【企业内部控制流程】存货采购管理流程

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存货内部控制制度

存货内部控制制度引言存货是企业运营中非常重要的资产之一，对于企业的经营成果和财务状况有着重要影响。

为了保障存货的安全性、准确性和可靠性，企业应建立健全的存货内部控制制度。

本文将从几个方面介绍存货内部控制制度的内容。

存货管理存货管理是企业内部控制制度中非常重要的一环，它包括存货的采购、入库、出库和盘点等环节。

下面将详细介绍每个环节的控制措施。

存货采购存货采购是存货管理的第一步，它决定了存货的质量和成本。

对于存货采购，企业应该制定合理的采购流程，包括以下几个方面的控制：1.采购管理人员的资质审核：企业应对采购管理人员进行资质审核，确保其具备相关专业知识和经验，以便能够正确判断供应商的信誉和产品质量。

2.供应商选择和审批：企业应建立供应商的评估体系，对供应商进行评估，选择合适的供应商。

在选择供应商时，企业还应对供应商的信誉进行审查，并制定相应的审批流程。

3.采购合同的签订和审查：企业应对采购合同进行审查和审核，确保合同内容的准确性和合规性。

此外，采购合同中应规定存货的质量要求、交货时间和付款方式等关键信息，以便进行后续的跟踪和管理。

存货入库是指将采购来的存货从外部环境转移到企业内部的过程。

对于存货入库，企业应该制定合理的入库流程，包括以下几个方面的控制：1.入库单的制作和审核：企业应根据采购合同的要求制作相应的入库单，并由相关人员进行审核，确保入库单的准确无误。

2.存货验收：企业应对入库存货进行验收，确认是否符合质量要求，并与合同中的规定进行比对。

如果发现存货存在质量问题，应及时与供应商进行沟通和处理。

3.存货定位和分类：企业应对入库存货进行定位和分类，便于后续的存货管理和使用。

存货出库存货出库是指将存货从仓库中取出以供销售或生产使用的过程。

对于存货出库，企业应该制定合理的出库流程，包括以下几个方面的控制：1.出库申请和审核：企业应建立出库申请和审核流程，对出库需求进行审核和控制。

出库申请人应提供充分的理由和证明材料，以确保出库的合理性和准确性。

采购流程及采购流程管理

采购流程及采购流程管理采购流程，采购流程管理,询价采购流程，采购工作流程,采购的流程,采购管理流程采购流程一，下单：1.一般情况下，采购人员接到缺料，获取缺料以下基本信息：存货编码，产品型号,数量。

2。

分析缺料信息是否合理，再将订单下给供应商，订单必须含有以下信息：材料型号，数量，单价，金额，计划到货日期。

3.采购审核员按照具体情况进行订单审核4.订单FAX给客户以后,采购人员需要与客户核对采购信息，同时要求签字回传。

采购流程二，跟催：采购订单完毕以后，采购人员按照采购订单上要求的供货日期,采用时间段向供货商反复核对到货日期直至材料到达我公司。

采购流程三，入库:一）.实物入库:收货员收材料之前需核对供应商的送货单是否具备以下信息:供应商名称，订单号,存货编码,数量；如订单上的信息与采购订单不符,征求采购人员意见是否可以收下.二）.单据入库：采购人员按照检验合格单，将检验单上的数据入到中，便于以后对帐。

但也存在些问题,表现为:1。

外加工的检验合格单没有入库；2。

采购入库订单号和数量比较混乱.采购流程四，退货：采购填写退货单,进行订单退货。

五，对帐：一），月结表：每个月月初，各供应商将上月月结表送至我公司,采购人员按照我公司收货员签字的送货单，我公司的入库单据和单价表核对月结表。

目前月结表中出现以下不足之处：无订单号，存货编码，退货数量，上月欠款余额，发生额至本期欠款余额等信息.二)，增值税发票：校对发票上的以下信息：我公司的全称，帐号，税号,发票上的材料名称，数量，金额。

在此发面我们也有欠缺表现为发票金额大于订单金额，特指一张订单只有一种材料的情况. 六，付款：按照付款周期编制付款计划，安排付款。

询价采购是指对几个供货商（一般至少三家）的报价进行比较以确保价格具有竞争性的一种采购方式。

采购流程之询价采购工作流程询价采购流程一、询价准备1 、计划整理。

采购代理机构按照政府采购执行计划,结合采购人员的急需程度和采购物品的规模,编制月度询价采购计划。

采购、仓库管理制度及流程

采购、仓库管理制度及流程一、目的为了进一步健全企业采购管理制度，规范物资采购流程，提高公司采购效率，明确岗位职责，保证采购工作的正常化、规范化，加强与各部门间的配合,特制订本制度。

