CM2006粮油库存管理登记说明(DOC 33页)

CM2006粮油库存管理登记说明(DOC 33页)
CM2006系统
粮油库存管理登记说明
（试行）
客户一部
二〇一二年三月二十日
目录
一、粮油库存管理登记基本规定 (3)
（一）整体要求 (3)
（二）适用范围 (4)
（三）主要流程 (4)
（四）职责分工 (5)
（五）数据口径及时限要求 (5)
二、粮油库存采集单要素释义 (6)
（一）变动方式 (6)
（二）粮油品种 (10)
（三）粮油性质 (10)
（四）资金来源 (10)
（五）数量 (11)
（六）金额 (11)
（七）销售收入 (12)
（八）贷款 (12)
三、基本业务登记要求 (12)
（一）发放贷款 (12)
（二）收购粮油 (14)
（三）调入粮油 (15)
（四）粮油加工 (15)
（五）粮油销售 (19)
（六）收回贷款 (20)
（七）库存核查 (22)
四、特殊业务登记要求 (22)
（一）轮换 (22)
（二）移库 (24)
（三）同时使用政策指导性贷款和商业性贷款 (25)
（四）库存调整 (26)
（五）补录期初数据 (27)
五、数据复核基本要求 (28)
（一）管理要求 (28)
（二）复核重点 (28)
六、台账、报表查询打印 (29)
（一）台账 (29)
（二）统计报表 (29)
粮油库存管理是CM2006系统二期新增功能，对加强粮油信贷基础工作、减轻基层行手工报表任务意义重大、成效明显。

根据粮油收购资金封闭运行管理办法和粮油库存管理需要，明确以下登记要求。

一、粮油库存管理登记基本规定
（一）整体要求
通过逐企业、全口径、分环节、分品种、分性质、分资
金采集粮油库存基础信息，生成粮油库存台账和统计报表。

“逐企业”指粮油库存信息要逐企业登记，“全口径”指企业有粮权的粮油全部要统计，“分环节”指根据业务环节区分影响库存变动的不同方式，“分品种”指区分原粮、油料、成品粮、油脂等不同品种，“分性质”指要区分储备、调控、商品等不同粮油性质，“分资金”指要区分农发行贷款、其他银行贷款和企业自有资金等不同资金来源。

库存信息按照“谁贷款、谁负责”的原则填报。

（二）适用范围
1.适用机构。

有粮油类贷款业务的支行（只有粮油挂账类贷款业务的除外）均纳入粮油库存管理范围。

2.适用贷款。

凡使用归口客户一部管理、用于收购、调入、进口粮油的贷款的客户均需采集库存信息。

只有挂账类贷款、中长期贷款、农业科技贷款、合同收购贷款、畜牧渔业短期贷款的客户不采集库存信息。

只有不良贷款且无库存对应的企业不采集库存信息。

（三）主要流程
1.维护客户信息。

客户信息由开户行客户经理维护，所有粮油贷款客户（只有挂账类贷款的客户除外）均需维护客户信息，包括使用中长期贷款、农业科技贷款、合同收购贷款、畜牧渔业短期贷款的客户信息。

