企业内控
企业内部控制制度范本（5篇）
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
如何做好企业的内部控制
如何做好企业的内部控制企业的内部控制对于维护企业正常运营、防范风险以及提高经营效率至关重要。
一个良好的内部控制体系可以确保财务数据的准确性、规范业务流程、防范内外部的风险。
那么，我们应如何做好企业的内部控制呢？本文将从制定内部控制政策、明确责任、制定流程、监控与评估以及持续改进等方面进行介绍。
一、制定内部控制政策制定内部控制政策是企业建立良好内控体系的基础。
内部控制政策应包括企业的核心价值观、行为准则、风险管理、数据保护等方面的要求。
这些政策需要与业务需求相结合，确保其科学合理、操作性强，并充分沟通到每一位员工。
二、明确责任明确责任是内部控制的关键。
企业应当明确每个部门和员工的职责，并建立相关的机制和流程来保证责任的有效履行。
例如，财务部门应负责财务数据的准确性和合规性，风险管理部门应负责建立风险管理框架并定期评估，内部审计部门应负责监督和评估内部控制体系的有效性等。
三、制定流程制定流程是确保内部控制有效运行的重要一环。
企业应对关键流程进行评估和规范，确保流程的完整性、合规性和高效性。
例如，采购流程应包括供应商评估、采购审批、质量检验等环节，销售流程应包括销售合同签订、订单处理、发货、收款等环节。
对于每个环节，都需要明确相应的操作流程和规范。
四、监控与评估监控与评估是确保内部控制体系的有效性和持续改进的关键环节。
企业应建立相应的监控机制，如定期进行内部审计、风险评估以及内外部的合规性检查等。
同时，要建立风险反馈机制，及时发现和处理潜在的风险问题，并制定改进措施。
五、持续改进持续改进是企业内部控制的核心原则之一。
企业应鼓励员工提出改进意见，并建立相应的反馈和沟通机制。
同时，要根据内部控制的评估结果，及时调整与完善内控政策、流程和机制。
持续改进有助于不断提高内部控制的有效性和适应性。
总结起来，做好企业的内部控制需要制定合理的内控政策、明确责任、制定规范的流程、建立有效的监控与评估机制，并进行持续改进。
关于企业内控的管理建议
企业内控是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的各个方面，包括财务、人力资源、生产、销售等。
有效的内控管理可以帮助企业提高效率，降低风险，保证企业的稳定运行。
以下是一些关于企业内控的管理建议：1.建立健全内控制度：企业应建立一套完整的内控制度，包括内部审计、风险管理、财务管理、人力资源管理等方面的制度。
这些制度应明确各项职责和权限，规定各项业务流程，确保企业的运营符合法律法规和企业自身的规定。
2.强化内控意识：企业应通过培训、宣传等方式，强化员工的内控意识，让员工明白内控的重要性，理解并遵守内控制度。
3.定期进行内控评估：企业应定期对内控系统进行评估，检查内控制度的执行情况，发现问题及时进行改正。
同时，也应定期对外部环境进行评估，以便及时调整内控制度。
4.建立有效的信息沟通机制：企业应建立有效的信息沟通机制，确保信息的准确、及时传递。
这不仅包括企业内部的信息沟通，也包括企业与外部相关方的信息沟通。
5.加强内部审计：内部审计是内控的重要手段，企业应加强内部审计工作，确保内部审计的独立性和权威性。
内部审计不仅可以检查内控制度的执行情况，也可以发现企业的潜在问题，为企业的决策提供参考。
6.建立风险预警机制：企业应建立风险预警机制，对可能出现的风险进行预测和预警，以便及时采取措施防范风险。
7.强化人力资源管理：人力资源是企业的重要资产，企业应加强人力资源管理，确保人力资源的合理配置和有效利用。
同时，也应加强对员工的培训和激励，提高员工的工作积极性和工作效率。
8.制定应急预案：企业应制定应急预案，对可能出现的各种突发事件进行预设和应对，以确保企业在面对突发事件时能够迅速、有效地应对。
总的来说，企业内控管理是一个系统的工程，需要企业从多个方面进行考虑和实施。
只有这样，企业才能有效地控制风险，保证企业的稳定运行。
企业内控管理制度(精选8篇)
企业内控管理制度（精选8篇）在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。
想必很多人都在为如何订立制度而苦恼吧，的我细心为您带来了企业内控管理制度（精选8篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。
内控管理制度篇一第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与掌控，防范销售过程中的差错和舞弊。
第2条销售部依据市场情况、目标利润、企业生产经营本领订立销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。
