(二)年度内控评价方案
2024年内部控制工作计划(二篇)
2024年内部控制工作计划第____篇第____篇第____篇第____篇第____篇更多顶部目录第一篇：企业内部控制工作计划第二篇：理化实验室的内部控制计划第三篇：____年公司内部控制工作总结第四篇：银行内部控制工作总结第五篇：内部控制评价工作方案更多相关范文正文第一篇：企业内部控制工作计划企业内部控制工作规划方案及____年年度内部控制工作计划____年是我。
集团上市推进工作的一个关键年度。
按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。
第一部分：企业内部控制工作规划方案一、内部控制的目标定位。
一是合法合规，二是提升效率。
1、合法合规。
国家法律要求，无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守。
2、提升效率。
业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制，目的是希望提升效率。
“复杂的问题简单化，简单的问题流程化，流程的问题系统化”是在做流程控制时始终坚持的原则。
二、内部控制的工作开展1、建立起一个健康的内部控制文化环境（1）通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观，（2）保持简洁的公司文化和扁平的____结构，没有繁文缛节的条文约定，采用以结果为导向的高效决策方式。
（3）各业务部门之间互相依赖、互相支持。
2、逐步建立、完善风险评估与控制机制内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度。
控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
3、建立起信息与沟通制度通过建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，1确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
（这里所提到的信息是影响企业内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等方面的信息。
内部控制评价工作实施方案5篇
(1)内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略。
(3)控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受 范围之内。
（六）按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
二、目前工作进度 （一）202X年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。 （二）202X年3月份制定以下制度并进行了内部征求意见：《基建期物资供应商管理办法（试行）》、《基建 期物资保管保养管理程序（试行）》、《基建期危险化学品管理控制程序（试行）》 （三）202X年4月对《采购物资招标流程》进行修订。 （四）202X年4月到企业进行对标学习。 （五）202X年4月—部内部进行内部物资采购专业知识培训。 （六）按6S管理要求规范采购档案规范化管理。 三、取得的经验及存在的不足 取得经验： （一）采购风险的控制，比如预付款都能控制在以下，减少企业承担的风险。 （二）内控制度相对健全，所有物资采购都按照审批权限和程序。 （三）供应商选择，建立健全的供应商管理体系，目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。 （四）对市场调查研究较为深入，对拟采购物资的行业都进行市场调查，写出调查比选报告，为实施采购提供 决策依据。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控 制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在C。S。报告《内部控制一一整体框架》的内部控制五 要素中，控制环境被放在了第一的位子上,它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心 。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的 效果。
2023年度公司内控(内部控制)评价报告