二、适用范围适用于本公司所有采购的物资及耗材品。

三、基本原则采购是一项重要、严肃的工作，各级管理人员和采购经办人必须高度重视。

采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑质量、价格因素,择优选取。

四、工作程序（一）采购申请1、采购之前，申购人应向仓库询问所需物资是否有库存,以免重复采购。

2、申购部门应至少提前一周进行采购申请。

采购较难或需要定做的物资，应酌情提前，给与采购部门充足的采购时间。

3、各部门申购人应依据所需物资的名称、规格、数量、需求日期及注意事项等，填写《采购计划单》(表1）,并以每周四下班时间为结点，向行政部发送下一周采购计划，逾期将自动划分为次次周采购计划。

4、物资采购计划单由钉钉系统上报审批流程，经各部门领导审批后由行政部接收,汇总后派专人负责采购，行政部统一保管和发放。

5、物资采购计划单请规范填写,并尽量详尽.填写不规范或漏填的，将退回重新上报。

因填写内容不明确或不详尽而造成采购物品与所需不符的，由申购部门自行负责。

6、如因特殊原因出现无法提前计划的紧急申购事项，则由申购部门负责人与行政部负责人直接沟通,并同时填写《紧急申购单》（表2）上报审批流程。

7、若撤销采购，应立即通知采购部门,以免造成不必要的损失.（二）采购流程1、采购部门每周五集中汇总全公司下一周物资采购计划，并做好相应工作安排。

2、采购工作应在相关申购审批流程结束后开始进行；紧急申购可酌情处理。

3、到货后必须严格检查货品数量、质量等是否符合要求。

如不符合，应及时进行退换货处理；符合的货品做好采购台账，并办理入库登记。

（三）采购付款方式1、采购人员以审批结束的《采购计划单》或《紧急申购单》为依据，到财务部备案后，办理借支采购费用，或通知财务办理汇款手续。

企业内部控制流程--采购模块

企业内部控制流程——采购模块目录一、采购管理风险与关键环节控制（一）采购管理风险（二）采购管理关键环节控制二、职责分工与授权批准（一）采购管理岗位设置（二）采购授权审批制度三、请购与审批控制（一）采购计划编制流程（二）采购申请审批流程（三）采购申请审批制度（四）采购预算管理制度四、采购与验收制度（一）采购询价比价流程（二）供应商选择流程（三）供应商评定流程（四）购货合同签订流程（五）采购验收控制流程（六）采购控制制度（七）验收管理制度五、付款控制（一）付款审批流程（二）退货管理流程（三）付款控制制度（四）退货管理制度（五）应付账款管理制度一、采购管理风险与关键环节控制（一）采购管理风险采购，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。

企业再进行采购管理方面应关注一下七种风险。

（二）采购管理关键环节控制企业在实施采购控制过程中，至少应当加强对下列关键方面或关键环节的控制：二、职责分工与授权批准（一）采购管理岗位设置企业应当建立采购管理的岗位职责制，明确相关部门和岗位的之前、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

相应岗位设置如下：(二)采购授权审批制度三、请购与审批控制（一）采购计划编制流程（二）采购申请审批流程（三）采购申请审批制度（四）采购预算管理制度四、采购与验收制度（一）采购询价比价流程（四）购货合同签订流程（五）采购验收控制流程（六）采购控制制度（七）验收管理制度五、付款控制（一）、付款审批流程（二）退货管理流程（三）付款控制制度（四）退货管理制度（五）应付账款管理制度。

采购内控流程

第11条请购事项的撤销;
1．撤销请购事项时应由原请购部门立即通知采购部门停止采购,同时在请购单第1、2联加盖红色“撤销”的标记并注明撤销原因;
2．采购部门撤销请购时,注意办理以下事项;
1采购部门在原请购单加盖“撤销”章后,送回原请购部门;
2原“请购单”已送物料管理部门待办收料时,采购部门通知撤销,并由物料管理部门将原请购单退回原请购部门;
4请购单经使用部门负责人审核后,依请购核准权限报有关领导签字批准,并根据内部管理要求编号,送采购部门;
2．需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料,请购部门应根据请购单附表,以一单多品方式,提出请购;
3．紧急请购时,由请购部门于请购单中注明原因,并加盖“紧急采购”章;
4．材料检验必须经过特定方式进行的,请购部门应于请购单上注明要求;
2采购员汇总、整理各部门采购预算后,编制采购总预算,由采购经理补充完善后,交财务部和预算管理委员会逐一核准,采购员调整、完善采购预算,上交董事长审批;
第4条执行采购预算
1．将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员;
2．对预算执行过程进行监控;
第5条分析和调整采购预算差异
1．在预算执行过程中,采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据,即预算的实际执行结果与预算数进行比较,编制预决算分析报告;
2．采购预算及计划外采购项目均由财务部审核,董事长审批;
3．对不符合规定的采购申请,审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准;
第7条采购
1．采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购;
2．采购员进行市场调查,进行比质、比价,拟定供应商名单,经采购经理审核并提出参考意见,交总经理最终确定合格供应商名单;
受控状态