第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效掌控。
第4条生产部负责订立产品价目表，销售部负责订立赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后实在实施。
第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件予以的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。
第6条销售业务中需要执行特别价格、需要超出规定条件予以折扣，以及需要超出信用政策执行特别付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。
第7条销售业务员在开展销售活动中，应适时收集并供应客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级供应参考数据，财务部参加客户信用等级的评估。
第8条依据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。
第9条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应依据客户信用等级施以不同的销售策略。
2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限执行。
（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。
企业内部控制基本规范
企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范企业内部控制是一种组织管理控制制度，旨在确保企业在各个层面和方面，从战略到操作层面，保持有效的风险管理、合规性和经营绩效。
良好的内部控制可以保护企业的资产，确保财务报告的准确性，提高经营效率，降低风险，增加持续经营能力和竞争力。
下面本文将从构建内部控制的意义、内部控制的基本原则和主要要素、内部控制实施的步骤和策略等方面展开论述。
一、构建内部控制的意义1.保护企业资产：企业内部控制可以确保企业的资产得到妥善保护，包括财产、财务信息、知识产权等。
通过建立完整的财务制度和报告体系，有效控制资金的流动和使用，避免资产的浪费、滥用和挪用。
2.保障财务报告的准确性：良好的内部控制可以确保财务报告的准确性和可靠性，减少财务造假和舞弊的风险。
通过内部控制的配套制度和流程，例如财务核算、核销制度、审计程序等，确保会计和财务信息的真实性和完整性。
3.提高经营效率：有序的内部控制体系可以提高企业的经营效率，确保资源的合理配置和利用。
通过建立规范的流程和岗位职责，明确权责，减少决策的局限性和效率低下的问题。
4.降低风险：内部控制可以帮助企业识别、评估和应对各类风险，并确保风险得到有效控制和降低。
通过风险管理的流程和机制，例如风险评估、内部审计、风险防范和预警等，提升企业的风险意识和应对能力。
5.增加持续经营能力和竞争力：规范的内部控制可以提高企业的经营透明度和合规性，增强企业的信誉和形象，促进公司履行社会责任，从而增加持续经营能力和竞争力。
二、内部控制的基本原则和主要要素1.内部控制的基本原则：（1）明确责任和权力：明确和界定各级管理人员的责任和权力，实行分工合作、责权一致的原则。
（2）制定完备的制度和流程：建立内部控制相关的制度、流程和制度，确保企业各项业务活动按照制度和流程进行，并通过规范操作手册等方式加以记录和实施。
（3）建立有效的内部监控机制：建立监控与内部审计机构，进行业务检查和随机审计，防止违规行为和舞弊行为的发生。
企业年度内控工作总结(3篇)
第1篇2022年，在公司领导的高度重视和全体员工的共同努力下，我们企业紧紧围绕内部控制体系建设，深入推进内控工作，取得了显著成效。
现将2022年度内控工作总结如下：一、内控体系建设情况1. 领导体制建设：公司领导高度重视内控工作，明确了内控工作领导体制，建立了以总经理为第一责任人，各部门负责人为直接责任人的内控工作领导体系。
各部门负责人认真履行内控工作职责，确保内控工作顺利开展。
2. 组织架构及履职情况：公司内控部门负责统筹内控工作，加强与各部门的沟通协调，确保内控工作落到实处。
各部门根据内控要求，明确了内控职责，加强内控履职，形成了全员参与、齐抓共管的良好局面。
3. 重大风险评估监测情况：公司建立了重大风险评估预警监测机制，定期开展风险评估，对重大风险进行预警和处置。
2022年，共识别出重大风险X项，制定风险应对措施Y项，有效防范和化解了风险。
4. 信息化管控情况：公司积极推进内控信息化建设，将内控管理纳入企业资源计划（ERP）系统，实现内控管理的数字化、智能化。
通过信息化手段，提高了内控工作的效率和质量。