2023 年度公司内控(内部控制)评价报告内部掌握内控评价0 2023 年度公司内控( ( 内部掌握) ) 评价报告2023 年 XX 月建立健全并有效实施内部掌握是公司的责任。
本公司主要负责人保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、精确性和完整性担当责任。
本公司内部掌握设有检查监视机制，对内部掌握进展定期或不定期的检查监视，内控缺陷一经识别，本公司将实行相应整改措施。
现对本公司内部掌握评价工作总结如下。
一、内部掌握建立状况公司已成立了根底治理标准委员会，负责组织、协调公司治理标准的编制修订、审核、批准和公布。
2023 年根据“版面净、规律清、全掩盖、可执行”的标准，形成了综合治理、经营治理、人力资源治理、党群纪检治理、安全治理、生产治理 6 个分册，共 337 项治理制度（标准），实现了对公司重要业务、事项和高风险领域的全掩盖。
二、专项内部掌握评价工作状况2023 年以来公司开展了两项关于内部掌握方面的工作。
一是。
依据提出问题，修订了。
二是公司开展的内控专项审计。
三、年度内部掌握评价工作总体状况根据文件要求，公司高度重视本次内部掌握评价工作，公司负责人牵头主抓，公司审计部详细负责组织评价工作，制定工作方案，下发工作通知，进展细化分工。
公司各部门对比风险描述，填列了实际掌握措施、剩余风险等级、治理制度名称、掌握证据、掌握方式等内容，形成了具体的内部掌握自评工作底稿。
四、年度内部掌握评价范围和内容（一）纳入评价范围的单位公司，属于行业，公司个部门业务事项全部纳入内控体系。
（二）纳入评价范围的业务和事项本次内控评价，对公司的内部掌握环境、重要的经营活动，资金活动、选购业务、资产治理、销售业务、财务报告、全面预算、合同治理及内部信息与沟通等方面进展了检查。
本公司在以下事项进展披露。
1. 组织架构公司设置 12 个部室，分别为 2. 进展战略 3. 人力资源治理4.社会责任5.企业文化6.资金活动7.选购业务8.资产治理9.销售业务10.讨论与开发11.工程工程治理12.担保业务13.业务外包14.财务报告15.全面预算16.合同治理17.内部信息传递18.信息系统治理19.“三重一大”决策治理20.生产治理上述业务和事项的内部掌握涵盖了公司经营治理的主要方面，不存在重大遗漏。
内部控制制度审计评价范本（二篇）
内部控制制度审计评价范本一、引言内部控制制度是指组织为达到预期目标而建立的一系列控制活动、制度和程序。
内部控制制度的有效性对于组织的运营和发展至关重要，因此对其进行审计评价是非常必要的。
本文将根据通用的内部控制制度要求，提供一个____字的内部控制制度审计评价范本，以供参考。
二、内部控制实施情况评价（一）控制环境1. 组织是否建立了健全的领导层、监督层和执行层的责任分工体系，并确保其有效运行？2. 组织是否建立了符合法律法规和道德规范的管理文化，对错误和不当行为有足够的制止力度？3. 组织是否设置了适当的组织结构，确保职责和权限分配明确？（二）风险评估1. 组织是否建立了健全的风险管理体系，包括识别、评估和应对风险的机制？2. 组织是否对重要风险进行定期的评估和监控，确保有效的防控措施？（三）控制活动1. 组织是否制定了规范的操作流程和制度，确保各项业务活动按照合规要求进行？2. 组织是否建立了合理的内部控制检查和审批流程，确保业务流程的有效性和可追溯性？3. 组织是否建立了完善的财务、采购和资产管理制度，确保资源的有效利用和合规操作？（四）信息与通信1. 组织是否建立了完善的信息系统和通信网络，确保信息的可靠性和可用性？2. 组织是否建立了完善的内部报告和沟通机制，确保信息的流通和有效利用？（五）监督与评价1. 组织是否建立了定期的内部控制自评制度，对控制活动进行评估和监控？2. 组织是否建立了独立的内部审计部门，对内部控制制度进行定期的独立审计评价？3. 组织是否对内部控制制度存在的问题和不足进行及时纠正和改进？三、内部控制问题发现和整改建议根据对内部控制制度的评价，发现了如下问题：1. 控制环境方面：领导层对内部控制的重要性认识不足，对控制环境建设的重视程度不够。
建议：提高领导层对内部控制的认识，加强对控制环境的监督和指导。
2. 风险评估方面：组织对较为重要的风险评估不充分，风险管理措施存在不完善的情况。
医院内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。
第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。
