指标1. 资产负债表总资产：反映商业银行的总资产规模，是评估银行规模和实力的重要指标。
2. 资产负债表总负债：反映商业银行的总负债规模，包括存款、借款等，是评估银行债务风险的重要指标。
3. 资产负债表净资产：等于总资产减去总负债，反映商业银行的净资产规模，是评估银行净值和偿付能力的重要指标。
三、利润表指标1. 营业收入：反映商业银行的主要经营收入来源，包括利息收入、手续费及佣金收入等。
2. 营业成本：包括利息支出、手续费及佣金支出等，反映商业银行的主要经营成本。
3. 净利润：等于营业收入减去营业成本，反映商业银行的净利润水平，是评估银行盈利能力的重要指标。
四、财务比率指标1. 资本充足率：反映商业银行的资本充足程度，是评估银行风险承受能力的重要指标。
2. 资产负债率：等于总负债除以总资产，反映商业银行的资产负债结构，是评估银行负债风险的重要指标。
3. 不良贷款率：等于不良贷款余额除以总贷款余额，反映商业银行的贷款风险水平，是评估银行信用风险的重要指标。
4. 资本利润率：等于净利润除以净资产，反映商业银行的盈利能力相对于资本的水平，是评估银行盈利效益的重要指标。
五、现金流量表指标1. 经营活动现金流量净额：反映商业银行经营活动所产生的现金流量，是评估银行经营能力的重要指标。
2. 投资活动现金流量净额：反映商业银行投资活动所产生的现金流量，是评估银行投资效益的重要指标。
3. 筹资活动现金流量净额：反映商业银行筹资活动所产生的现金流量，是评估银行筹资能力的重要指标。
六、风险管理指标1. 资本充足率：反映商业银行的资本充足程度，是评估银行风险承受能力的重要指标。
2. 不良贷款率：等于不良贷款余额除以总贷款余额，反映商业银行的贷款风险水平，是评估银行信用风险的重要指标。
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标(试行)》的通知-
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标(试行)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标(试行)》的通知各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：现将《商业银行风险监管核心指标》（试行）（以下简称《核心指标》）印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：一、《核心指标》中涉及的数据报送工作，按照《关于印发〈中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系〉的通知》（银监办发〔2005〕265号）执行。
二、“操作风险损失率”指标对于衡量商业银行的操作风险很有意义，银监会将在试行期间进一步研究该指标后确定其计算公式和具体口径。
三、请各银监局将此文及时转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行。
四、2006年为《核心指标》试行期，请各银监局和商业银行将试行过程中出现的情况及修改意见及时反馈银监会（联系人：银行三部郭武平；联系电话：************；电子邮件：******************.cn）。
二00五年十二月三十一日商业银行风险监管核心指标(试行)第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标一、背景介绍商业银行是金融体系中的重要组成部分，其财务状况对于经济运行和金融稳定具有重要影响。
财务分析指标是评估商业银行财务状况和经营绩效的重要工具。
本文将介绍商业银行财务分析的指标体系，包括资产负债表指标、利润表指标和现金流量表指标。
二、资产负债表指标1. 资产质量指标- 不良贷款率：不良贷款余额与总贷款余额的比例，反映了银行资产质量的风险程度。
- 拨备覆盖率：拨备贷款准备金余额与不良贷款余额的比例，衡量了银行应对不良贷款风险的能力。
- 资本充足率：核心资本与风险加权资产的比例，反映了银行的资本充足程度。
2. 资产运营指标- 资产收益率：净利润与平均资产的比例，衡量了银行资产的盈利能力。
- 资产周转率：净营业收入与平均资产的比例，反映了银行资产的利用效率。
- 存贷款比例：贷款余额与存款余额的比例，衡量了银行的资金运作能力。
三、利润表指标1. 收入指标- 净利润：银行在一定时期内的总利润，直接反映了银行的盈利能力。
- 利息净收入：银行通过贷款和债券投资等活动获得的利息收入减去支付的利息支出。
- 非利息净收入：银行除利息收入外的其他收入减去支出。
2. 成本指标- 资金成本率：银行支付的利息支出与存款余额的比例，反映了银行的融资成本。
- 营业费用率：营业费用与净营业收入的比例，衡量了银行的经营效率。
四、现金流量表指标1. 经营活动现金流量指标- 经营活动现金流入量：银行从经营活动中获得的现金流入总额。
- 经营活动现金流出量：银行从经营活动中支付的现金流出总额。
2. 投资活动现金流量指标- 投资活动现金流入量：银行从投资活动中获得的现金流入总额。
- 投资活动现金流出量：银行从投资活动中支付的现金流出总额。
3. 筹资活动现金流量指标- 筹资活动现金流入量：银行从筹资活动中获得的现金流入总额。
- 筹资活动现金流出量：银行从筹资活动中支付的现金流出总额。
五、结论通过对商业银行的资产负债表指标、利润表指标和现金流量表指标的分析，可以全面了解银行的财务状况和经营绩效。
商业银行资产负债比例管理监控.