二、内控制度体系建设与执行情况1. 制修订情况：2022年，公司根据国家法律法规和监管要求，对现有内控制度进行了全面梳理，修订和完善了X项内控制度，确保内控制度与国家法律法规保持一致。
2. 重点领域内控制度标准化建设情况：针对资金、金融、招投标、购销等重点领域，公司制定了X项内控制度，明确了各环节的审批流程和风险控制措施，确保重点领域内控工作规范有序。
3. 执行情况：公司严格执行内控制度，加强监督检查，确保内控制度得到有效执行。
2022年，共开展内控监督检查X次，发现并整改问题Y项，有效提升了内控工作水平。
三、内控工作成效1. 风险防控能力显著提升：通过内控体系建设，公司风险防控能力得到显著提升，有效防范和化解了各类风险。
2. 内部管理更加规范：内控工作的深入推进，使公司内部管理更加规范，各项工作流程更加清晰，工作效率明显提高。
企业内控体系
企业内控体系企业内控体系是企业高效经营和可持续发展的重要保障，它能帮助企业管理层灵活有效地完成绩效评价、限制可能的风险和提出改进措施，以实现企业的战略目标。
企业内控体系由内部控制、会计管理、风险管理和绩效评价等组成。
一、内部控制内部控制是企业内控体系中最重要的组成部分，也是财务管理的核心。
实施有效的内部控制，能够减少企业可能面临的各种风险，提高企业的经营效率，确保企业获得良好的经济收益和社会效益。
常见的企业内部控制包括计划与预算控制、财务报告控制、资金控制、收入支出控制、资产控制、会计信息控制以及风险管理。
二、会计管理企业会计管理是企业内控体系中另一个重要组成部分，它能帮助企业管理层及时准确地了解企业当前的财务状况及未来发展趋势，以便采取有效的决策。
有效的会计管理需要高效的会计系统，包括会计体系、财务制度、会计政策和会计准则。
每一项会计管理程序都必须满足内控体系要求，以确保企业精准掌握财务状况，消除可能的风险。
三、风险管理企业风险管理是企业内控体系中必不可少的组成部分，它能够帮助企业有效地预测、识别、评估及分析经营风险，避免可能发生的风险所带来的不利影响，有助于企业可持续发展。
企业风险管理的关键流程包括：发掘和识别风险源、评估风险影响、制定管控措施、定期监督并 table计。
这些流程能够有效地帮助企业管理层精确识别和控制风险，以确保企业安全稳定地发展。
四、绩效评价绩效评价是企业内控体系中的重要组成部分，也是企业考核员工的重要手段。
实施绩效评价能够帮助企业管理层有效地监控员工的工作表现，改善组织效能，提高员工积极性和工作效率。
绩效评价的关键流程包括：确定绩效标准、收集评价信息、进行评价、进行反馈及确定改进措施。
绩效评价不仅能帮助企业管理层对员工考核，还能更精确地了解企业运行状况，从而帮助企业实现全面可持续发展。
综上所述，企业内控体系是企业科学管理、高效运营及可持续发展的关键所在。
它由内部控制、会计管理、风险管理和绩效评价等组成，它能有效帮助企业降低经营风险，提高企业的绩效，实现企业的可持续发展。
企业内控制度(推荐3篇)
企业内控制度（推荐3篇）企业内控制度（推荐3篇）企业内控制度篇1第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：(一) 全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
(二) 重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
(三) 制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五) 成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：(一) 内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
(二) 风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
(三) 控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
(四) 信息与沟通。
企业内部控制制度模版（4篇）
企业内部控制制度模版企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
企业内部控制八大循环
企业内部控制八大循环企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业资产，合规经营，提高运营效率而建立的一套制度和控制措施。
它包括八大循环，分别是采购与支付循环、销售与收现循环、生产与库存循环、人力资源循环、财务与会计循环、信息技术循环、战略管理循环以及合规与风险管理循环。
下面将分别对这八大循环进行详细介绍。
一、采购与支付循环采购与支付循环是企业内部控制的重要环节之一。