采购仓库管理制度及流程

采购仓库管理制度及流程采购是企业经营活动中非常重要的一环，采购管理制度的建立和执行是保障企业采购活动合理、高效、规范进行的重要保证。

1.采购管理制度的目的和范围采购管理制度的目的是确保企业采购活动的规范、高效和节约，制度的范围包括采购计划、供应商选择、合同管理、采购执行和质量控制等。

2.采购流程（1）采购计划：根据企业的经营需要，制定采购计划，包括采购物品、数量、预算等内容。

（2）供应商选择：根据采购计划和采购要求，选择合适的供应商，进行供应商评估和比较，最终确定合适的供应商。

（3）合同管理：与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任，并明确采购物品的规格、交付时间、价格等关键信息。

（4）采购执行：根据合同约定，按时采购所需物品，并确保物品的质量符合要求。

（5）质量控制：对采购到的物品进行质量检验，确保物品符合要求，如有问题及时与供应商进行沟通和处理。

（6）采购记录和报告：对每次采购活动进行详细记录，包括采购物品、供应商信息、采购合同和发票等，并定期上报相关的采购报告。

仓库管理是企业物流管理中的关键环节，仓库管理制度的建立和执行能够有效提高仓库管理的效率和准确性。

1.仓库管理制度的目的和范围仓库管理制度的目的是确保仓库物品的安全、高效、准确管理，制度的范围包括仓库的设立、物品的出入库管理、库存管理和物品定期盘点等。

2.仓库流程（1）仓库设立：确定仓库的位置、面积、设备等，建立仓库档案和相应的管理制度。

（2）物品出入库管理：对进出仓库的物品进行登记和管理，包括物品验收、装车和出库、入库和上架等。

（3）库存管理：对仓库库存进行定期盘点和调整，确保库存数量和质量的准确性。

（4）物品保管：根据物品的特性和要求进行合理的保管，包括分类存放、标识和防潮防尘等。

（5）物品维护和保养：对仓库的设备和物品进行定期维护、保养和修理，以保证仓库设施的正常使用。

（6）安全管理：制定仓库安全管理制度，包括防火、防盗、防爆等措施，确保仓库的安全和物品的完好。

存货管理的流程与管理规定

存货管理的流程与管理规定存货管理是企业日常运营中非常重要的一项工作，它涉及到企业的库存、采购、销售、库存周转等方面，对企业的运营效益和利润率有着直接的影响。

本文将探讨存货管理的流程和管理规定。

一、存货管理的流程1.订立存货管理政策：企业需要制定相应的存货管理政策，明确库存的最低和最高水平，库存周转率的目标以及安全库存的设定等。

这些政策应该与企业的经营策略和目标保持一致。

2.需求预测和订货计划：根据市场需求和企业的销售计划，进行需求预测，确定相应的订货计划。

需求预测可以采用各种方法，如历史销售数据分析、市场调研等。

3.采购管理：根据订货计划，安排采购活动，包括供应商选择、谈判和合同签订等。

在采购活动中，需要考虑供应商的信誉、质量、价格等因素，并确保及时交付。

4.收货和验收：当采购的物品到达时，需要进行收货和验收。

收货时应核对物品的数量、质量和规格等，验收是确认物品是否符合要求和合同约定。

6.出库管理：根据销售计划和客户订单，安排出库活动。

在出库时，要确保按照先进先出（FIFO）原则，以免过期或陈旧物品滞留库存。

7.库存监控：对库存进行定期盘点和监控，核对实际库存与账面库存的差异，及时调整库存记录，以保证数据的准确性。

8.库存周转管理：根据库存周转率目标和存货政策，对库存周转率进行监测和评估，及时调整存货水平和订货计划，以避免库存积压或断货情况的发生。

9.存货报废和损失管理：对于无法销售或不再适用的存货，需要及时进行报废或处理。

同时，对于存货的损失和损坏情况，要及时进行损失计提和赔偿。

10.存货成本核算和分析：对存货的采购成本、销售成本、库存成本等进行核算和分析，以了解存货管理的效果和成本情况，并提出改进建议。

二、存货管理的管理规定1.定期制定存货管理规定：企业需要定期制定和更新存货管理规定，明确各个环节的职责和流程，确保存货管理工作的有序进行。

2.强化内部控制：建立健全的内部控制制度，包括采购审批流程、收货验收程序、库存盘点等，以防止存货丢失、错用或损坏。

存货管理制度企业存货内部管理制度

存货管理制度企业存货内部管理制度第一章总则第二条：本制度适用于公司所有经营活动中涉及存货的管理和运营流程，包括采购、仓储、发放等环节。