商业银行资产负债比例管理监控、监测指标一、监控性指标(一资本充足率指标(本外币合并考核资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本不得低于4%; 附属资本不能超过核心资本的100%。
资本净额1.------------------≥8%表内、外风险加权资产期末总额核心资本2.------------------≥4%表内、外风险加权资产期末总额注:资本净额=资本总额-扣减项(二贷款质量指标(对人民币、外汇、本外币合并分别考核逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%, 呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%,呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。
逾期贷款期末余额1.------------≤8%各项贷款期末余额呆滞贷款期末余额2.------------≤5%各项贷款期末余额呆帐贷款期末余额3.------------≤2%各项贷款期末余额(三单个贷款比例指标(本外币合并考核1.对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10%。
对同一借款客户贷款余额---------------≤10%资本净额2.对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%。
对最大十家客户发放的贷款总额------------------≤10%资本净额(四备付金比例指标1.人民币指标。
在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%。
(在人民银行备付金存款+库存现金期末余额-------------------------≥5%各项存款期末余额2.外汇指标。
外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5%。
(外汇存放同业款项+库存现汇期末余额------------------------≥5%各项外汇存款期末余额(五拆借资金比例指标(仅对人民币考核拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%; 拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8%。
拆入资金期末余额1.------------≤4%各项存款期末余额拆出资金期末余额2.------------≤8%各项存款期末余额(六境外资金运用比例指标(仅对外汇考核境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过30%。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标一、背景介绍商业银行作为金融机构的重要组成部分，承担着资金融通、风险管理和金融服务等职能。
财务分析是对商业银行经营状况和财务状况进行全面评估的重要手段。
本文将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面，介绍商业银行财务分析的指标。
二、资产负债表指标1. 资产负债率：资产负债率是衡量银行资产和负债之间关系的重要指标。
计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额。
该指标反映了银行的负债偿付能力和资产配置结构。
2. 流动比率：流动比率是衡量银行流动性风险的指标。
计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债。
该指标反映了银行短期偿付能力的强弱程度。
3. 资本充足率：资本充足率是衡量银行资本充足程度的指标。
计算公式为：资本充足率=核心资本/风险加权资产。
该指标反映了银行抵御风险的能力。
三、利润表指标1. 净利润率：净利润率是衡量银行盈利能力的指标。
计算公式为：净利润率=净利润/营业收入。
该指标反映了银行经营效益的好坏程度。
2. 不良贷款率：不良贷款率是衡量银行贷款质量的指标。
计算公式为：不良贷款率=不良贷款余额/贷款总额。
该指标反映了银行资产质量的风险程度。
3. 资本利润率：资本利润率是衡量银行资本回报率的指标。
计算公式为：资本利润率=净利润/核心资本。
该指标反映了银行资本的利用效率。
四、现金流量表指标1. 经营活动现金流量净额：经营活动现金流量净额是衡量银行现金流入流出情况的指标。
该指标反映了银行经营活动的现金流动性。
2. 投资活动现金流量净额：投资活动现金流量净额是衡量银行投资活动现金流入流出情况的指标。
该指标反映了银行投资决策的效果。
3. 筹资活动现金流量净额：筹资活动现金流量净额是衡量银行筹资活动现金流入流出情况的指标。
该指标反映了银行融资的规模和成本。
五、结论通过对商业银行财务分析指标的分析，可以全面了解银行的经营状况和财务状况。
在评估银行风险和制定投资决策时，可以参考这些指标，从而提高决策的准确性和科学性。
商业银行风险监管核心指标
商业银行风险监管核心指标商业银行作为金融机构的一种，承担着金融中介的角色，为经济发展提供融资和风险管理服务。
然而，由于金融业务的特殊性，商业银行面临着各种不同的风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
为了规范商业银行的风险管理行为，各国监管机构普遍制定了一系列的风险监管指标，以确保商业银行能够有效防范和控制风险。
我国央行也制定了一套商业银行风险监管核心指标（试行），以加强对商业银行的风险管理监管。
该指标分为四大类，分别是资产和负债风险监管指标、市场风险监管指标、流动性风险监管指标和综合风险监管指标。
首先，资产和负债风险监管指标是商业银行风险监管的基础。
其中，资本充足率是最重要的指标之一，用于评估商业银行的资本充足程度。
资本充足率不足会导致商业银行无法承担风险，从而增加银行破产的风险。
此外，不良贷款率和拨备覆盖率也是评估商业银行信贷风险的重要指标。