在采购与支付循环中，企业需要建立完善的采购流程，明确采购需求、选择供应商、签订合同等环节，并通过采购预算、采购审批等控制措施，确保采购的物品和服务的合规性和合理性。
在支付环节，企业需要建立支付授权、付款审核等制度，确保支付的准确性和安全性。
二、销售与收现循环销售与收现循环是企业内部控制的另一个重要环节。
在销售与收现循环中，企业需要建立明确的销售流程，包括销售订单的接收、销售合同的签订、发货与运输等环节，并通过销售合同审批、销售订单跟踪等控制措施，确保销售的准确性和及时性。
在收现环节，企业需要建立收款授权、收款核对等制度，确保收款的完整性和安全性。
三、生产与库存循环生产与库存循环是企业内部控制的核心环节之一。
在生产与库存循环中，企业需要建立生产计划、生产过程控制、产品质量控制等制度，确保生产的高效性和质量稳定性。
在库存管理方面，企业需要建立库存盘点、库存报废、库存调拨等制度，确保库存的准确性和安全性。
四、人力资源循环人力资源循环是企业内部控制的重要环节之一。
在人力资源循环中，企业需要建立招聘、培训、绩效考核等制度，确保人力资源的合规性和有效性。
同时，企业还需要建立员工离职、薪酬管理等制度，确保员工福利的合理性和公正性。
五、财务与会计循环财务与会计循环是企业内部控制的基础环节之一。
在财务与会计循环中，企业需要建立财务核算、财务报告、财务预算等制度，确保财务信息的准确性和及时性。
同时，企业还需要建立会计凭证审核、会计账务调整等制度，确保会计处理的合规性和规范性。
企业内控制度包括哪些
企业内控制度包括哪些
1.目标和策略：企业内控制度应明确企业的经营目标和策略，确保各
项风险和控制措施与企业目标相一致，并根据目标和策略进行调整和优化。
2.管理层责任：企业内控制度应明确各级管理层对内控的责任，确保
他们对内控制度有充分的了解，并能有效地执行和监督内控措施的落实。
3.内控环境：企业内控制度应建立良好的内控环境，包括明确的组织
结构、职责划分和授权制度，有合理的人员配备和培训机制，建立鼓励持
续改进和学习的文化氛围。
4.风险评估和管理：企业内控制度应制定风险评估和管理的方法和程序，包括对企业内外部环境进行全面的风险识别和评估，确定风险等级，
并采取相应的控制措施进行管理和排除。
5.控制活动：企业内控制度应规定具体的控制活动和措施，包括操作
程序、内部审计和管理制度、财务控制和预算制度等，确保企业各个环节
和流程的规范执行和有效控制。
7.监督和改进：企业内控制度应建立有效的内部监督和审计体系，进
行内部审计和风险评估，及时纠正和改善内部控制系统的不足和缺陷。
8.合规和法律风险管理：企业内控制度还应确保企业的各项活动符合
法律法规和相关行业规范，建立合规和法律风险管理制度，预防和处理潜
在的法律和合规风险。
以上是企业内控制度的主要内容，不同企业根据自身的特点和行业的
差异，可能会有一些差异性的补充和细化，但总体上这些方面是建立和完
善企业内控制度的主要参考依据。
企业只有建立和落实良好的内控制度，才能保障企业经营的稳定和持续发展。
内控控制10项措施
内控控制10项措施内部控制是指企业为了实现经济效益和其他目标，通过建立一套以风险管理为核心的制度、流程、工具和方法，以保证资产的安全、信息的可靠、合规的操作、规范的管理和持续改进的过程。
下面是内控控制的10项措施：1.风险评估和管理：企业需要进行风险评估，确定存在的风险和对企业产生的潜在影响，并制定相应的风险管理策略。
这包括识别和评估风险，制定预防和应对风险的措施，并进行定期的风险评估和监控。
2.内部控制政策和程序：企业需要制定和实施内部控制政策和程序，以确保内部控制的有效性和可持续性。
这些政策和程序可以包括管理层授权和责任分配、审计和内部审查、财务报告和信息披露、现金流管理和结算等方面。
3.审计和内部审查：企业需要建立独立的审计和内部审查机构，并制定相应的审计和内部审查指引。
这些机构可以对企业的内部控制体系进行独立审计和评估，以确保内部控制的有效性和合规性。
4.员工教育和培训：企业需要为员工提供必要的内控教育和培训，以提高员工的内控意识和能力。
这包括内控政策和程序的培训、风险管理的培训、安全和合规意识的培训等。
5.信息系统和技术安全：企业需要制定和实施信息系统和技术安全策略，以保护企业的信息资产和技术系统免受未经授权的访问、使用和破坏。
这包括建立访问控制、身份验证、加密和备份策略等。
6.资产和现金流管理：企业需要建立资产和现金流管理制度，以确保资产的安全和合规的现金流操作。
这包括建立固定资产的登记和管理、对资产的定期盘点和检查、建立现金管理和结算制度等。
7.供应链和合作伙伴管理：企业需要建立供应链和合作伙伴管理制度，以确保供应链的安全和合规性。
这包括供应商评估和选择、供应商合同和监督、供应链风险管理等。
8.合规和法律风险管理：企业需要建立合规和法律风险管理制度，以确保企业的操作和行为符合相关的法律、法规和行业规范。