第三条：公司存货按照关键性、价值性和风险性进行分类管理，需制定相应存货管理政策和流程。

第四条：存货管理应遵循公平公正原则，确保数据的准确性和真实性，杜绝偷盗行为。

对存货管理人员进行必要的培训和教育，增强其责任意识和职业道德。

第二章存货采购管理第五条：存货采购的目标是满足公司业务的需要，保证供应的稳定和价格的合理，同时降低公司的相关风险。

第六条：存货采购需根据公司业务需求和市场状况制定采购计划，并建立供应商合作伙伴关系，确保合格供货。

第七条：对于重要存货，应进行供应商的资质评估，包括技术实力、质量认证、交货能力和售后服务能力等。

第八条：存货采购需遵循审批制度，明确责任人，验收入库时应与采购合同和发票相对照，确保存货的真实性和完整性。

第九条：存货采购过程中应密切关注市场变动和价格波动，及时调整采购计划和采购价格，以降低采购成本。

第三章存货仓储管理第十条：存货仓储按照物品特性和使用频率进行分类分仓，确保存货的安全和便捷。

第十一条：存货仓库要保持清洁、干燥、通风，并配备必要的防火和防盗设施。

第十二条：定期对存货仓库进行盘点，保持库存的准确性和及时性。

第十三条：存货在仓储环节要进行分类、编码和标识，建立合理的存货管理系统。

第四章存货发放管理第十四条：存货发放应遵循审批制度，明确责任人，核对发放数量和品质。

第十五条：对于重要存货的发放，应对接收方进行培训，确保正确使用和保护存货。

第十六条：定期对存货发放进行跟踪和追踪，了解存货使用情况，确保存货的正常流转。

第五章存货风险管理第十七条：存货风险主要包括物流风险、价格风险和损耗风险等。

公司需建立相应的风险管理制度和控制措施。

第十八条：建立存货保险制度，对关键和高价值存货进行保险，减少损失。

第十九条：对于易受损和易变质的存货，建立相应的质量控制制度，确保存货的质量和安全。

存货管理制度及流程

存货管理制度及流程一、存货管理制度存货是企业在日常经营活动中不断输入、加工和销售的各类物品的总称，是企业的主要资产之一。

为了保证企业的资产安全和经营的正常运转，需要建立科学的存货管理制度，确保存货的合理配置和有效利用。

存货管理制度是企业为了明确存货相关操作流程，保证存货安全、合理运作和避免损失而制定的规章制度，是企业存货管理工作的基本依据。

具体包括以下几个方面：1. 存货分类管理根据不同特点和用途，企业将存货进行分类管理，对不同类别的存货进行统一管理和监控，以便更好地分析和把握存货的状况。

2. 存货采购管理存货采购管理是企业存货管理制度的关键环节，对存货的采购数量、价格和供应商进行严格管理和控制，确保存货的质量和进货的合理性，避免存货积压和过量采购。

3. 存货入库管理存货入库管理是确保存货安全和完整的一项重要工作，需要建立严格的入库程序和流程，对存货进行标识、检验和记录，以便随时查阅和盘点。

4. 存货出库管理存货出库管理要求对存货的出库进行严格的审批和记录，确保存货的出库符合规定，并进行适当的清点和核对。

5. 存货盘点管理存货盘点是固定资产管理的基础，要求企业定期对存货进行盘点，确保存货数量和质量的准确与可靠。

6. 存货报废处理存货报废是不可避免的，需要建立相关的存货报废流程和程序，对报废的存货进行分类和处理，避免造成资源和资产的浪费。

二、存货管理流程存货管理流程是指企业对存货管理制度进行操作和实施的具体流程和步骤，通常包括以下几个方面：1. 采购计划根据企业的生产经营需要，制定存货的采购计划，明确存货的品种、数量和时间，确保存货的有效供应和充分利用。

2. 供应商选择根据存货的品种和质量要求，选择合适的供货商，签订合同和协议，明确双方的责任和权利。

3. 采购审批对存货采购进行审批，确保采购的合理性和合规性，避免存货的滞销和过剩。

4. 入库管理存货到货后，进行入库管理，包括验收、标识、记录和分类存放等工作，确保存货的完整和安全。

存货管理制度及流程

存货管理制度及流程1. 引言存货是企业日常经营中不可或缺的重要资源，合理的存货管理制度及流程对于企业的运营和盈利能力至关重要。

本文将介绍存货管理制度及流程的重要性，并详细阐述相关的实施方法和要点。

2. 存货管理制度的重要性存货管理制度是企业实现存货的科学管理和控制的基础，具有以下重要性：2.1 提高资金利用效率存货是企业资金的重要形式之一，存货管理制度有助于优化存货的数量和规模，提高存货的周转率，以及降低存货占用的资金成本。