第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。
第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
（二）重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
（三）客观性原则。
评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。
（四）及时性原则。
与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
2024年内部控制工作方案(二篇)
2024年内部控制工作方案一、背景介绍：内部控制是企业管理的基础和重要环节，对于保护企业资产、确保财务报告的准确性、合法性以及提高企业效率都具有重要意义。
为了健全内部控制体系，增强企业管理效能，本方案制定了2024年内部控制工作方案。
二、总体目标：1. 建立健全全面、科学的内部控制管理体系；2. 积极推动各项内部控制工作，确保内控措施的有效实施；3. 提高内部控制的质量和水平，降低组织面对的风险；4. 完善内部控制工作机制，强化内控文化建设。
三、工作重点：1. 完善内部控制评价体系：制定内部控制评价指标体系，对各项内部控制要点进行评估和量化。
按照评价结果，及时发现问题和漏洞，采取有效措施进行纠正。
2. 完善内部控制制度：根据内部控制评价指标体系，制定和完善各项内部控制制度。
确保制度的合理性、科学性和可操作性，并将制度与企业实际工作相结合，提高内部控制的有效性。
3. 强化风险管理：建立风险管理体系，明确风险的类型和来源。
根据风险评估结果，采取相应的控制措施，加强风险的预警和防范，降低风险对企业的影响。
4. 加强内部控制监督和检查：设立专门的内部控制监督和检查机构，加强对内部控制工作的监督和检查力度。
及时发现和解决内控问题，确保内部控制工作的落实和实效。
5. 提升内部控制意识：加强内部控制培训，提高员工的内控意识和能力。
引导员工养成良好的内部控制习惯，推动内部控制文化的建设，为内部控制工作奠定基础。
四、工作计划：1. 第一季度工作计划：(1) 完善内部控制评价指标体系，确定各项内部控制要点；(2) 制定和完善内部控制制度，确保制度的科学性和可操作性；(3) 建立风险管理体系，明确风险的类型和来源；(4) 设立内部控制监督和检查机构，明确职责和权限。
2. 第二季度工作计划：(1) 开展内部控制评价工作，对各项内部控制要点进行评估和量化；(2) 根据评价结果，及时发现问题和漏洞，采取有效措施进行纠正；(3) 加强风险管理，加强对风险的预警和防范。
内部控制基础性评价工作方案模板（四篇）
内部控制基础性评价工作方案模板一、背景和目的内部控制是企业运营管理过程中的一个重要方面，对于保障企业利益、预防风险、提高经营效率具有重要作用。
为评估企业内部控制的有效性和健全性，制定本评价工作方案。
二、评价范围本次评价范围涵盖企业所有业务和管理活动，包括但不限于财务管理、资产保护、信息系统安全、采购管理、销售管理、人力资源管理等。
三、评价目标1. 评估企业内部控制制度的完整性和有效性，发现存在的问题和风险。
2. 提出改进建议，完善企业内部控制制度，提高整体控制水平。
3. 为外部审计提供评价结果和意见，提高外部审计效率。
四、评价方法1. 收集内部控制文件和相关资料，包括但不限于企业制度文档、流程文件、报表等。
2. 进行现场访谈，与企业内部相关人员交流，了解内部控制制度执行情况。
3. 进行抽样检查，选取重要业务环节进行深入评价。
4. 开展风险评估，分析可能存在的风险，采取相应的风险控制措施。
5. 制定评价报告，总结评价结果并提出改进意见。
五、评价内容1. 内部控制制度的存在和有效性。
2. 内部控制执行的落实情况。
3. 内部控制风险的识别和防范措施。
4. 内部控制监督和反馈机制的健全性。
5. 内部控制的信息化建设情况。
六、评价结果和报告1. 根据评价内容，形成评价结果报告，包括总体评价结论和具体问题清单。
2. 提出改进建议和控制措施，推动内部控制制度的完善和落实。
3. 将评价结果报告提交给企业内部管理层，作为内部控制制度改进的依据。
4. 将评价结果报告提供给外部审计机构，为外部审计工作提供参考和依据。
七、评价时间计划1. 评价准备阶段：收集资料、制定评价方案、确定评价人员和工作计划等。
预计耗时2周。
2. 评价实施阶段：进行现场访谈、抽样检查、风险评估等。
预计耗时4周。
3. 评价总结阶段：整理评价结果、撰写评价报告并提出改进意见。
预计耗时2周。
八、评价人员要求1. 具有财务、审计、风险管理等相关背景的人员。