不良贷款率反映了商业银行的资产质量，拨备覆盖率则衡量了商业银行覆盖不良贷款损失的能力。
其次，市场风险监管指标用于评估商业银行在金融市场运作中所面临的风险。
市场风险包括利率风险、外汇风险、股票和固定收益证券风险等。
商业银行应当根据各种风险组合情况，确定市场风险敞口，并进行相应的风险管理。
再次，流动性风险监管指标用于评估商业银行的流动性风险程度。
流动性风险是指商业银行无法以合理的时间和成本获得足够的资金来履行债务和支付客户的提款要求。
货币净流入指标和流动性覆盖率是流动性风险监管的关键指标。
货币净流入指标用于衡量商业银行在一定时期内的资金溢出或流入情况，流动性覆盖率则用于评估商业银行覆盖预期现金流出的能力。
最后，综合风险监管指标用于综合评估商业银行的整体风险水平。
综合风险利润指标和风险敞口指标是综合风险监管的核心指标。
综合风险利润指标旨在评估商业银行在风险管理过程中取得的收益和效益，风险敞口指标则用来衡量商业银行各类风险的累积和交叉影响。
商业银行风险监管核心指标（试行）的制定和落实，有助于强化商业银行的风险管控能力，促进金融机构的稳健运营。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标引言概述：商业银行作为金融机构的重要组成部份，其财务状况对整个金融体系的稳定性和经济的发展起着关键作用。
财务分析指标是评估商业银行财务状况的重要工具，通过对财务指标的分析，可以匡助投资者、监管机构和银行管理层更好地了解银行的盈利能力、偿付能力和风险状况。
本文将从五个方面详细阐述商业银行财务分析指标。
一、盈利能力1.1 净利润率：净利润与营业收入的比率，反映银行的盈利能力。
高净利润率表明银行的盈利能力较强。
1.2 资产收益率：净利润与平均资产的比率，衡量银行利用资产创造收益的能力。
较高的资产收益率意味着银行的资产配置能力较强。
1.3 资本利润率：净利润与资本的比率，评估银行的盈利能力相对于其资本的使用效率。
高资本利润率表示银行能够有效利用资本实现盈利。
二、偿付能力2.1 资本充足率：核心资本与风险加权资产的比率，衡量银行抵御风险的能力。
较高的资本充足率表示银行具备较强的偿付能力。
2.2 流动性比率：流动资产与流动负债的比率，评估银行短期偿债能力。
较高的流动性比率意味着银行能够及时偿还到期债务。
2.3 资本负债率：总负债与总资产的比率，反映银行的债务水平。
适度的资本负债率可以平衡银行的偿债能力和盈利能力。
三、风险状况3.1 不良贷款率：不良贷款与总贷款的比率，衡量银行的信贷风险。
较低的不良贷款率表示银行的风险控制能力较强。
3.2 资本充足率波动性：资本充足率的变动情况，反映银行面临的风险水平。
较大的波动性可能意味着银行面临市场风险或者信用风险。
3.3 资本充足率与风险加权资产比率：资本充足率与风险加权资产的比率，评估银行的风险承受能力。
较高的比率表示银行具备较强的风险抵御能力。
四、资产质量4.1 资本充足率与不良贷款比率：资本充足率与不良贷款的比率，评估银行资本充足程度与资产质量的关系。
较高的比率表示银行具备较好的资产质量。
4.2 不良贷款覆盖率：不良贷款准备金与不良贷款的比率，衡量银行对不良贷款的风险覆盖程度。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标
商业银行是指营业额过百亿元、利润连续三年以上持续增长并且不良
贷款比例低于3%的银行。
商业银行的财务状况对于投资者和分析师来说
非常重要，可以通过一些关键的财务指标来评估其财务健康情况。
1.资本充足率：资本充足率是衡量商业银行资本充足程度的指标，也
是监管机构评估银行风险承受能力的重要指标。
资本充足率高，意味着商
业银行在面对风险时有足够的抵御能力。
通常资本充足率越高，银行的财
务状况越稳健。
2.不良贷款比例：不良贷款比例是商业银行不良贷款与总贷款的比例。
不良贷款指的是无法按时足额偿还利息和本金的贷款。
不良贷款比例低，
说明商业银行的贷款风险较低，贷款质量较好。
3.ROA（总资产回报率）：ROA是衡量商业银行资产利用效率的指标。
ROA越高，说明商业银行在利用资产方面的效率越高，也意味着银行收益
较高。
4.ROE（净资产回报率）：ROE是衡量商业银行净利润与净资产之间
关系的指标。
高的ROE意味着商业银行利润增长能力强，对股东的回报率
较高。
5.净利润增长率：净利润增长率是衡量商业银行盈利能力变化的指标。
净利润增长率越高，说明商业银行盈利能力较强，也能吸引更多投资者。
6.资产负债率：资产负债率是衡量商业银行资产与负债之间关系的指标。
资产负债率越低，说明商业银行的净资产较高，风险承受能力较强。
以上是一些常见的商业银行财务分析指标，通过对这些指标的分析，可以帮助投资者和分析师更好地了解商业银行的财务状况和盈利能力，从而做出更准确的投资决策。
商业银行各类监管指标和管理指标汇总(终极版)-银行人必读干货总结
银行人必读干货总结-商业银行各类监管指标和管理指标汇总（终极版）2015-04-28 孙海波在一般客户或者银行员工眼里，银行似乎只是在吸收存款、寻求有融资需求的客户，管理信贷风险，并从中赚取手续费和利差。
但这只是表象，远没有真正体会到在如此简单的操作流程背后，银行要面临的各类监管和风险指标约束。
正如以下的情景案例。
某银行客户经理小明想帮客户申请一笔贷款，从银行角度除正常信用风险审核之外，还需审查以下内容：①是否有足够的个人或公司存款支撑，即是否符合存贷比（资产负债委员会负责）；②是否有足够的信贷额度（由央行根据合意贷款规则核准）；③是否有足够的银行资本支撑这样的风险资产扩张，即须符合资本充足率要求（计财办或巴办负责）；④银行净资本是否足够大，确保该笔贷款占净资本比例不超过10%（单一贷款集中度，信审部负责）；⑤需要审查该客户所在集团的整体授信是否超过银行净资本的15%；⑥如果该客户是关联方，对该关联方的授信不能超过银行净资本10%；⑦如果是并购贷款，则不能超过并购价款的60%，且单一借款人并购贷款余额不超过一级资本的5%；以上为贷款约束，如果吸收存款：⑧大额人民币存款在月末或季末，恰巧又是小银行，可能得问问财务这边的存款偏离度；⑨如果是外币，而且又是境外个人或公司的存款，需要首先看看本行有没有足够的短期外债额度，而且该额度通常使用率非常高，剩余空间非常小。
