西安银行2021年一季度财务分析详细报告

西安银行2021年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
资产构成表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产28,111,652.5 100.00 31,061,316.7 100.00 流动资产0 - 0 - 交易性金融资产1,269,595.5 4.52 1,347,286.1 4.34 非流动资产0 - 0 - 递延所得税资产134,642.4 0.48 200,177.6 0.64 长期股权投资39,623.5 0.14 40,854.1 0.13 固定资产37,794.8 0.13 35,130.8 0.11
2.流动资产构成特点
流动资产构成表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产0 - 0 - 交易性金融资产1,269,595.5 - 1,347,286.1 -
3.资产的增减变化
2021年一季度总资产为31,061,316.7万元，与2020年一季度的28,111,652.5万元相比有较大增长，增长10.49%。

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加77,690.6万元，递延所得税资产增加65,535.2万元，长期股权投资增加1,230.6万元，无形资产增加1,029万元，共计增加145,485.4万元；以下项目的变动使资产总额减少：在建工程减少157.3万元，固定资产减少2,664万元，共计减少2,821.3万元。

各项科目变化引起资产总额增加2,949,664.2万元。

5.资产结构的合理性评价
2021年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
西安银行2021年一季度负债总额为28,427,745.2万元，实收资本为444,444.4万元，所有者权益为2,633,571.5万元，资产负债率为91.52%。

在负债总额中，流动负债为0万元，占负债和权益总额的0%；非流动负债为0万元，占负债和权益总额的0%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额28,111,652.5 100.00 31,061,316.7 100.00 所有者权益2,450,638.6 8.72 2,633,571.5 8.48 流动负债0 - 0 - 非流动负债25,661,013.9 91.28 28,427,745.2 91.52
2.流动负债构成情况
3.负债的增减变化情况
2021年一季度负债总额为28,427,745.2万元，与2020年一季度的25,661,013.9万元相比有较大增长，增长10.78%。

2021年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：预计负债增加9,392.3万元，应付职工薪酬增加8,893.2万元，应交税费增加8,335万元，共计增加26,620.5万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付债券减少1,947,768.4万元，共计减少1,947,768.4万元。

各项科目变化引起负债总额增加2,766,731.3万元。

5.权益的增减变化情况
2021年一季度所有者权益为2,633,571.5万元，与2020年一季度的2,450,638.6万元相比有所增长，增长7.46%。

所有者权益变动表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计2,450,638.6 - 2,633,571.5 7.46 实收资本444,444.4 - 444,444.4 - 资本公积369,354.4 - 369,074.7 -0.08 盈余公积204,734.1 - 232,276.6 13.45 未分配利润1,076,191 - 1,183,936.4 10.01
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加107,745.4万元，盈余公积增加27,542.5万元，少数股东权益增加1,142.5万元，共计增加136,430.4万元；以下项目的变动使所有者权益减少：资本公积减少279.7万元，其他综合收益减少5,163.4万元，共计减少5,443.1万元。

各项科目变化引起所有者权益增加182,932.9万元。

三、实现利润分析
1.利润总额
2021年一季度利润总额为84,091.4万元，与2020年一季度的93,519.6万元相比有较大幅度下降，下降10.08%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润
2021年一季度营业利润为84,334.3万元，与2020年一季度的94,719.3万元相比有较大幅度下降，下降10.96%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加5,703.6万元，共计增加5,703.6万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少7,428.3万元，营业税金及附加增加167.9万元，管理费用增加5,700.6万元，共计减少13,296.8万元。

各项科目变化引起营业利润减少10,385万元。

3.投资收益
2021年一季度投资收益为943万元，与2020年一季度的8,371.3万元相比有较大幅度下降，下降88.74%。

4.营业外利润
2021年一季度营业外利润为负242.9万元，与2020年一季度负1,199.7万元相比亏损有较大幅度减少，下降79.75%。

5.经营业务的盈利能力
实现利润增减变化表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%)
营业收入175,780.3 - 189,370.9 7.73 利润总额93,519.6 - 84,091.4 -10.08 营业利润94,719.3 - 84,334.3 -10.96 投资收益8,371.3 - 943 -88.74 营业外利润-1,199.7 - -242.9 79.75
6.结论
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营
风险。

四、成本费用分析
1.成本构成情况
西安银行2021年一季度成本费用总额为42,050.7万元，其中：管理费用为39,735万元，占成本总额的94.49%；营业税金及附加为2,315.7万元，占成本总额的5.51%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额36,182.2 100.00 42,050.7 100.00 营业成本0 - 0 - 营业税金及附加2,147.8 5.94 2,315.7 5.51 销售费用0 - 0 - 管理费用34,034.4 94.06 39,735 94.49 财务费用0 - 0 - 研发费用0 - 0 -
2.总成本变化情况及原因分析
西安银行2021年一季度成本费用总额为42,050.7万元，与2020年一季度的36,182.2万元相比有较大增长，增长16.22%。