客户信息包括客户类型、所在行业、客户分级等信息（具体要求参见附件1）。

客户信
息要及时更新，每年至少一次。

2.填写粮油库存管理采集单。

具体填报要求参见本手册相关内容。

3.数据修改。

在系统批量生成报表之前，操作员可以修改已保存尚未上报的数据或已上报被复核员退后的数据。

系统批量生成报表之后，出现错误只能通过“纠错增加”或“纠错减少”的方式冲正处理。

4.数据复核。

开户行的信贷主管或分管信贷业务的副行长负责复核。

经县级支行复核数据直接存入数据库，用于生成报表，不再经过市行、省行、总行逐级复核。

如有未复核数据，上级行查询报表时可看到相关提示。

5.台账、报表查询。

基础数据集中保存在总行数据库，粮油台账可按企业查询，也可分地区逐级汇总查询。

系统定期批处理，生成粮油报表。

粮油报表可逐级查询。

（四）职责分工
粮油库存管理用户包括管理员、领导和操作员。

管理员负责维护本行柜员权限。

操作员由客户经理担任，负责日常录入、上报数据，对数据的真实性负责。

领导由客户主管或分管行长担任，负责数据复核，对数据的合理性负责。

（五）数据口径及时限要求
1.数据口径。

粮油库存数据为全口径数据，客户的全部粮油购、调、销、存数据均应采集，无论贷款余额是否为零
（拟退出客户除外）。

数据必须真实可靠，有据可查。

2.量纲。

采集时数量单位为斤，金额单位为元。

查询时可以选择“万元、万斤”和“亿元、亿斤”等不同量纲。

3.填报时间要求。

原则上要求逐笔序时登记。

收购旺季时可以将多笔同类业务合并后填报。

每5天至少采集一次。

没有业务发生不用采集。

二、粮油库存采集单要素释义
月日
A、增加类
A1、一般收购一、小麦一、中央储备一、农发行政策指令性贷款
A2、轮入收购二、早籼稻二、最低收购价二、农发行政策指导性贷款
A3、一般调入三、中晚籼稻三、国家临储三、农发行商业性贷款
A4、轮入调入四、粳稻四、省级储备四、农发行商业性贷款回笼周转资金A5、一般进口五、玉米五、市级储备五、其它银行贷款
A6、轮入进口六、大豆六、县级储备六、企业其它资金
A7、移入七、其它原粮七、地方调控
A8、转入八、面粉八、商品粮油
A9、盘盈九、大米
A10、调增十、其他成品
A11、其他增加十一、油菜籽
A12、纠错（增加）十二、其它油料
B、减少类十三、菜籽油
B1、一般销售十四、豆油
B2、轮出销售十五、其它油脂
B3、一般出口
B4、轮出出口
B5、加工出库
B6、移出
B7、转出
B8、盘亏
B9、调减
B10、其他减少
B11、纠错（减少）
C、其它类
C1、库存核查数 量金额
销售
收入
贷款
企业代码： 企业名称： 企业类型： 量纲：斤、元
粮油库存管理采集单
年
变动方式品 种性 质资金来源
（一）变动方式
库存变动方式包括增加类、减少类、其它类三大类，24小类。