尽管上述只是一个假设案例，看得人有些眼花缭乱，实际管理过程中也并不是都像小明一样自己跑各个部门核对，笔者只是想借此表达银行管理的大致逻辑，这里稍作总结：1.银行是一个高度杠杆的资产负债管理机构，多数银行92-95%的资产是通过负债来支撑的；2.且银行也是一个流动性期限错配的部门，通过大资金池运作赚取流动性溢价也是重要利润来源之一（前提是正常利率曲线）；3.当然银行作为信用中介以及货币创造者，其核心是赚取信用价差，即银行以银行信用吸收低息存款或发行债券，同时配置相对风险较高的信贷资产；4.从货币创造意义上，商业银行通过吸收存款和发放贷款的循环创造信用货币，即商业银行是现代意义上记账货币的载体，央行只能通过降低存准率、公开市场操作、定向给银行注入流动性等措施向市场提供基础货币，但最终能否转化为真正意义上的广义货币m2仍然需要商业银行参与程度。
我国商业银行的资产负债比例管理和风险管理
• 单一客户授信集中度为对单一客户授信总额与资本净额 之比，不得高于15% ；链接 • 关联授信比例为关联授信与资本净额之比，对全部关联 方的授信关联度不得高于50% 。链接 市场风险类指标 • 累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额 之比，不得高于20%。在条件成熟时将采用在险价值法 （VAR方法）。链接 操作风险指标 • 操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错 或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失 率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息 收入平均值之比。 银监会将在相关政策出台后另行制定指标值。
6、商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水 平、风险迁徙和风险抵补 7、风险水平指标 流动性风险指标（具体见第九章商业银行流动性管理） • 流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比， 衡量商业银行流动性的总体水平，不得低于25% ； • 超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项 存款总额之比，不得低于2%； • 核心负债比率为核心负债与负债总额之比，不得低于 60%； • 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到 期流动性资产之比，不得低于-10%。 流动性覆盖率 信用风险监管指标 • 不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。 不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于4% ； 链接
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银⾏各类监管指标及计算公式商业银⾏各类监管指标及计算公式总体⽽⾔，商业银⾏的运⾏⾼度受制于各项监管指标。
⽐如对于每⼀笔存款银⾏内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，⽉末和季末看存款偏离度，⼀般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上⼀般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备⾦。
对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够⽤，贷款占项⽬总投资⽐例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过⾼，影响拨备覆盖率、不良率指标从⽽影响MPA和监管评级。
在完成⼩微指标压⼒之下，很多银⾏⼩微投放贷款的进度决定了本⾏其他类型贷款的额度。
因为如果普惠型⼩微贷款投放不⾜，银⾏和可能要被迫压制总体贷款规模。
房地产贷款也窗⼝政策，⽐例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。
总之，银⾏在实际运⾏中始终⾯临着⾮常复杂的监管指标框架，本⽂尝试只是做⼀点点粗浅的介绍。
⼀、贷款相关新政及指标（⼀）民营企业、制造业、信⽤贷款相关新政及指标背景：从2018年开始，监管层开始加⼤对民营企业、制造业和信⽤贷款的明确倾斜。
2019年6⽉低国常会要求5⼤⾏制造业、信⽤贷款和中长期贷款增速明显超过往年。
2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占⽐指标，简称⼀、⼆、五，不过后续并没有真正落地。
相关数据：据各地银保监局⼯作汇报会议，截⽌2020年4⽉，北京地区：制造业平均贷款利率同⽐下降31BP；不良贷款率约0.61%；⼴东地区：制造业贷款余额1.99万亿元，同⽐增长20.4%；基础设施⾏业贷款余额同⽐增长12.6%。
不过2020年央⾏开始有⼀点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信⽤贷款、私⼈控股企业贷款”等评估指标。
凸显了监管当局对民营企业、制造业⾦融服务的重视。
以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执⾏"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执⾏情况（30分）央⾏资⾦运⽤情况（30分）；但是在针对不同银⾏评估的时侯，信贷政策评估的内容不⼀样，⽐如对农村⾦融机构主要是评估涉农、⼩微和新增贷款⽤于当地贷款⽐例。
中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知