这包括建立合规和法律风险管理程序、进行合规性审查和监测行为、建立合规培训和沟通机制等。
企业内部控制制度样本（三篇）
企业内部控制制度样本企业内部控制制度是企业为了保证经营活动的合法性、合规性和高效性，提高企业管理水平和风险控制能力而建立的一套制度体系。
下面是一个企业内部控制制度的模板范本，不含使用诸如首先、其次、另外、总之，最后等分段语句，供参考。
一、总则1. 目的和基本原则为了加强企业内部管理，规范企业经营活动，提高企业效益和风险控制能力，制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业所有部门和全体员工，包括全资子公司和其他重要合作伙伴。
3. 决策程序企业内部决策应遵循科学、合理、公正、公平的原则，实行层层审核和决策责任制。
二、岗位职责和权责1. 部门职责按照企业发展战略，明确各部门的职责和任务，并进行科学合理的资源调配。
2. 岗位职责制定职责清单，明确岗位职责，确保岗位操作规范和行为合规。
3. 权责划分明确各级岗位的权责界限，建立层级制度，确保职责划分清晰。
三、制度建设和培训体系1. 制度建设建立和完善各项管理制度，包括文件管理、审批流程、经营计划和预算等制度，确保规范和规范化运作。
2. 培训计划制定培训计划，对员工进行岗位技能培训和内控意识培养，提高员工的业务水平和风险防范能力。
四、资金管理和财务核算1. 财务编制和核算制定财务编制和核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 资金使用和控制设定资金使用规则，加强资金监管，确保资金的合理使用、安全储备和风险控制。
五、风险防控和监测预警1. 风险评估建立风险评估模型，对企业内部和外部的各类风险进行定期评估。
2. 风险防控制定风险防控策略和措施，防范各类风险，减少风险带来的损失。
3. 监测和预警建立风险监测和预警机制，确保及时发现和应对风险。
六、内部审计和监督监察1. 内部审计建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，加强对企业经营活动的监督和检查。
2. 内部监督监察设立内部监督监察机构，负责对企业经营活动的合规性进行监督和检查。
七、信息管理和数据保护1. 信息收集和处理建立信息收集和处理制度，确保各类信息的及时、准确和安全性。
企业内部控制制度范文5篇精选
企业内部控制制度范文5篇精选构建和完善我国中小企业内部控制模式有利于企业提高绩效，为我国中小企业的发展提供借鉴，做好企业内部控制制度对企业的发展具有重要的意义。
本文是店铺为大家整理的企业内部控制制度范文，仅供参考。
企业内部控制制度范文篇一内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。
一、企业内控制度建立原则1、相互牵制原则。
企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。
在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。
对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。
2、协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。
协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。
贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。
3、程序定位原则。
企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。
形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。
4、成本效益原则。
实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。
5、层次效益原则。
正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的“人海战术”来获得较好内控效果的现象。
企业内部控制的七种措施
企业内部控制
企业内部控制企业内部控制是指企业为实现经营目标，规范和管理内部运作，保护公司资产并确保财务报告的准确性、完整性的一系列措施和制度。
良好的内部控制可以帮助企业有效应对风险，提高运营效率，保护利益相关方的利益。
本文将从内控目标、内控环境、内控流程、内控评估等方面探讨企业内部控制的重要性和实施要点。
一、内控目标企业内部控制的目标主要包括风险管理、运营效率和财务报告的可靠性。