2.2 保障生产和销售的顺利进行存货管理制度可以确保存货的及时供应，避免了因存货短缺或过剩而影响生产和销售的问题。

同时，准确的存货记录可以提高供应链的可见性和协调性。

2.3 防止存货的损失和浪费存货管理制度可以通过合理的存货分类、储存和处理方法，有效防止存货的损失和浪费，以及降低存货过期和过剩的风险。

2.4 提升财务信息的准确性和可靠性存货是企业财务报表中的重要组成部分，建立科学的存货管理制度可以确保存货数据的准确和可靠，以提高财务信息的质量。

3. 存货管理流程3.1 存货采购管理流程存货采购管理流程是从确定采购需求到完成采购订单的全过程。

以下是常见的存货采购管理流程步骤：1.确定存货需求：根据销售预测、库存水平等因素，确定存货的种类和数量。

2.供应商筛选：根据供应商的信誉、价格、品质等标准，筛选合适的供应商。

3.询价和比价：与供应商协商，获取存货的报价，并进行比较和评估。

4.签订采购合同：与供应商达成一致后，签订采购合同，并明确存货交付的时间和质量标准。

5.确认收货并入库：在存货送达后，进行质量检验，确认无误后入库，并及时更新库存信息。

6.存货结算：根据采购合同的约定，及时进行账务结算。

3.2 存货储存和管理流程存货储存和管理流程是保证存货质量和安全的关键流程。

以下是典型的存货储存和管理流程步骤：1.存货入库：将收到的存货按照规定的储存区域进行分类和入库操作，并进行准确的记录。

存货管理及流程

公司内部控制规范——存货第一章总则第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《公司内部控制基本规范》和《股份公司内部控制规范――存货》等有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。

第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。

第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。

第四条公司在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定；（四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。

第二章职责分工与授权批准第五条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

采购部、制造部负责对在库物资及委外半成品、自制半成品、产成品的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作。

部分委外半成品和自制半成品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。

公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。

存货业务不相容岗位至少包括：（一）存货的采购、验收与付款；（二）存货的保管与清查；（三）存货的销售与收款；（四）存货处置的申请与审批、审批与执行；（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。

企业内部控制流程——存货

企业内部控制流程一一存货
3.1存货与授权批准控制3. 1. 1存货采购请购流程
1 •存货采购请购流程与风险控制图
2 •存货采购请购流程控制表
3. 1. 2存货采购管理流程
1 •存货采购管理流程与风险控制图
2 •存货采购管理流程控制表
3. 2存货验收与保管控制3. 2. 1外购存货验收流程
1 •外购存货验收流程与风险控制图
2 •外购存货验收流程控制表
外购存货验收流程控制
控制事项详细描述及说明阶
段D1
1 •采购专员接到货物后，按照采购订单上的内容一一进行核对；核对完毕后，清点货物的数量；
数量无误后通知质检部进行质量检验
总经理
确，可能导致企业资产损失或资源浪费
供应商
开始
接收货物
交货期与
订单交货
存在
按时发货
联系供应商
ID :4
进行退换货
■/A :
结束
D1
D2
D3
如果审核程序不规范、不正审批
采购部经理采购专员相关部门
否=
否
是
:是
否
检验货物
期一致
货物
数量准确
单据与
货物相符
权限外
审批
质量
是
M提岀解决方案
冋题
权限内
办理入库手续
3. 2. 2存货存放管理流程
1 •存货存放管理流程与风险控制图
2.存货存放管理流程控制表。

存货管理内部控制的流程及内容包括

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采购和存货管理制度

采购和存货管理制度一、采购和存货管理的重要性1. 采购管理的重要性采购管理是企业运营中的重要环节之一，负责企业所需各类原材料、零部件、设备、服务等的采购和供应，直接影响到企业的生产、质量和效益。

优秀的采购管理能够保证企业的生产活动顺利进行，确保供应链的畅通，并在一定程度上保障企业在市场竞争中的位置。

2. 存货管理的重要性存货是企业在生产、销售、服务等经营活动中所储备的原材料、在制品和成品等货物。

合理的存货管理能够有效规避货物过剩和滞销的风险，降低存货成本，提高资金利用效率，优化企业资金周转率，从而提升企业盈利水平。

二、采购和存货管理流程1. 采购管理流程（1）需求分析：明确企业的采购需求，确定所需采购的物料、数量、质量标准等。

（2）供应商选择：根据需求评估各个供应商的实力和能力，选择合适的供应商合作。

（3）谈判与签约：与供应商协商采购价格、交货时间、支付方式等具体细节，并签订采购合同。

（4）采购执行：按照合同要求，及时进行采购，保证物料的及时供应。

（5）验收与入库：对所采购的物料进行验收，确保质量达标后安全储存入库。

2. 存货管理流程（1）存货分类：将存货按照种类、价值、贮存方式进行分类。

（2）库存控制：建立库存控制系统，设定库存警戒线、最优订货量及补货策略。

（3）定期盘点：定期对库存进行盘点，确保存货数据的准确性。

（4）异常处理：对于异常存货及时进行处理，如即时报废、退货或调货等。

三、采购和存货管理风险管理1. 采购管理的风险（1）供应商风险：供应商违约、经营不善等风险可能导致企业供应链中断。

（2）价格波动：原材料价格波动可能影响企业成本和利润。

（3）质量风险：采购质量不合格可能导致生产延误或产品质量问题。

（4）时间风险：采购物料交货延迟可能影响企业生产进度。

2. 存货管理的风险（1）过剩存货：过度采购导致库存积压，增加货物滞销的风险。

（2）滞销风险：存货滞销可能导致资金占用长时间，增加企业库存成本。

采购内部控制流程

采购内部控制流程采购内部的控住流程是什么，关于内部控住有哪些值得关注的信息。

小编给大家整理了关于采购内部控制流程，希望你们喜欢!采购内部控制流程一、采购业务的定义定义：采购业务主要是由商品(泛指广义的商品，包括所有的外购辅助材料、零配件、半成品、成品等商品)、原材料、和固定资产三个部分的采购供应组成。