内控评价方案
2020年度内部控制自我评价工作方案为贯彻落实公司内控运行监督评价管理的要求，保障我单位合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，通过测试查找内控体系设计和运行中存在的问题，促进我所内部控制体系建设持续优化与完善，依据《企业内部控制基本规范》及配套指引、《企业内部控制评价指引》、《林公司内部控制评价管理办法》、《林内部控制评价手册》及管理制度，特制定本工作方案。
一、内部控制自我评价目的（一）通过自测发现内部控制运行中的设计和执行问题，不断完善优化内部控制体系，为内部控制体系有效运行提供合理保证；（二）以自测为契机，宣贯内部控制理念，提髙各部门、各单位业务人员风险管理和内部控制意识，推动我单位内部控制体系建设不断提升。
二、内部控制自我评价依据（一）《企业内部控制基本规范》及其配套指引；（二）《企业内部控制评价管理办法》；（三）《企业内部控制管理手册》、《企业内部控制评价手册》；（四）公司相关管理制度。
三、内部控制自我评价范围及内容（一）评价范围及期间本次评价范围包括公司下辖各机构、部门。
评价期间为2020年1月1日至2020年12月31日。
（二）评价内容本次内部控制自我评价为全面评价，评价内容涵盖研究所层面及业务活动层面。
研究所层面评价流程包括：组织架构、人力资源、发展战略、社会责任、企业文化、信息与沟通、内部监督等。
业务层面包括：资金管理、投资管理、采购业务、资产管理、存货管理、销售业务、科研管理、工程项目、业务外包、财务管理、全面预算、合同管理等。
（三）评价重点2020年度内部控制自我评价工作以发现问题和防范风险为导向，结合内外部审计发现的各项问题，重点关注“三重一大”决策程序、资金管理、采购管理、资产管理、工程项目管理、外包业务、合同管理等业务流程，做好釆购、资金、资产、投资、外协外包管理等领域的监督评价，同时关注上年度内控缺陷整改情况。
四、内部控制自我评价时间及人员安排（一）时间安排1. 年月日至月日内控体系现场测试，编制完成内控自评底稿。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法第一章 总则第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制检查评价与考核，是指在内控规范领导小组统一领导下，内控部具体组织实施，对公司内部控制设计和运行的有效性进行全面检查，认定内部控制缺陷，形成评价结论，持续改进内部控制、实施内部控制考核、编制评价报告、依据监管要求对外披露的过程。
第三条 公司实施内部控制检查评价工作，应当遵循以下原则(一)全面性原则检查评价的范围应当全面覆盖公司内部控制设计与运行，涵盖公司的各项业务。
(二)重要性原则检查评价应当在全面评价的基础上，围绕公司总体经营目标，关注重点单位、重点业务和关键业务环节内部控制。
(三)客观性原则检查评价工作应当准确揭示公司经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)及时性原则检查评价工作应当在规定的时间内作出评价结论，并在确定的整改期内及时整改缺陷，评价结论应当基于评价报告基准日及时反映内部控制的重大变化。
(五)一致性原则检查评价工作组织、评价程序、方法和缺陷认定标准与内部控制体系保持一致，检查评价工作标准一经确定，应当在不同的评价期间保持相对一致。
(六)以风险为导向的原则检查评价工作应当以风险管理为基础，根据风险危害程度和对公司经营目标影响，确定评价的标准、方法和程序。
第二章 检查评价机构和职责权限第四条 公司内部控制检查评价与考核办法组织体系包括公司董事会、监事会、内控规范工作小组、内控部、各部门及子公司。
第五条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
第六条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
第七条 公司内控规范工作小组(一)负责公司内部控制检查评价与考核工作。
(二)审批公司年度内控检查评价与考核方案。
(三)协调内部控制检查评价过程中重大事项。
单位内部控制考核评价方案3篇
单位内部控制考核评价方案3篇单位内部控制考核评价方案1财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔20xx〕11号)要求，进一步指导和促进全省行政事业单位内部控制建设和实施工作，结合我省实际，特制订本实施方案。