风险管理是指企业根据自身情况，建立风险识别、评估和控制的机制，保护企业免受内部和外部风险的影响；运营效率是指企业通过规范和优化内部流程，提高资源利用效率，实现业务目标；财务报告的可靠性是指企业建立完善的财务制度和报告程序，确保财务信息的准确性和及时性。
二、内控环境内控环境是企业内部控制的基础，包括组织结构、企业文化、道德价值观等方面的因素。
企业应建立一个健康、公正、透明的内部环境，加强领导层的监督和管理，重视员工的道德教育和培训，确保内部控制的有效性。
此外，企业还应建立有效的沟通机制，鼓励员工提出意见和建议，不断改进内部控制体系。
三、内控流程内控流程是指企业针对不同业务环节制定的内部控制措施和程序。
企业应根据自身的业务特点和风险情况，建立起涵盖财务、经营、人力资源等各个方面的内部控制流程。
例如，企业可以通过制定预算和审批制度来控制资金使用，通过制定采购管理流程和供应商审查程序来控制采购活动，通过建立合理的人员管理制度来控制人力资源风险等。
四、内控评估内控评估是企业对内部控制体系的定期评估和审计。
企业可以选择内部审计或者独立审计机构进行评估，以检验内部控制的有效性。
评估的内容包括内部控制制度的设计和执行情况、风险管理的效果、运营流程的规范性，以及财务报告的准确性等。
评估的目的是发现内控存在的问题和不足，并提出改进的建议和措施，进一步提高内部控制的水平。
总结起来，企业内部控制是企业管理中至关重要的一环，对企业的可持续发展和利益相关方的利益保护起着重要作用。
企业内控工作亮点及成效
企业内控工作亮点及成效【企业内控工作亮点及成效】一、引言企业内控工作是保障企业经营稳健、内部管理规范的重要手段。
随着市场竞争的日益激烈和风险挑战的增加，企业内控工作愈发凸显其在企业管理中的重要性。
本文将就企业内控工作的亮点和成效进行深入分析。
二、亮点1. 现代科技手段的应用随着科技的发展，企业内控工作也得到了极大的升级和改进。
借助现代科技手段，企业可以实现对全方位、实时的内控监管。
包括数据分析、大数据挖掘、人工智能等技术的应用，使得内控工作更加智能化、高效化。
2. 风险防控机制的强化企业内控工作加强了对风险的识别、评估和防范，建立了完善的风险防控机制。
通过制定风险管理政策、建立风险评估模型、加强内部控制等措施，有效降低了企业面临的各类风险。
3. 内部监督与问责机制的完善企业内控工作加强了对员工行为的内部监督，建立了健全的问责机制。
通过规范行为准则、明确岗位职责、建立考核激励机制等方式，有效提高了员工的自律意识和工作效率。
4. 与外部监管政策的对接企业内控工作积极与外部监管政策对接，遵守国家法律法规和行业规范。
通过加强合规培训、定期自查自纠、与监管部门的沟通合作等手段，有效降低了企业面临的合规风险。
三、成效1. 企业经营效率得到提升企业内控工作的亮点落地实施后，有效提高了企业内部流程的透明度和高效性，促进了信息的共享和传递，使得企业经营效率得到显著提升。
2. 风险防控效果明显企业内控工作的加强，有效提高了识别、管理和防范风险的能力。
企业面临的各类风险得到有效控制，保障了企业的可持续经营和发展。
3. 员工素质和意识提升企业内控工作强化了对员工行为的内部监督，使员工自律意识得到有效提升。
员工理念与企业发展目标更加契合，整体素质得到提升，工作效率和执行力也得到显著提高。
4. 企业声誉和信用度提升企业加强与外部监管政策的对接，严格遵守法规，建立了诚信经营的良好形象。
企业的声誉和信用度得到提升，获得了社会各界的认可和支持。
企业内控23条业务内容
企业内控23条业务内容企业内控是指企业为了实现经营目标、提高经营效益、防范风险而建立的一整套管理机制和制度。
它对企业的业务内容进行全面监控和管理，确保企业的经营活动合规、规范、高效。
下面将从23个不同的业务内容角度，介绍企业内控的相关要点。
一、组织架构管理：企业内控的第一步是建立合理的组织架构，明确各部门的职责和权限，并确保各层级之间的沟通畅通。
二、人力资源管理：建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核、激励等方面，以确保企业拥有合适的人才和稳定的团队。
三、财务管理：建立完善的财务管理制度，包括会计准则、财务报表编制和审计等方面，确保财务信息的准确性和真实性。
四、采购管理：建立规范的采购管理制度，包括供应商选择、合同管理、采购流程等方面，确保采购活动的合规和效益。
五、销售管理：建立科学的销售管理制度，包括市场拓展、客户管理、订单执行等方面，确保销售活动的顺利进行和目标的实现。
六、生产管理：建立高效的生产管理制度，包括生产计划、生产过程控制、产品质量管理等方面，确保产品的稳定供应和质量的可靠。
七、库存管理：建立科学的库存管理制度，包括库存计划、库存控制、库存盘点等方面，确保库存的合理水平和资金的有效利用。
八、资产管理：建立严格的资产管理制度，包括资产购置、使用、维护、报废等方面，确保资产的合理配置和保值增值。