中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知第一篇：中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知中国人民银行关于印发《商业银行资产负债比例管理考核暂行办法》的通知【颁布单位】中国人民银行【发文字号】银发[1994]171号【颁布时间】 1994-07-07 【生效时间】 1994-07-07 【时效性】人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，其他商业银行：现将《商业银行资产负债比例管理考核暂行办法》、《商业银行资产负债比例监管报表》、《商业银行资产负债比例监管报表填制说明》印发给你们，请遵照执行。
对商业银行执行资产负债比例管理暂行监控指标的情况进行监督和考核是一项新的工作，人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行和各商业银行要加强领导，做好基础工作，逐步提高监督和考核水平。
执行中出现的情况和问题，要及时向人民银行总行报告。
附件１：商业银行资产负债比例管理考核暂行办法第一条为保证中国人民银行银发〔１９９４〕３８号文《关于对商业银行资产负债比例管理的通知》的实施，特制订本办法。
第二条人民银行银发〔１９９４〕３８号文《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》中所称商业银行系指下列银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、招商银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行以及经营人民币业务的中外合资银行。
第三条人民银行总行是中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实行银行、光大银行、华夏银行执行资产负债比例管理暂行监控指标情况的考核行；人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行是辖区内具有法人资格的商业银行、商业银行的具有法人资格的分支机构执行资产负债比例管理暂行监控指标情况的考核行，也是商业银行非法人分支机构执行其总行下达的资产负债比例情况的监督行。
商业银行监管指标
商业银行风险监管指标表注: 口径释义1.流动性比例计算公式:流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%指标释义:流动性资产包括: 现金、超额准备金存款、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括: 活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业存放款项、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
2.核心负债依存度（该指标目前未在上报银监报表中反映）计算公式:核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%指标释义:核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3.流动性缺口率（该指标目前未在上报银监报表中反映）计算公式:流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% 指标释义:流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
4.不良资产率计算公式:不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%指标释义:信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括: 各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债（表外）等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
不良贷款为不良信用风险资产的一部分, 定义与“不良贷款率”指标定义一致。
4.1 不良贷款率计算公式:不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%5.单一集团客户授信集中度计算公式:单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%指标释义:资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。
中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知
中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.03.23•【文号】•【施行日期】2021.03.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知为促进商业银行提升负债质量管理水平，维护银行体系安全稳健运行，银保监会制定了《商业银行负债质量管理办法》，现予以印发，请遵照执行。
2021年3月23日商业银行负债质量管理办法第一章总则第一条为加强商业银行负债质量管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行所开展的境内外、本外币各项负债业务。
第三条本办法所称负债质量管理是指商业银行以确保经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。
第四条中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构依法对商业银行的负债质量实施监督管理。
第二章负债质量管理体系第五条商业银行应当确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系。