一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于20XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则(一)坚持全面性原则。
内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。
内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。
内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、组织领导为加强全省行政事业单位内部控制基础性评价工作的组织领导，省财政厅成立全省行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，组长由省财政厅党组成员、总会计师周仁杰担任，领导小组成员由省财政厅相关职能处室主要负责人组成(具体成员名单见附件1)。
内部控制评价工作方案
内部控制评价工作方案内部控制评价，是从内部控制的全面性、适应性、有效性、重要性和制衡性各方面对内部控制管理体系进行全面评价，对评价过程中发现的问题和薄弱环节提出整改意见，进一步健全单位的内部控制体系。
一、方案制定依据：《行政事业单位内部控制规范（试行）》；《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》；《行政事业单位内部控制报告管理制度》；《XX市财政局关于开展行政事业单位内部控制建立与实施情况督查工作的通知》。
二、评价方法：1、检查内控建设资料。
按照市财政局督查内容落实对照清单的要求，逐一核实单位内部控制手册、管理制度等相关内容是否健全。
2、个别访谈。
与单位内部人员进行访谈，了解单位内部控制的现状。
首先，与单位领导班子成员进行访谈，了解单位内部控制思想的建设程度；其次，与各部门领导进行访谈，了解单位内部控制的整体现状；第三，与关键岗位员工进行访谈，了解内部控制体系的执行落实情况。
3、穿行测试法。
在风险评估、单位层面、业务层面、评价与监督四个层面分别选取业务作为样本，追踪该业务从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点，分析风险防控措施是否完善，执行是否到位。
在判断内部控制是否存在缺陷时，应当充分考虑下列因素：①是否针对风险设置了合理的细化控制目标。
②是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。
③相关控制活动是如何运行的。
④相关控制活动是否得到了持续一致的运行。
⑤实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。
综合考虑以上因素后，对内部控制缺陷进行认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价单位内部控制的设计及运行是否有效三、评价措施内控控制体系包含三个层面：单位层面、风险评估层面、业务层面。
（一）、单位层面内控评价措施：1、为评价单位内部控制组织是否得到有效的保障，是否符合内控管理要求，我们将采取以下评价措施：（1）取得成立内控体系领导小组的通知，检查单位是否成立内部控制体系领导小组。
内部控制评价方案
内部控制评价方案内部控制评价方案一、前言为了加强企业生产经营的内部管控，提高整个企业的内部控制水平，规范经济行为，有效提高企业的效益，特制定本内部控制评价方案。
该方案旨在通过内部控制评价的方式，发现潜在的操作风险，并加以控制；评价评估企业内部控制的有效性，及时记录内部控制漏洞和问题，及时启动纠正措施，以保护企业经济利益，维护企业形象。
二、内部控制评价标准1.关键控制点评估标准（1）关键控制点是否能够有效控制操作风险，是否运转正常可靠；（2）关键控制点是否发现潜在的操作风险，是否能及时纠正；（3）关键控制点操作人员是否具备专业的技能和素质。
2.内控制度评价标准（1）企业内控制度是否符合国家法律法规和企业内部规章制度；（2）内控制度是否能有效的规范企业的经济行为，是否容易理解和执行；（3）制定的内控制度是否能符合企业的经营特点、风险承受能力和外部环境。
3.内部控制运行评价标准（1）企业内部控制是否合理运行，内控制运作是否顺利；（2）内部控制运作是否能确保企业内部监督，是否能及时发现错误或潜在操作风险；（3）内部控制运作是否能及时纠正错误或潜在操作风险，提高企业的经济利益。
三、内部控制评价程序1.评估企业内控环境对企业的内控制度、控制环境等进行评估，评估企业内部各部门和业务流程等的风险承受能力和控制能力，制定风险评估表和控制标准。