九、信息技术管理：建立安全的信息技术管理制度，包括网络安全、数据备份、系统运维等方面，确保信息的保密性和可靠性。
十、风险管理：建立全面的风险管理制度，包括风险识别、评估、应对等方面，确保企业能够应对各类风险并降低损失。
十一、合规管理：建立合规管理制度，包括法律法规遵循、合同管理、行业准则遵守等方面，确保企业的合规经营和声誉。
十二、内部审计：建立独立的内部审计机构，对企业各项业务进行定期检查和评估，发现问题并提出改进措施。
十三、项目管理：建立有效的项目管理制度，包括项目立项、计划、执行、验收等方面，确保项目按时、按质、按量完成。
企业内部内控管理制度
企业内部内控管理制度企业内部内控管理制度，是指企业为保障内部运营的合规性、有效性和可持续性，通过规范和规定各个环节的控制要求、责任岗位和流程，实现风险防控和资源优化的一套管理体系。
企业内部内控管理制度旨在确保企业运营的合法性和正当性，提高工作效率和利润率，有效预防和应对各类风险。
下面将从管理原则、执行层级、内控要素和持续改进四个方面，介绍企业内部内控管理制度的具体内容。
一、管理原则企业内部内控管理制度的制定需要遵循以下原则：1.法律合规原则：企业内部内控管理制度应符合国家法律、法规以及行业规范的要求。
2.内控目标一致原则：企业内部内控管理制度的目标需要与企业整体战略目标一致，并结合各个环节的具体需求。
3.全员参与原则：企业内部内控管理制度的执行应该涵盖全员，每个员工都需要了解自己的岗位职责和内控要求，并进行相应的培训。
4.防控风险原则：企业内部内控管理制度需要从源头上预防和控制各类风险，及时发现和处置潜在问题。
5.持续改进原则：企业内部内控管理制度需要不断完善和更新，符合企业业务发展和市场环境变化的需要。
二、执行层级企业内部内控管理制度的执行应该分层级进行。
一般来说，可以分为高级管理层、中层管理层和基层管理层。
1.高级管理层：负责制定企业整体的内控策略和制度，确立内控目标和框架。
2.中层管理层：负责具体部门或区域的内部内控管理，确保执行层面的规范和执行力度。
3.基层管理层：负责具体岗位的内部内控管理，贯彻执行中层管理层的要求，并及时报告工作进展和问题。
三、内控要素企业内部内控管理制度需要包含以下要素：1.风险管理：明确企业面临的各类风险，并制定相应的预测、防范和控制措施。
2.控制活动：规定各个环节的控制要求，包括操作规范、审批流程、信息披露等。
3.信息与通报：确保信息的准确性、及时性和完整性，并建立相应的内部沟通和报告机制。
4.制度与流程：明确各个岗位的责任和权限，规范工作流程和决策流程。
5.监督与评价：建立监督机制，对内控制度的执行情况进行监测和评估，并及时反馈意见和建议。
企业内控机制建设的主要内容
企业内控机制建设的主要内容
1、内部环境：内部环境是建立和实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、企业文化等。
企业需要明确内部环境的目标和要求，以便为内部控制的建立和实施提供基本的支持和保障。
2、风险评估：风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，实施内部控制的重要环节。
企业需要建立和完善评估机制，明确风险评估的目标和程序，及时识别和评估各类风险，并采取相应的措施进行应对。
3、控制活动：控制活动是指企业根据风险应对策略，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
控制活动主要包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
企业需要明确各项控制活动的目标和要求，并制定相应的控制措施和程序。
4、信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
企业需要建立和完善信息与沟通机制，明确信息收集、处理和传递程序，建立信息报告制度，及时提供有效信息，并确保信息的真实性和准确性。
5、内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，对于发现的内部控制缺陷，
及时加以改进。
企业需要建立和完善内部监督机制，明确内部监督的目标和程序，对内部控制的缺陷进行认定和报告，并采取相应的措施进行改进。
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内控目标
保证经营合法合规 资产安全 财务信息真实完整 提高经营效率效果 促进战略发展
内控原则
股董监高职责 刚性机构，其他没有统一模式 董下设内审委管理内审部门 德、才并重原则 董监高主导作用、董高关键作用 整体风险限度以上--化解，以下可 选择承受；业务环节风险低于整体 收集损失原因 固有风险：不采取措施可能造成损 失程度；剩余风险：采取措施仍损 失程度 风险规避、承担、降低、 风险规避、承担、降低、分担 内部牵制 重大事项集体决策 有总会、总监不得有重叠副职 记录、保管、盘点、限制接近 覆盖经营业务全过程 定性、定量 董高利用结果决策