它一般包括以下三个环节：签订购货合同;验收原材料或商品入库;结算支付货款。

二、采购业务内部控制的基本要求采购工作中计划、订货、验收、结算等各个环节必须分工负责。

对重大的物资或设备采购事项要进行特别授权。

采购人员除经过特别授权外不得擅自改变采购内容，只能按批准的品种、规格、数量进行采购。

除零星采购外，采购业务均需签订采购合同，采购合同必须报财务部一份。

采购支付货款必须经过认真审查、核对合同后，方可付款结算。

除小额采购外，采购货款必须通过银行转账结算。

采购的物资必须经过验收方可入库。

采购过程中的损耗必须查明原因，经过相关领导审核批准后方可处理。

采购部应付供应商的货款明细必须定期与财务部核对并保持金额一致。

三、采购业务内部控制流程采购前先填写“物资采购计划单”，办理申请手续。

公司各部门所需要的材料、商品和其他物质，或者仓库认为某种货物的储备量已达到最低储备限额而需要补充时，应当通过填写“采购计划单”的方式，申请购货。

“申购单”由负责这类支出预算的主管人员签字后，送交采购部门负责人审批，并授权采购人员办理购货手续。

采用这种方式，能使每一次采购业务都有相应的依据，这对于提高采购的计划性，节约使用资金，分清各有关部门和个人的责任都有较好的作用。

“采购计划单”一般采用一式两份的方式，详细注明：申购部门、申购物资名称、规格、数量、到货日期及用途等内容，一并交采购部。

采购部据此办理订货手续后，其中一份退回申购部门或人员，以示答复。

采购时要签订“采购订货单”，规范采购业务。

公司除零星物品的采购可随时办理外，大量采购业务应尽可能签订采购合同并采用订货单制度，以保证采购业务规范化。

存货财务内部控制制度

存货财务内部控制制度一、制度概述存货是企业重要的经营资产之一，对于企业的经营活动和财务状况有着重要的影响。

为了保证存货的合理管理，提高财务运作效率，减少风险，企业需要建立完善的存货财务内部控制制度。

本制度旨在规范企业存货的采购、入库、核算和出库等环节，保证存货的真实性、准确性和完整性，并对存货的使用进行严格的监管，防止盗窃和滥用。

二、存货采购管理1.采购程序：企业应建立健全的存货采购程序，包括编制采购需求计划、编制采购计划、制定采购合同、签订采购订单、验收入库等环节，并明确责任人和权限。

2.供应商管理：企业应建立供应商信息档案，对供应商进行准入评估，评估内容包括供应商信誉、质量控制能力等，并与供应商签订合同明确双方的责任和义务。

3.价格核实：企业在采购过程中应进行价格的核实，核实价格要与合同或报价单一致，确保采购价格的准确性。

三、存货入库管理1.入库手续：所有入库的存货必须按规定进行验收、登记、验收条数核对、签字等手续，并及时更新存货台账，确保存货的准确性和完整性。

2.入库数量核对：存货入库时，应当与采购合同或采购订单进行核对，确保入库数量与采购数量一致。

3.入库质量检验：企业应建立健全的入库质量检验制度，对存货进行质量检验，确保存货质量符合要求。

四、存货核算管理1.存货清点：企业应定期对存货进行清点，与存货台账相对照，确保存货的实物与财务账面一致。

2.存货计价：企业应根据存货的实际成本和使用方法，选取适当的计价方法进行存货的计价，例如先进先出法、移动加权平均法等。

3.存货折旧和减值处理：企业应根据实际情况，对存货进行折旧和减值处理，确保存货价值的真实性。

五、存货出库管理1.出库手续：存货的出库必须按照规定进行登记、出库单据的填写、验收等手续，确保出库的准确性。

2.出库审批：存货的出库必须经过核准，由授权人进行审批，确保存货的合理使用和防止滥用。

3.出库记录：企业应建立健全的存货出库记录，包括出库数量、出库日期、出库人员等相关信息，方便日后的查询和核对。

存货的财务管理制度

存货的财务管理制度一、总则为了规范企业的存货管理，保障企业资产安全，提高资金利用效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于企业所有存货的管理。