以下项目的变动使总成
本增加：管理费用增加5,700.6万元，营业税金及附加增加167.9万元，共计增加5,868.5万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3.营业成本控制情况
4.销售费用变化及合理性评价
5.管理费用变化及合理性评价
2021年一季度管理费用为39,735万元，与2020年一季度的34,034.4万元相比有较大增长，增长16.75%。

2021年一季度管理费用占营业收入的比例为20.98%，与2020年一季度的19.36%相比有所提高，提高1.62个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，说明企业的管理费用增长并没有带来经济效益的增长，支出并不合理。

6.财务费用变化情况
五、现金流量分析
1.现金流入结构分析
2021年一季度现金流入为2,223,167.9万元，与2020年一季度的2,537,561.2万元相比有较大幅度下降，下降12.39%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的4.55%。

企业处于投资结构大调整阶段。

经营活动当期还不能产生现金净流量，投资活动和经营活动均依靠筹资活动来维持。

现金流入结构表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
现金流入总额2,537,561.2 100.00 2,223,167.9 100.00 销售商品、提供劳务收到的现金0 - 0 - 收回投资所收到的现金238,625.7 9.40 101,127.5 4.55 吸收投资收到的现金0 - 0 - 取得借款收到的现金0 - 0 - 取得投资收益所收到的现金7,057.5 0.28 703.2 0.03 其它2,291,878 90.32 2,121,337.2 95.42
2.现金流出结构分析
2021年一季度现金流出为2,581,450.9万元，与2020年一季度的
2,892,798.4万元相比有较大幅度下降，下降10.76%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的12.76%。

现金流出结构表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
现金流出总额2,892,798.4 100.00 2,581,450.9 100.00 购买商品、接受劳务支付的现金0 - 0 -
3.现金流动的稳定性
2021年一季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2021年一季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2021年一季度，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；投资支付的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金。

现金流入流出对比表
4.现金流动的协调性
2021年一季度西安银行投资活动需要资金228670.80万元；经营活动需要资金93110.30万元。

企业经营活动和投资活动均需要投入资金。

2021
年一季度西安银行筹资活动需要净支付资金36501.90万元，致使当期企业现金大量流出。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

5.现金流量的变化情况
2021年一季度现金及现金等价物净增加额为负358,283万元，与2020年一季度负355,237.2万元相比现金净亏空变化不大,变化幅度为0.86%。

2021年一季度经营活动产生的现金流量净额为负93,110.3万元，与2020年一季度的139,521.1万元相比，2021年一季度出现现金净亏空，亏空93,110.3万元。

2021年一季度投资活动产生的现金流量净额为负228,670.8万元，与2020年一季度负92,499.9万元相比投资成倍增加，增加147.21%。

2021年一季度筹资活动产生的现金流量净额为负36,501.9万元，与2020年一季度负402,258.4万元相比资金流出有较大幅度减少，减少90.93%。

6.现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
7.现金盈利情况分析
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-49.17%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。

2021年一季度销售现金收益率为-49.17%，2020年一季度为79.37%。

2021年一季度资产现金报酬率为-4.61%，与2020年一季度的-5.05%相比变化不大。

与上期相比，2021年一季度总资产净现率没有发生多大变化。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
8.现金流动的有效性评价
从经营活动现金流入情况来看，西安银行2021年一季度销售活动回收现金的能力很差，销售含金量很差。

与上期相比，2021年一季度企业的销售收现没有发生多大变化。

9.自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2021年一季度创造的自由现金流量为70807.80万元。

2021年一季度经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为70807.80万元。

当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。

六、偿债能力分析
1.支付能力及还债期
从支付能力来看，西安银行2021年一季度是有现金支付能力的，其现
金支付能力为1,347,286.1万元。

2.流动比率
3.速动比率
4.短期偿债能力变化情况
企业的短期偿债能力有所提高，但企业的长期偿债能力下降，偿债压力增加。

5.短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

6.长期付息能力
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。

7.负债经营可行性
从资本结构和资金成本来看，西安银行2021年一季度的带息负债为5,007,408.3万元，企业的财务风险系数为2.9。

七、盈利能力分析
1.盈利能力基本情况
西安银行2021年一季度的营业利润率为44.53%，总资产报酬率为
1.08%，净资产收益率为10.75%，成本费用利润率为199.98%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为29,671,486.3万元，经营资产的收益率为1.14%，而对外投资的收益率为9.23%。

盈利能力指标表(%)
项目名称2020年一季度2021年一季度
营业毛利率98.78 98.78 营业利润率53.89 44.53 成本费用利润率258.47 199.98 总资产报酬率 1.34 1.08 净资产收益率12.77 10.75
2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力
西安银行2021年一季度经营资产的收益率为1.14%，与2020年一季度的1.41%相比变化不大。