此项为必选项，录入数量、金额、贷款或销售收入时必须选择变动方式。

1、增加类：
①收购：收购指直接从粮农或经纪人手中收购原粮和油料。

轮入收购指承担储备粮油任务的企业为执行政府及有关部门下达的年度性轮换计划而开展的收购，而一般收购指除轮入收购之外的收购。

为完成专项增储计划开展的收购列入一般收购。

②调入：调入指不直接收购而是从其他企业购入原粮、油料和成品粮油。

轮入调入指承担储备粮油任务的企业为执行政府及有关部门下达的年度性轮换计划而开展的调入，而一般调入指除轮入调入之外的调入。

为完成专项增储计划开展的调入列入一般调入。

③进口：进口指从国外购入原粮、油料和成品粮油。

轮入进口指承担储备粮油任务的企业为执行政府及有关部门下达的轮入进口年度性轮换计划而开展的进口，而一般进口指除此之外的进口。

为完成专项增储计划开展的进口列入一般进口。

④移入：移入指根据政府及有关部门文件，将粮油从其他企业移入本企业，粮油库存数量和金额相应增加。

发放贷款时变动方式要选“移入”。

移入主要发生在政策性粮食跨省移库及省内集并过程中，涉及两家不同贷款企业，一家企业的移入要与另一家企业的移出对应。

⑤转入：转入指根据政府及有关部门文件，在一家企业内部，将粮油从一种性质转为另一种性质。

例如，将国家临
时储存转为中央储备，地方调控转为地方储备等等。

转入和转出是一一对应的。

⑥盘盈：盘盈指实际查库后，实际认定库存数量超出账面数量。

⑦调增：当原粮、油料加工后，需要调整增加成品粮油（米、面、油、其他成品）的数量和金额。

包括两种情况：一是初加工，即原粮加工为面粉、大米，或油料加工成油脂，需要增加面粉、大米、油脂的库存，数量要符合折率，金额与原粮（油料）减少金额相同。

二是深加工，即粮油进入加工环节，不再以原粮（油料）和初加工面粉、大米、油脂形态存在，需要增加“其他成品”的库存，数量和金额要与“加工出库”原粮的数量和金额相同。

就贷款而言，调增适用于因核定成本变动或发放费用贷款而追加贷款。

⑧其他增加：其他增加指除上述增加之外的增加因素。

对列入本项统计内容的具体业务，客户经理应另行记录备查。

⑨纠错（增加）：纠错（增加）指为纠正数据错误而增加。

2、减少类：
①销售：轮出销售指承担储备粮油任务的企业为执行政府及有关部门下达的年度性轮换计划而开展的销售。

一般销售指除轮出销售之外的销售（包括初加工和深加工成品粮油
的销售）。

根据政府及有关部门下达的专项计划进行的定向减储销售列入一般销售。

②出口：轮出出口指承担储备粮油任务的企业为执行政府及有关部门下达的年度性轮换计划而开展的出口。

一般出口指除轮出出口之外的出口。

为完成专项减储计划开展的出口列入一般出口。

③加工出库：加工出库指粮油进入加工环节，最终产品不再以原粮（油料）或大米、面粉形态而存在。

例如，用玉米加工饲料或酒精。

“其他成品”回笼货款收贷时，变动方式选“加工出库”。

④移出：移出指根据政府及有关部门文件，将粮油从本企业移出，移入其他企业，本企业粮油库存相应减少。

移出主要发生在政策性粮食跨省移库及省内集并过程中，涉及两家不同贷款企业。

一家企业的移出要与另一家企业的移入对应。

⑤转出：转出以政府或有关部门下达的文件为依据的政策性粮食的调整，表现为内部粮食性质的变化。

包括中储粮转为地方调控、国家临储转为地方储备等。

转出和转入是一一对应的。

⑥盘亏：盘亏指实际查库后，实际认定库存数量小于账面数量。

⑦调减：调减指粮油进行初加工后减少原粮（油料）库
存数量和金额，包括将小麦加工成面粉、稻谷加工成大米、油料加工成油脂后，相应调减小麦、稻谷、油料库存。

就贷款而言，调减适用于因核定成本变动而收回部分贷款。

⑧其他减少：其他减少指除上述减少之外的减少因素。

损失损耗、挤占挪用造成亏库在此登记。

对列入本项统计内容的具体业务，客户经理应另行记录备查。

⑨纠错（减少）：纠错（减少）指纠正数据错误而减少。

3、其它类。

①库存核查。

填写实际库存核查数据。

（二）粮油品种
粮油品种包括原粮、成品粮、油料、油脂4大类，15小类。

原粮包括小麦、早籼稻、中晚籼稻、粳稻、玉米、大豆及其它原粮，成品粮包括面粉、大米、其他成品（指面粉、大米、油脂之外的其他成品，例如淀粉、酒精等），油料包括油菜籽和其他油料，油脂包括菜籽油、豆油及其它油脂。

（三）粮油性质
粮油性质分为8类，包括：中央储备、最低收购价、国家临储、省级储备、地级储备、县级储备、地方调控、商品粮油（含储备粮油先购后销轮换）。

（四）资金来源
资金来源为必选项。

资金来源分类6类，包括：农发行政策指令性贷款、农发行政策指导性贷款、农发行商业性贷
款、农发行商业性贷款回笼周转资金、其它银行贷款、企业其它资金。

当粮油性质为中央储备时，资金来源只能选择农发行政策指令性贷款；当粮油性质为省级储备、市级储备、县级储备、地方调控时，资金来源只能选择农发行政策指令性贷款、其它银行贷款、企业其它资金；当粮油性质为商品粮油时，各类资金来源均可选。