三、存货分类按照《企业会计准则》的规定，存货可分为原材料、在产品、产成品和库存商品四种类型。

企业根据实际生产经营情况，将存货划分为相应的类别。

四、存货采购管理1. 采购流程：（1）制定采购计划：根据生产经营计划和存货库存情况，制定采购计划。

（2）供应商选择：选择有资质、信誉良好的供应商，协商签订采购合同。

（3）采购审核：由财务部门对采购合同进行审核，确认采购合同是否符合相关法律法规。

（4）采购支付：按照合同约定的付款方式进行支付。

2. 采购文件管理：（1）建立采购档案：对每笔采购进行档案管理，包括采购合同、验收记录、发票等相关文件。

（2）存储管理：采购文件按照规定的存档期限进行存储管理，确保文件完整、可检索。

五、存货入库管理1. 入库程序：（1）验收入库：对采购的存货进行验收，确保存货的数量、质量与采购合同一致。

（2）入库登记：将验收合格的存货进行登记入库，由库管人员负责。

2. 入库管理：（1）定期盘点：对存货进行定期盘点，确保库存数量与账面记录一致。

（2）存储条件：对不同类型的存货，按照要求进行合理存储，保证存货质量不受损害。

六、存货出库管理1. 出库程序：（1）出库申请：生产、销售等部门提出存货出库申请。

（2）出库审批：由相关部门对出库申请进行审批，并确认存货的使用需求。

2. 出库管理：（1）核对出库：对出库存货进行核对，确保数量、规格与出库单一致。

（2）出库记录：对每笔出库进行记录，包括出库单、领用人员等相关信息。

七、存货管理报告1. 存货清单：（1）按月编制存货清单：对每月存货进行统计和清点，编制存货清单。

（2）存货盘点：定期进行存货盘点，确保存货数量与实际库存一致。

2. 存货报告：（1）月度存货报告：对每月存货的总量、品种、库存周转情况等进行报告。

企业内部控制---流程手册

企业内部控制流程手册目录第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．1．2 资金授权审批流程1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．2．2 银行账户核对流程第2章企业内部控制流程—采购2．1．请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程2．1．2 采购预算业务流程2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程2．2．2 供应商的评选流程第3章企业内部控制流程—存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程3．1．2 存货采购管理流程3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程3．2．2 存货存放管理流程第4章企业内部控制流程-销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程4．1．2 销售定价业务流程4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程4．2．2 赊销业务管控流程第5章企业内部控制流程—工程项目5．1 工程项目与授权批准控制5．1．1 工程项目业务流程5．1．2 工程项目审批流程5．2 工程项目评价与发包控制5．2．1 项目评价分析流程5．2．2 项目发包控制流程第6章企业内部控制流程—固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程6．1．2 固定资产计提折旧审批流程6．2 资产取得与验收控制6．2．1 固定资产请购流程6．2．2 固定资产租赁流程第7章企业内部控制流程-无形资产7．1 无形资产审批与业务控制7．1．1 外购资产请购审批流程7．1．2 无形资产业务流程7．2 资产取得与验收控制7．2．1 无形资产投资预算流程7．2．2 无形资产交付验收流程第8章企业内部控制流程—长期股权投资8．1 长期股权管理与审批控制8．1．1 长期股权投资管理流程8．1．2 投资项目减值准备审批流程8．2 投资分析与决策控制8．2．1 投资评估分析流程8．2．2 投资决策审批流程第9章企业内部控制流程—筹资9．1 筹资与授权审批控制9．1．1 筹资业务管理流程9．1．2 筹资授权批准流程9．2 筹资决策与审批控制9．2．1 筹资决策管理流程9．2．2 重大筹资方案审批流程第10章企业内部控制流程—预算10．1 预算与授权批准控制10．1．1 预算工作业务流程10．1．2 预算业务授权流程10．2 预算编制与审批控制10．2．1 预算编制业务流程10．2．2 预算草案编报流程第11章企业内部控制流程—成本费用11．1 成本费用核算与控制11．1．1 成本费用核算流程11．1．2 成本费用控制流程11．2 成本费用目标与预测控制11．2．1 成本费用目标确定流程11．2．2 成本费用预测方案制定流程第12章企业内部控制流程-担保12．1 担保与评估审批控制12．1．1 担保业务管理流程12．1．2 担保业务风险评估流程12．2 担保监督与披露控制12．2．1 担保项目跟踪监督流程12．2．2 担保项目信息披露流程第13章企业内部控制流程—合同13．1 合同与审批控制13．1．1 合同管理流程13．1．2 合同谈判流程13．2 合同订立登记控制13．2．1 合同签订流程13．2．2 合同登记流程第14章企业内部控制流程—业务外包14．1 业务外包与审批控制14．1．1 核心业务外包申请流程14．1．2 非核心业务外包申请流程14．2 项目计划及资质控制14．2．1 项目计划书审核流程14．2．2 承包方资质审查流程第15章企业内部控制流程-对子公司的控制15．1 对子公司业务层面的控制15．1．1 子公司重大投资审核流程15．1．2 子公司投资项目评估流程15．2 母子公司合并财务报表控制15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程第16章企业内部控制流程-财务报告编制与披露16．1 财务报告编制准备及其控制16．1．1 年度财务报告方案编制流程16．1．2 重大影响交易会计处理流程16．2 财务报告编制及其控制16．2．1 年度财务报告编制流程16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程第17章企业内部控制流程—人力资源17．1 人力资源规划与需求控制17．1．1 战略规划业务流程17．1．2 员工需求分析流程17．2 人员招聘培训与离职控制17．2．1 职位分析流程17．2．2 招聘管理流程第18章企业内部控制流程—信息系统18．1 信息系统与审批控制18．1．1 信息系统战略规划流程18．1．2 重要信息系统政策制定流程18．2 系统开发与维护控制18．2．1 信息系统自行开发流程18．2．2 信息系统开发招标流程第19章企业内部控制流程-衍生工具19．1 衍生工具与审批控制19．1．1 衍生工具业务审批流程19．1．2 衍生工具业务风险评估流程19．2 衍生工具交易与监督检查控制19．2．1 衍生工具交易记录审查流程19．2．2 衍生工具交易检查执行流程第20章企业内部控制流程—企业并购20．1 企业并购与审批控制20．1．1 潜在并购交易审核流程20．1．2 并购交易管理控制流程20．2 并购交易准备与控制20．2．1 并购意向书编制流程20．2．2 并购意向书审核流程第21章企业内部控制流程-关联交易21．1 关联方界定及其控制21．1．1 关联方名录编审流程21．1．2 关联交易记录审查流程21．2 关联交易与披露控制21．2．1 重大关联交易审核流程21．2．2 关联交易事项询价流程第22章企业内部控制流程-内部审计22．1 审计与检查汇报控制22．1．1 内部审计流程22．1．2 后续审计流程22．2 审计督导与质量控制22．2．1 内部审计督导流程22．2．2 自我质量控制流程第1章企业内部控制流程—资金1．1资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图2．借出款项审批流程控制表1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．采购业务招标流程控制表2．2．2 供应商的评选流程1．供应商的评选流程与风险控制图2．供应商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程-—销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程-—工程项目5．1 工程项目与授权批准控制5．1．1 工程项目业务流程1．工程项目业务流程与风险控制图2．工程项目业务流程控制表5．1．2 工程项目审批流程1．工程项目审批流程与风险控制图2．工程项目审批流程控制表5．2 工程项目评价与发包控制5．2．1 项目评价分析流程1．项目评价分析流程与风险控制图2．项目评价分析流程控制表5．2．2 项目发包控制流程1．项目发包控制流程与风险控制图2．项目发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程-—固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表。