第六条商业银行应当建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，建立相应的考核及问责机制。
商业银行董事会和高级管理层应当对负债质量实施有效管理与监控。
董事会承担负债质量管理最终责任,高级管理层承担负债质量的具体管理工作。
第七条商业银行应制定并执行负债质量管理的策略、制度、流程、限额、应急计划，建立健全有关负债质量管理的内部控制制度体系。
商业银行应充分了解并定期评估本行负债质量状况，及时掌握负债质量的重大变化和潜在风险。
第八条商业银行负债质量管理的策略、制度、流程和应急计划，应涵盖本行境内外所有可能对其负债质量产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司的所有负债业务，及相关重要交易对手、合作机构等，并包括正常情况和压力状况下的负债质量管理。
商业银行资产负债管理监管指标简析
商业银行资产负债管理监管指标简析安全性、流动性和盈利性的协调统一是资产负债管理的总方针。
根据人民银行规定，商业银行资产负债比例管理分为监管指标和监控指标两大类。
其中，监管指标包括：资本充足率指标、贷款质量指标、单个贷款比例指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标等。
资本充足率指标（本外币合并考核）资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。
一般来讲，只要一家商业银行总的现金流入超过其现金流出，它就具备了清偿能力。
由于商业银行的债务利息支付是强制性的，而资本能够通过推迟支付股票红利而减少强制性的现金流出，因此商业银行资本构成了其它各种风险的最终防线。
一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产的能力就越大，其资本风险也越小。
但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应降低。
为控制风险，各国金融监管当局一般都规定了商业银行必须满足的最低资本充足率的要求，我国人民银行规定商业银行的资本充足率应不低于8％贷款质量指标由于商业银行的贷款在其资产中所占比重最大，贷款质量的高低不仅在微观上会涉及其自身的安危，而且宏观上对一国的金融体系乃至国民经济的正常运行都会产生巨大的影响，因此，商业银行最早强调的风险管理就是对其贷款质量的管理，即信贷风险的管理。
产生不良贷款的可能性较多，一般认为主要分外部因素和内部因素两种。
外部因素是指由外部力量决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况的改变、社会政治因素的变动以及自然灾害等，这些因素往往对借款人违约甚至破产的可能性产生很大的影响，导致商业银行无法按期收回贷款本息而产生不良贷款。
内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了其贷款质量的高低和贷款风险的大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监管的质量，以及信贷管理人员的工作实践中。
商业银行资产负债比例管理监控、监测指标
"商业银行就像专家的紧身行走者一样，不断杂耍和平衡其资产和负债，使其金融健康保持尖端形状。
就像马戏团的表演者一样，他们使用各
种工具和伎俩来监视他们的资产负债比率，确保它不会向一方或另一
方倾斜太远。
这一比率就像他们的金融紧缩——如果它摆脱了困境，就可能带来麻烦。
他们对此保持密切的监视，使用各种花样指标来观
察是否有任何摇摆或摇摆会导致失误。
这是一个高调的平衡行为，但
这些银行是保持一切一致并确保节目顺利进行的主力！"
商业银行使用几个关键指标来观察其状况。
其中之一是贷款对存款的
比例，这表明银行借的金额是否与其存款金额相比太多。
如果比率很高，可能意味着银行的贷款风险太大。
另如果比率很低，可能意味着
银行没有有效地使用存款。
银行还注意其流动性比率，该比率表明它
们能否用手头的现金和资产处理短期账单。
通过观察这些指标，银行
可以保证它们贷款和投资的方式能使其资产和债务保持良好的平衡。
除了具体的监测指标外，商业银行还利用各种风险管理工具和技术，
有效监测和管理其资产负债比率。
这些工具通过压力测试、情景分析
和财务模型，从而能够全面评估市场波动对银行资产负债比率的潜在
影响。
通过使用这些方法，银行可以积极主动地查明和解决其资产负
债比率的潜在风险，随后采取适当措施，以维持健全和稳定的财务状况。
商业银行最重要的两个监管指标
商业银行最重要的两个监管指标1、不良率：不良率=（次级类+可疑类+损失类）/表内贷款余额不良率是商业银行最重要的底层不良率指标。
因为不良率直接影响拨备覆盖率、资本充足率等。
比如：新增不良资产10亿元，根据监管要求，拨备损失覆盖率要达到150%，即要提取15亿元的贷款损失，利润直接减少15亿元----核心一级资本减少15亿元----资本充足率下降降低不良率的方式：做大分母；加强贷后，催收、处置等；不良资产转移（先卖出，到时再回购）等方式2、资本充足率①上层设计：巴塞尔协议；巴I只考虑了资产；---------巴II考虑信用风险加权资产，但是流动性等风险，没有考虑全面-----巴III，是巴II的补丁，08年金融危机后增加。
②计算公式：资本充足率=核心一级资本+一级资本+二级资本-扣减项/风险加权资产（信用风险、市场风险、操作风险）5%/6%/8%+2.5%+风险缓冲资本（2.5%）+1%（系统重要性银行）资本充足率非常重要，一旦没达标，轻则降资产，重则被接管。
③风险权重普通工商企业100%；金融同业20%-25%；ABS评级AA-以上20%（特殊，唯一一个认可评级）举例：给工商企业发放10亿元贷款，占用100%风险资本。
按照10%资本充足率来看：10*100%*11%=1.1亿元。
即至少要1.1亿元核心或二级资本；剩余8.9亿元可以通过负债来做。
③二级资本债二级资本债是商业银行发行的，包括转股型或减记型。
目前市场上全部为减记型。