采集的数量、贷款、价款数据需要区分资金来源。

有多种资金来源的需要拆分填报。

（五）数量
数量简称“量”，指粮油库存数量变动的实际发生数，主要包括收购数量、调入数量、销售数量、库存数量等。

根据变动方式不同，分别填报对应粮油品种、性质和资金来源的增加或减少数量。

数量一列可以填零，例如只发放贷款而没有收购，或只收回贷款而没有销售时。

（六）金额
金额简称“值”，指粮油库存金额变动的实际发生数，主要包括收购值、调入值、销售收入、库存值等。

变动方式为增加时，填写对应粮油品种、性质的收购值（调入值、进口值）。

对商品粮油而言，收购值就是收购价款；对政策性粮油，值为核定成本（包括价款和费用）。

变动方式为减少时，金额填写对应粮油品种、性质的成本。

例如，某企业销
售小麦100万斤，销售价格1.1元/斤，成本价1元/斤，采集单中“金额”应该填100万元。

成品粮油“金额”的增加或减少，是指直接原材料（原粮、油料）成本的增加或减少。

对库存而言，金额指库存值。

（七）销售收入
企业销售粮油时，要在“销售收入”该列登记销售收入，变动方式只能选“一般销售、轮出销售、一般出口、轮出出口”。

销售收入等于销售数量乘以销售单价。

（八）贷款
变动方式为增加时，该列登记发放贷款金额。

变动方式为减少时，该列登记收回贷款金额。

三、基本业务登记要求
（一）发放贷款
发放贷款时，需要在“贷款”列次进行登记。

有一笔借据就填一次放贷，贷款日期、贷款科目、贷款金额要以借据为准。

业务日期为贷款发放日期。

要根据贷款用途选择正确的变动方式，可以为收购、调入、进口、移入、转入或调增。

要根据贷款科目选择正确的资金来源，只能在“农发行政策指令性贷款”、“农发行政策指导性贷款”和“农发行商业性贷款”三者之中选择一种。

备注事项可在“摘要”栏中说明。

商业性贷款回笼货款周转使用时不得重复统计放贷。

（1）发放贷款同时（期）收购（调入、进口）粮油，可以在同一笔记录中登记数量、金额和贷款。

（2）发放贷款与实际收购可以不同步。

发放贷款后尚未收购粮油，根据实际情况只在“贷款”一列填写发放贷款金额，“数量”和“金额”填零。

例：8月10日，对某企业发放粮食收购贷款1000万元，用于收购小麦。

8月12日，对该企业发放县级储备贷款2000万元，用于轮入收购早籼稻。

月
日810一般收购小麦商品粮油农发行商业性贷款
00010,000,0008
12
轮入收购
早籼稻
县级储备
农发行政策指令性贷款
20,000,000
资金来源
数 量
金额
销售收入
贷款年变动方式品 种性 质
（3）发放产业化龙头企业粮油短期贷款和加工企业粮食（油脂）贷款时，不是直接填借据中的贷款金额，而是只填用来收购、调入粮油的部分（小于或等于借款金额），剔除采购辅料或用于其他支出的部分。

当一笔贷款用于收购多个粮油品种时，信贷员要根据贷款合同、企业申请资金用途或其他依据合理拆分。

例：8月10日，对某产业化龙头企业发放粮油短期贷款1000万元，其中800万元用于收购小麦，200万元用于购置辅料和其他支出。

月
日8
10
一般收购
小麦
商品粮油
农发行商业性贷款
8,000,000
贷款年变动方式品 种性 质资金来源
数 量
金额
销售收入
（二）收购粮油
要准确界定收购。

收购限于从农户和粮食经纪人收购原粮（油料），从其他企业购入（调入）、跨省移库等都不能填为收购。

多种资金参与收购，要进行拆分。

收购必须同时填数量和金额（即有“量”必须有“值”），基础数据来自收购码单（过磅单或其他收购凭证）。

（1）采集的数量、金额、贷款数据需要区分资金来源。

有多种资金来源的需要拆分登记。

例：企业用1000万元（包括800万元农发行政策指导性贷款和200万元自有资金）收购1000万斤商品小麦，需要分成两笔填报。

第一笔，变动方式选一般收购，品种选小麦，性质选商品粮，资金来源选企业其它资金，数量填200万，金额填200万，贷款填0；第二笔，变动方式选一般收购，品种选小麦，性质选商品粮，资金来源选农发行政策指导性贷款，数量填800万，金额填800万，贷款填800万。

月
日810一般收购小麦商品粮油企业其他资金
2,000,0002,000,00000
8
10
一般收购
小麦
商品粮油
农发行政策指导性贷款
8,000,000
8,000,000
8,000,000
贷款资金来源
数 量金额销售收入
年变动方式品 种性 质
（2）企业使用我行政策指导性贷款，又有自有资金参与收购的，要求先使用自有资金收购，并达到规定的自有资金比例，收购形成库存的资金来源优先对应“企业其他资金”，超过自有资金后再对应“农发行政策指导性贷款”。

（3）购销贸易企业只使用我行购销贸易企业粮食（油
料）短期贷款（30002和30004科目），同时有“企业其它资金”或“其他银行贷款”参与收购，且没有做到分仓管理的，当企业销售回笼资金要参与收购粮油时，要比较企业粮油库存值和购销贸易企业粮食（油料）短期贷款余额：如果库存值大于等于贷款余额，资金来源选“企业其它资金”或“其他银行贷款”；否则，资金来源选农发行商业性贷款回笼周转资金”。

（4）储备贷款用于收购还是用于调入，是用于一般收购还是用于轮入收购，应准确区分。

（三）调入粮油
从其他企业购入（调入、竞拍）粮油时变动方式要选择“调入”。

必须同时填调入粮油的数量和金额。

要准确区分调入原粮（油料）和调入成品粮油。

要区分一般调入和轮入调入。

进口粮油业务参照调入粮油业务进行登记。

例：向某企业发放地方储备贷款1000万元，支持企业从批发市场竞拍购入小麦1000万斤。

月
日8
10
一般调入
小麦
县级储备
农发行政策指令性贷款
1,000,000
1,000,000
1,000,000
年变动方式品 种性 质资金来源
数 量金额销售收入
贷款
（四）粮油加工
1、产业化龙头企业和加工企业进行粮油加工，区分初加工（面粉、大米、油脂）和深加工（其他成品）填报：
（1）对粮油初加工（面粉、大米、油脂）的，在原粮（油料）进入加工环节时，要以“调减”方式减少原粮的数
量和金额，同时以“调增”方式增加面粉、大米、油脂的数量和金额。