公司存货财务内部控制制度

公司存货财务内部控制制度1. 引言内部控制是指企业为实现业务目标，通过建立适当的管理制度，对资产、财务、人员和信息等方面进行计划、组织、协调、监督和检查的一系列措施和方法。

公司存货财务内部控制制度是指为确保公司存货管理的合规性、规范性和高效性，制定的一系列内部控制措施和流程。

本文将详细介绍公司存货财务内部控制制度的相关要求和具体实施方法。

2. 存货管理流程存货管理流程是公司存货财务内部控制制度的核心，下面是存货管理流程的详细步骤：2.1. 存货采购•确定存货采购需求，并填写存货采购申请单；•根据公司采购政策，选择合适的供应商并与其签订合同；•对供应商进行资质审查，确保其合法合规；•确保存货采购的数量、规格、价格等与采购合同一致，并进行记录；•进行存货采购单的审批，并确保审批流程的规范性和合规性。

2.2. 存货入库•接收存货，并进行验收；•核实存货的数量、质量和完整性，并与采购记录进行比对；•将存货进行分类、标记，并进行入库登记；•对存货进行定期盘点，确保存货记录的准确性；•对存货进行存放管理，确保存货的安全性和防盗防损。

2.3. 存货销售•根据销售需求，填写销售订单，并进行审批；•从存货中选择合适的货品，并进行销售出库；•核实销售出库的数量和销售记录的一致性；•生成销售发票，并进行销售记录的更新；•对销售出库进行定期盘点，并与销售记录进行比对。

2.4. 存货报损和报废处理•对损坏、过期或无法销售的存货进行报损处理；•生成报损记录，并进行报损单的登记和审批；•定期清理存货，将报废的存货进行合理处理；•生成报废记录，并进行报废单的登记和审批；•确保报损和报废的过程规范化和合规化。

3. 存货管理控制措施为了有效控制存货管理过程中的风险，公司需要采取一些控制措施，确保存货财务内部控制制度的有效实施。

以下是几个重要的控制措施：3.1. 财务审批制度•在存货采购、入库、销售、报损和报废等关键环节，设立财务审批制度，确保每个环节都经过财务人员的审核和审批；•设立额度管理制度，对不同金额的存货交易设定相应的审批权限和管理规定。