（即在商业银行遇到特殊情况下，可以转股或者减记或者灭失）以包商银行为例，购买其存放同业或者金融债，是属于优先债，而购买其二级资本债，属于次级债，其偿付顺序是靠后的，银保监会有权将其减记为0. 包商事件后，中小银行二级资本债很难发。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标一、背景介绍商业银行作为金融机构的重要组成部分，对于国民经济的发展起着至关重要的作用。
财务分析是对商业银行财务状况和经营绩效进行评估和预测的重要工具。
在财务分析中，一些关键的财务指标被广泛应用于评估商业银行的健康程度和经营状况。
本文将介绍商业银行财务分析中常用的几个关键指标，并对其进行详细解析。
二、资产负债表指标1. 总资产：商业银行所有资产的总和，包括现金、存款、贷款、证券投资等。
2. 资产负债率：商业银行负债总额与总资产的比率，反映了商业银行的资本充足程度和风险承受能力。
3. 存款总额：商业银行吸收的各类存款的总和，是商业银行主要的筹资来源之一。
4. 贷款总额：商业银行向客户发放的各类贷款的总和，是商业银行主要的资产来源之一。
三、利润表指标1. 净利润：商业银行在一定时期内的总收入减去总支出后的余额，是衡量商业银行经营绩效的重要指标。
2. 利润率：净利润与总收入的比率，反映了商业银行的盈利能力。
3. 手续费及佣金收入：商业银行从提供各类金融服务中获得的手续费和佣金收入。
4. 不良贷款损失准备金：商业银行为应对可能出现的不良贷款而提取的准备金。
四、经营能力指标1. 资产收益率：净利润与平均资产的比率，反映了商业银行对资产的有效利用程度。
2. 资本充足率：商业银行的资本与风险加权资产的比率，反映了商业银行的资本充足程度。
3. 不良贷款率：不良贷款总额与总贷款总额的比率，反映了商业银行的信贷风险程度。
4. 存贷款利差：商业银行从存款利率和贷款利率之间获取的利差，是商业银行主要的利润来源之一。
五、流动性指标1. 流动性比率：商业银行流动性资产与流动性负债的比率，反映了商业银行偿付短期债务的能力。
2. 资本充足率：商业银行的资本与风险加权资产的比率，反映了商业银行的资本充足程度。
3. 资金运用率：商业银行贷款与存款的比率，反映了商业银行的资金运用效率。
4. 流动性风险指标：商业银行面临的流动性风险的评估指标，包括流动性缺口、流动性覆盖率等。
商业银行资产负债比例管理监控、监测指标
商业银行资产负债比例管理监控、监测指标一、监控性指标：（一）资本充足率指标（本外币合并考核）资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4%；附属资本不能超过核心资本的100%。
1、资本净额───────────────≥8%表内（外）风险加权资产期末总额2、核心资本───────────────≥4%表内（外）风险加权资产期末总额注：资本净额=资本总额-扣减项（二）贷款质量指标（对人民币、外汇、本外币合并分别考核）逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。
1、逾期贷款期末余额────────≤8%各项贷款期末余额2、呆滞贷款期末余额────────≤4%各项贷款期末余额3、呆帐贷款期末余额────────≤2%各项贷款期末余额（三）单个贷款比例指标（本外币合并考核）1.对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10%。
1、对同一借款客户贷款余额───────────≤10%资本净额2.对最大十家客户发放的贷款总额不得超过资本净额的50%。
2、对最大客户发放的贷款总额────────────≤50%资本净额（四）备付金比例指标1.人民币指标。
在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%。
（在人民银行备付金存款+库存现金）期末余额─────────────────────≥5%各项存款期末余额2.外汇指标。
外汇存入同业款项和库存现汇之和与和项外汇存款之比不得低于5%。
（外汇存放同业款+库存现金）期末余额──────────────────≥5%各项外汇存款期末余额（五）拆借资金比例指标（仅对人民币考核）拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8%。
1、拆入资金期末余额────────≤4%各项存款期末余额2、拆出资金期末余额────────≤8%各项存款期末余额（六）境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过30%。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标一、引言商业银行作为金融体系的重要组成部份，其财务状况的分析对于评估银行的经营状况、风险水平以及未来发展潜力至关重要。
本文将针对商业银行的财务分析指标进行详细的解析和说明，包括资产负债表指标、利润表指标以及其他重要的财务指标。
二、资产负债表指标1. 总资产：商业银行所有权益的总和，包括现金、存款、贷款、投资等。
2. 资产回报率（ROA）：净利润与总资产之比，反映银行的盈利能力。
3. 资本充足率：核心资本与风险加权资产之比，用于评估银行的偿债能力和风险承受能力。
4. 存款规模：反映银行的存款吸收能力和市场份额。
5. 贷款规模：反映银行的贷款发放能力和市场份额。
6. 不良贷款率：不良贷款与总贷款之比，用于评估银行的风险水平和资产质量。
三、利润表指标1. 净利润：银行在一定期间内实现的净收入减去各项费用和损失后的余额。
2. 净利润率：净利润与营业收入之比，反映银行的盈利能力。
3. 利息净收入：银行通过贷款和存款产生的利息收入减去支付的利息支出。
4. 非利息净收入：除利息收入外，银行通过提供其他金融服务（如手续费、佣金等）所获得的净收入。
5. 资本利润率（ROE）：净利润与股东权益之比，反映银行的盈利能力和资本利用效率。
四、其他重要财务指标1. 流动比率：流动资产与流动负债之比，用于评估银行的偿债能力和流动性风险。
2. 资本充足率：核心资本与风险加权资产之比，用于评估银行的偿债能力和风险承受能力。
3. 不良贷款率：不良贷款与总贷款之比，用于评估银行的风险水平和资产质量。