2.识别关键控制点在评估过程中，识别企业的关键控制点，将关键控制点纳入评价范围。
3.实施内部控制测试在评估范围内，通过检查、现场观察、文件审查等多种方式来进行测试，并记录测试结果。
测试结果包括关键控制点的运作情况，内部控制制度的质量等。
4.评价内部控制有效性在测试结果的基础上，评估内部控制的有效性，分析控制缺失点及其潜在影响，提出纠正措施，及时调整内部控制，以确保企业风险控制和内部管控的有效性。
四、内部控制评价周期1.定期评估定期对企业的内部控制制度和实际运行情况进行评价和分析，制定总结报告及改进方案，并将其计入企业的财务管理部门内部控制检查的考核体系，并纳入内部审计计划。
内控自评价工作方案
内控自评价工作方案一、自评价工作方案内控自评价工作由集团内审中心牵头，行政管理中心、董办及证券管理中心配合，负责检查集团各中心和各分子公司内控自评价工作的实施情况。
集团各中心、各分子公司负责人作为自评价工作的第一责任人，负责组织本中心、本公司开展自评价工作。
各分子公司的财务部（或审计部）、行政部作为自评价工作的牵头和主要实施部门，负责实施自评价，收集样本资料，形成汇总材料，上报集团内审中心。
二、自评价范围根据中国证监会江苏监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范有关工作的通知》要求，上市公司母公司和重要子公司应纳入内控自评价和内控审计的范围。
集团各中心和各分子公司均纳入本次自评价的范围，其中商贸板块含中心店、芜湖新百；房产板块含盐城地产、新百房地产；物业板块含物业资产公司和置业分公司；酒店业含芜湖酒店；健康养老及生物医疗板块含三胞国际、安康通控股公司、山东齐鲁干细胞工程公司、世鼎香港及美国生物医疗公司。
三、自评价工作实施（一）评价原则本次评价工作遵循“全面性”、“重要性”、“客观性”的原则。
全面性：内控评价涵盖控制环境和具体业务活动的制度设计与执行。
重要性：在全面评价的基础上，结合公司经营特点，重点关注主要业务流程和高风险领域。
客观性：评价工作应独立客观，真实反映公司内控方面存在的问题和不足，为完善内控建设提供帮助。
（二）评价内容自评价工作的重点是各分子公司根据自身经营特点梳理主要风险点，对主要业务活动进行评价。
第一次进行内控自评价的各分子公司，要求对其控制环境及主要业务活动进行全面、详细的评价。
评价工作可以通过访谈，形成访谈记录；也可以抽样，通过穿行测试等方式进行，形成评价底稿。
评价工作抽取样本量的要求：每天发生的控制活动，样本抽取量为20-30个；每周发生一次的控制活动，样本抽取量为10-15个；每月发生一次的控制活动，样本抽取量为5-10个；每季、每年发生一次的控制活动，样本抽取量为全部。
2021年度内控评价工作方案(模板)
附件1XX职能部门2021年度内控评价工作方案一、总体要求【简述本年度内控评价工作的总体目标和原则、工作思路，内控评价工作的组织与开展方式、工作重点等。
】二、内控评价工作计划（一）职能部门内控自评价【简要说明本部门内控自评价工作的具体计划，包含开展方式和拟评价的重点领域等。
各部门应以集团管理制度和内部控制标准为依据，选择本部门适用的章节、控制点进行对标，检查本职能部门内部控制标准的落实情况。
】（二）职能领域检查计划（如有）【根据本职能领域年度管控工作重点，简要说明本部门本年度拟开展的对所属企业的内控检查计划。
】（三）职能领域整改落实工作【简要说明本部门作为整改督导部门，从专业和管理角度指导和督促所属企业开展本职能领域范围内的缺陷整改工作计划。
】三、其他事项【对集团内控评价工作的建议和意见。
】XX直管企业2021年度内控评价工作方案一、总体要求【简述直管企业本年度内控评价工作的总体目标和原则、工作思路，内控评价工作的组织与开展方式、工作重点等。
】二、内控评价工作计划（一）内控自评价【简要说明本部及所属企业拟开展的内控自评价计划，原则上应当以集团内控标准和公司管理制度为依据，选择本单位适用的章节、控制点进行对标，自我检查标准落实情况，填写内控自评价工作底稿，并留存备查。
如对集团内控标准进行了细化，请一并提交细化后的相关文件。
】需要注意的是，根据国资委要求，除新设立不足1年、处于破产清算等特殊情况以外，内控自评价要做到应评尽评。
（二）内控监督评价1.常规监督评价【简要说明直管企业开展常规监督评价的具体计划，在下表中进行列示。
】需要注意的是，根据国资委要求，监督评价要实现三年覆盖全部子企业。
为便于统计评价范围，各直管企业填写拟评价单位名称应当与下附集团公司股权口径组织机构树统一，并填写至最末级，下同。