内控特点
1 2 3 4 1 2 3 4 5
根据新情况随时发展完善 需全体员工参与 表现为相互制约 难以避免全部风险 全面性 重要性 制衡性 适应性 成本效益 覆盖全过程、各项业务 更多关注重要、高风险领域 治理结构、机构、业务流程相互制约 适应企业状况，随时调整 考虑成本效益产出比 治理结构 机构设置权责分配 内审机制 人力资源政策 企业文化 目标设定 风险识别
3 控制活动 内控要素
4 信息与沟通
信息质量 沟通制度 信息系统 反舞弊 明确内审、内控机构职责 日常与专项监督 书面报告 定期自评价 治理结构行同虚设，缺乏科学决策 内部机构重叠、职能交叉缺失 1.各级职责 2.组织架构设计
重要信息即使传递董监高 工作重点： 未经授权、 工作重点：1.未经授权、不法手段 侵占、挪用资产；2.财务信息虚 侵占、 挪用资产； 涉及董监高及员工 重大遗漏； 假，重大遗漏；3.董监高滥用职权 4.串通舞弊 有机结合 揭示内控缺陷
社会责任控制
企业文化控制
安全措施不到位 产品质量低劣 主要风险 环保投入不足，资源耗费大 促进就业、员工权益保护不够 建立安全管理体系\管理监督部门\重视 安全生产环节控制点措施 安全投入\预防为主\妥善处理 符合国家行业要求，提供优质健康产品 4 质量环节控制点措施 \建立质量控制检验制度\加强售后服务 建立环保节约制度\重视生态保护\转变 环保、资源节约控制点措施 发展方式\建立监控制度，定期监督检 依法保护员工权益\签订合同\薪酬正常 增长机制\社会保险,健康监护\职工代 促就业\员工权益控制点措施 表大会工会组织建设\支持实习锻炼慈 善公益 缺乏积极向上文化 缺乏创新\团队意识\风险意识 风险意识 主要风险 缺乏诚信 忽视文化差异和理念冲突 积极培育自身特色文化 培育好的价值观,经营理念,创新,团队, 风险意识 5 文化培育控制点措施 发扬优良传统\文化底蕴,形成规范 董监高主导垂范作用 融入经营过程 重视并购后文化融合 建立评估制度 关注董监高责任履行\员工认同\品牌影 文化评估环节控制点措施 响\并购融合 重视评估结果，分析改进
主要风险
不明确\实施不到位 战略激进 变动频繁 制定发展目标 发展目标
制定环节控制点措施 发展战略可行性研究，形成发展战略方案 发展战略方案 董审议方案 审议方案 制定年度计划,分解目标；完善管理制 重视宣传
盲目发展,丧失机遇 过度扩张\经营失败 资源浪费危及持续发展 应充分调研,科学分析预测,广泛征 求意见,综合考虑宏观,国内外,行 业,竞争对手,自身 确定每阶段具体目标，工作任务和 实施路径 董下设战略委员会或指定 关注其全局性，长期性，可行性， 如有重大问题责成调整
注意：董监督高；监监督董 重大缺陷时可报告：董、监、内审 委
1 内部环境
2 风险评估 风险分析 风险应对 不相容职务分离 授权审批控制 会计系统控制 财产保护控制 预算控制 运营分析控制 绩效考核控制 重大预警、突发事件
定性、定量分析 P275 明细P277 P278 P279 内审等部门负责监督 环节P282
安全事故 赔偿\甚至破产 环境污染，资源枯竭 员工积极性受挫
信心丧失,无凝聚力 影响可持续发展 舞弊事件 并购重组失败
P176
主要风险
会议、教育培训 结构调整\人员调配\财务安排\薪酬 分配\信息沟通等 重大变化需调整战略，按规定程序 P172 影响实现战略 人才流失泄露机密 引发诉讼\声誉损失 关注价值取向，责任意识。德才兼
引进开发控制点措施 人力资源控制 3
涉及秘密的，签订保密协议
使用退出环节控制点措施
与业绩挂钩，效率优先，兼顾公平 有序流动、提升素质 关键岗位离职前要交接或离任审计 总结，分析，完善，促进
审议通过后报股东大会批准
实施环节控制点措施
软硬件配套保障 动态监控\评估，有问题，及时内部报 缺乏或过剩 激励约束机制不合理 退出机制不当 选聘优秀人才 制定引进计划，完善引进制度，规范流 程 签订劳动合同 试用期和岗前培训 重视人力资源开发，建立培训长效机制 建立完善激励约束机制、业绩考核指标 体系 薪酬制度 定期轮岗制度 建立健全退出机制 与退出员工约定保密期限 对执行情况进行评估
5 内部监督
组织架构设计运行主要风险
组织架构控制
1
组织架构设计关键控制点及措 施 3.设计要求
1.梳理治理结构\机构 运行关键控制点及措施 2.对子公司监控 3.及时评估组织架构
董监高相互分离,制衡,设立战略\审 计\提名\薪酬\考核委员会 关注企业性质\战略\文化理念\外部 环境 重大问题联签\集体决策 避免业务职务重叠 无固定模式,保证企业稳定高效 明确岗位职责 不相容职务分离 关注董监高任职资格,运行效果\机 构效率 科学合法管理,关注重要事项 听取意见,有缺陷及时优化调整