4. 存款准备金率：存款准备金与存款总额之比，用于评估银行的风险管理能力和流动性风险。
五、结论通过对商业银行的财务分析指标进行详细解析，我们可以全面了解银行的财务状况、盈利能力、偿债能力以及风险水平。
这些指标对于投资者、监管机构和银行内部管理者都具有重要的参考价值，可以匡助他们做出合理的决策和评估。
然而，需要注意的是，财务指标只是评估银行综合状况的一部份，还需要结合其他因素进行综合分析和判断。
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商业银行资产负债比例管理监控、监测指标
一、监控性指标：
（一）资本充足率指标（本外币合并考核）
资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4%；附属资本不能超过核心资本的100%。
1、
资本净额
───────────────≥8%表内（外）风险加权资产期末总额
2、
核心资本
───────────────≥4%表内（外）风险加权资产期末总额
注：资本净额=资本总额-扣减项
（二）贷款质量指标（对人民币、外汇、本外币合并分别考核）
逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。
1、逾期贷款期末余额
────────≤8%各项贷款期末余额
2、呆滞贷款期末余额
────────≤4%各项贷款期末余额
3、呆帐贷款期末余额
────────≤2%各项贷款期末余额
（三）单个贷款比例指标（本外币合并考核）
1.对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10%。
1、对同一借款客户贷款余额
───────────≤10%
资本净额
2.对最大十家客户发放的贷款总额不得超过资本净额的50%。
2、对最大客户发放的贷款总额
────────────≤50%
资本净额
（四）备付金比例指标
1.人民币指标。
在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%。
（在人民银行备付金存款+库存现金）期末余额
─────────────────────≥5%
各项存款期末余额
2.外汇指标。
外汇存入同业款项和库存现汇之和与和项外汇存款之比不得低于5%。
（外汇存放同业款+库存现金）期末余额
──────────────────≥5%
各项外汇存款期末余额
（五）拆借资金比例指标（仅对人民币考核）
拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8%。
1、拆入资金期末余额
────────≤4%各项存款期末余额
2、拆出资金期末余额
────────≤8%各项存款期末余额
（六）境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）
境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过30%。
（境外贷款＋境外投资＋存放境外）等资金运用期末余额
────────────────────────≤30%
外汇资产期末余额
（七）国际商业借款指标（仅对外汇考核）
自借国际商业借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托）与资本净额之比不得超过100%。
（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额
────────────────────≤100%
资本净额
（八）存贷款比例指标
各项贷款与各项存款之比不得超过75%（其中：外汇各项贷款与外汇各项存
款之比不得超过85%）。
1.人民币、本外币合并指标
各项贷款期末余额
────────≤75%
各项存款期末余额
2.外汇指标
各项贷款期末余额
────────≤85%
各项存款期末余额
（九）中长期贷款比例指标
1.人民币指标。
余期一年以上（不含一年期）的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120%。
余期一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额
──────────────────────≤120%
余期一年期以上（不含一年期）存款期末余额
2.外汇指标。
余期一年期以上（不含一年期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过60%。
余期一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额
──────────────────────≤120%
外汇贷款期末余额
（十）资产流动性比例指标
各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于25%（其中：外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于60%）。
1.人民币、本外币合并指标
流动性资产期末余额
─────────≥25%
流动性负债期末余额
2.外币指标
流动性资产期末余额
─────────≥60%
流动性负债期末余额
二、监测性指标：
（十一）风险加权资产比例指标表内、外风险加权资产与资产总额之比。
表内外风险加权资产期末总额
─────────────×100%
资产期末总额
（十二）股东贷款比例指标向股东贷款余额与该股东已缴纳股金之比。
对股东贷款余额
──────────×100%
该股东已缴纳股金总额
（十三）外汇资产比例指标
外汇资产与资产总额之比。
外汇资产期末总额
────────×100%
资产期末总额
（十四）利息回收率指标实收利息与到期应收利息之比。
本期实收利息总额
────────×100%
到期应收利息总额
（十五）资本利润率指标利润总额与资本总额之比。
利润期末总额
──────×100%
资本期末总额
（十六）资产利润率指标利润总额与资产总额之比。
利润期末总额
──────×100%
资产期末总额。