2.专项监督评价【简要说明直管企业开展专项监督评价的具体计划，在下表进行列示。
】3.海外监督评价【简要说明本企业开展海外监督评价的具体计划，需与各直管单位上报的《境外资产审计监督三年规划》的范围保持一致，在下表进行列示。
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。
自《行政事业单位内部控制规范（试行)》以下简称《单位内控规范》）发布实施以来,各行政事业单位积极推进内部控制建设，取得了初步成效.但也存在部分单位重视不够、制度建设不健全、发展水平不平衡等问题。
党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出：“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”,为行政事业单位加强内部控制建设指明了方向。
为认真贯彻落实党的十八届四中全会精神，现制定行政事业单位内部控制考核评价方案。
一、总体要求（一)指导思想.高举中国特色社会主义伟大旗帜,认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动,强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系,促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高,为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。
（二)基本原则。
1.坚持全面推进。
行政事业单位（以下简称单位）应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控规范》的具体要求,全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。
2.坚持科学规划。
单位应当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统,将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。
3。
坚持问题导向。
单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位,合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。
内控自评价方案
内控自评价方案一、评价目的。
咱为啥要搞这个内控自评价呢？就是想看看咱公司内部的那些控制措施是不是真的在好好干活儿，有没有啥漏洞或者能改进的地方。
就好比给咱公司的内部控制系统做个全面体检，看看哪里健康，哪里有点小毛病需要治治。
二、评价范围。
1. 部门全覆盖。
从高层领导的办公室，到基层员工的小格子间，每个部门都别想跑。
销售部门、财务部门、人力资源部门等等，一个都不能少。
这就像是给公司这个大机器的每个零件都检查检查，不管是大齿轮还是小螺丝钉。
2. 业务流程全涉及。
从采购原材料开始，到把产品卖出去，再到售后服务这一整套业务流程，都得在咱的评价范围内。
不管是签合同、发货，还是给员工发工资、报销差旅费，每一个环节都要仔细瞅瞅。
三、评价小组组建。
1. 成员选择。
从各个部门挑几个机灵的小伙伴，这些人得对自己部门的业务特别熟悉，就像老司机对自己常走的路一样熟悉。
有财务的小专家，能看懂那些复杂的数字；有业务部门的骨干，知道实际操作中的各种弯弯绕绕；还有法务的同事，能从法律风险的角度把把关。
2. 小组分工。
组长就像个指挥家，负责整个评价工作的规划、协调和指挥。
其他成员呢，根据各自的专长，分成不同的小分组。
比如说，有的专门负责检查财务相关的内部控制，有的就盯着业务流程的合规性，还有的负责收集和整理大家发现的问题。
四、评价标准。
1. 合规性标准。
首先得看看咱的内部控制是不是符合国家法律法规的要求。
这就像出门要遵守交通规则一样，公司的运营也得在法律的框架内。
要是有哪个地方违反了法律规定，那可就是大问题了。
2. 有效性标准。
咱设的那些控制措施得真的有用才行。
比如说，规定了采购要经过三家比价，那咱就得看看实际操作中是不是真的这样做了，有没有起到降低成本、保证采购质量的作用。
如果只是写在纸上，实际没执行，那就等于白搭。
3. 合理性标准。
控制措施得合理，不能太麻烦，也不能太松垮。
要是一个报销流程需要填十几张表，找十几个人签字，那员工肯定会怨声载道，这就不合理；但要是签字太容易，谁都能随便报销，那公司的钱袋子可就危险了。