2021年一季度对外长期投资业务的盈利能力为9.23%，与2020年一季度的84.51%相比有较大幅度的降低，降低75.28个百分点。

3.对外投资的盈利能力
尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。

4.内外部资产盈利能力比较
5.净资产收益率
2021年一季度净资产收益率为10.75%，与2020年一季度的12.77%相比有所降低，降低2.02个百分点。

6.净资产收益率变化原因
7.总资产报酬率
2021年一季度总资产报酬率为1.08%，与2020年一季度的1.34%相比变化不大。

8.总资产报酬率变化原因
9.成本费用利润率变化情况
从成本费用投入的经济效益来看，2021年一季度成本费用利润率为199.98%，与2020年一季度的258.47%相比有较大幅度的降低，降低58.49个百分点。

2021年一季度期间费用投入的经济效益为211.63%，与2020年一季度的274.78%相比有较大幅度的降低，降低63.15个百分点。

10.成本费用利润率变化原因
2021年一季度成本费用投入经济效益比2020年一季度下降的主要原
因是：2021年一季度实现利润为84,091.4万元，与2020年一季度的93,519.6万元相比有较大幅度下降，下降10.08%。

2021年一季度成本费用总额为42,050.7万元，与2020年一季度的36,182.2万元相比有较大增长，增长16.22%。

实现利润下降，但成本费用总额增长，致使成本费用投入经济效益下降。

八、营运能力分析
1.存货周转天数
2.存货周转天数变化原因
3.应收账款周转天数变化情况
西安银行2021年一季度应收账款周转天数为0.00天，2020年一季度为0.00天，二者相比没有变化。

4.应收账款周转天数变化原因
5.应付账款周转天数变化情况
6.应付账款周转天数变化原因
7.现金周期
8.营业周期
9.营业周期结论
10.流动资产周转天数
西安银行2021年一季度流动资产周转天数为0.00天，2020年一季度为0.00天，二者相比没有变化。

11.流动资产周转天数变化原因
12.总资产周转天数
西安银行2021年一季度总资产周转次数为0.02次，比2020年一季度周转速度放慢，周转天数从14320.70天延长到14762.13天。

企业资产规模有较大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。

资产周转速度表
项目名称2020年一季度2021年一季度
总资产周转天数14,320.7 14,762.13 固定资产周转天数19.57 16.7 流动资产周转天数0 0 现金周转天数0 0
13.总资产周转天数变化原因
2021年一季度总资产周转天数比2020年一季度延长的主要原因是：2021年一季度平均总资产为31,061,316.7万元，与2020年一季度的27,969,962.35万元相比有较大增长，增长11.05%。

2021年一季度营业收入为189,370.9万元，与2020年一季度的175,780.3万元相比有所增长，增长7.73%。

平均总资产增长速度快于营业收入的增长速度，致使总资产周转天数延长。

14.固定资产周转天数
西安银行2021年一季度固定资产周转天数为16.70天，2020年一季度为19.57天，2021年一季度比2020年一季度缩短2.87天。

15.固定资产周转天数变化原因
2021年一季度固定资产周转天数比2020年一季度缩短的主要原因是：
2021年一季度平均固定资产净额为35,130.8万元，与2020年一季度的38,218.4万元相比有所下降，下降8.08%。

2021年一季度营业收入为189,370.9万元，与2020年一季度的175,780.3万元相比有所增长，增长7.73%。

平均固定资产净额下降，但营业收入增长，致使固定资产周转天数缩短。

九、发展能力分析
1.营业收入增长率
本分析需要三期数据。

2.净利润增长率
本分析需要三期数据。

3.资本增长性
本分析需要三期数据。

4.可动用资金总额
2021年一季度企业新创造的可动用资金总额为70,807.8万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

5.挖潜发展能力
十、经营协调性分析
1.投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)
2.营运资本变化情况
3.经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来1,347,286.1万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
4.营运资金需求的变化
2021年一季度营运资金需求为负1,347,286.1万元，与2020年一季度负1,269,595.5万元相比，经营活动创造的资金有所增加。

经营活动创造的资金随着营业收入的增长而继续增加，经营业务健康协调发展。

5.现金支付情况
6.整体协调情况
十一、经营风险分析
1.经营风险
西安银行2021年一季度盈亏平衡点的营业收入为40,226.91万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为78.76%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过149,143.99万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2.财务风险
从资本结构和资金成本来看，西安银行2021年一季度的带息负债为5,007,408.3万元，企业的财务风险系数为2.9。

经营风险指标表
（注：报告中使用的分析参数为2020年三季度行业分析参数。

）。