数量要符合折率，金额要一致。

例：8月10日，向某面粉加工企业发放粮食加工贷款1000万元，购入小麦1000万斤。

8月11日至月底，企业陆续加工结束，生成全麦面粉900万斤。

8月31日，销售500万斤面粉（折小麦555.56万斤），价款600万元，同时收回贷款600万元。

（1）收购时，登记发放贷款、收购数量和收购值。

月
日8
10
一般收购
小麦
商品粮油
农发行商业性贷款
10,000,000
10,000,000
10,000,000
销售收入
贷款资金来源
数 量金额年变动方式品 种性 质
（2）初加工时，减少小麦的数量和金额（减量减值），
同时增加面粉的数量和金额。

月日811调减小麦商品粮油农发行商业性贷款10,000,00010,000,000008
20
调增
面粉
商品粮油
农发行商业性贷款
9,000,000
10,000,000
销售收入
年变动方式品 种性 质资金来源
数 量金额贷款
（3）销售时，变动方式选“一般销售”，品种选“面粉”，数量填面粉数量，金额填折合小麦的成本，销售收入填销售价款。

月日8
31
一般销售
面粉
商品粮油
农发行商业性贷款
5,000,000
5,555,556
6,000,000
年变动方式品 种性 质资金来源
数 量金额销售收入贷款
（4）收贷单独登记，变动方式选“一般销售”，品种选“小麦”（收贷品种和放贷品种一致）。

月日8
31
一般销售
小麦
商品粮油
农发行商业性贷款
6,000,000
数 量
性 质资金来源
金额
销售收入
贷款年变动方式品 种
（2）对粮食深加工（即加工为面粉、大米之外的产品）的，在原粮进入加工环节时，对粮油深加工的，要以“加工
出库”方式减少深加工占用原粮的数量和金额，同时以“调增”方式增加其他成品的数量（折合成原粮数量）和金额。

数量和金额都要与原粮一致。

例6：10月10日，向某玉米加工企业发放粮食加工贷款1000万元，购入玉米1000万斤。

10月11日至月底，企业陆续加工结束，生成酒精333万斤。

10月31日，销售333万斤酒精（折玉米1000万斤），价款1300万元，同时收回贷款1000万元。

（1）收购时，登记发放贷款、收购数量和收购值。

月
日10
10
一般收购
玉米
商品粮油
农发行商业性贷款
10,000,000
10,000,000
10,000,000
贷款数 量金额销售收入
性 质资金来源
年变动方式品 种
（2）深加工时，以“加工出库”方式减少玉米的数
量和金额（减量减值），同时以“调增”方式增加其他成品的数量（折回玉米数量）和金额。

月
日1011加工出库玉米商品粮油农发行商业性贷款10,000,00010,000,0000010
20
调增
其他成品商品粮油
农发行商业性贷款
10,000,000
10,000,000
贷款
年变动方式品 种
性 质
资金来源
数 量金额销售收入
（3）销售时，变动方式选“一般销售”，品种选“其他成品”，数量填酒精折合玉米数量，金额填折合玉米的成本，销售收入填酒精销售价款。

月日10
31
一般销售
其他成品商品粮油
农发行商业性贷款
10,000,000
10,000,000
13,000,000
贷款
年变动方式品 种
性 质
资金来源
数 量金额销售收入
（4）收贷单独登记，变动方式选“加工出库”，品种选“玉米”（收贷品种和放贷品种一致）。

月日10
31
加工出库
玉米
商品粮油
农发行商业性贷款
10,000,000
年变动方式品 种性 质资金来源
数 量
金额
销售收入
贷款
2.龙头加工企业进行粮油加工时，“资金来源”选择按以下四种情况掌握：一是对于龙头加工企业只使用政策指导性贷款一个品种的，资金来源选择“农发行政策指导性贷款”。

二是对于龙头加工企业使用商业性流动资金贷款而不使用政策指导性贷款时，资金来源选择“农发行商业性贷款”。

三是对于龙头加工企业同时使用商业性流动资金贷款和政策指导性贷款两类贷款的，符合回笼货款周转使用条件的，其资金来源选择为“农发行商业性贷款”；不符合周转使用条件的，其资金来源选择为“农发行政策指导性贷款”。

四是对于龙头加工企业占用农发行的商业性流动资金贷款和政策指导性贷款余额为“0”的，资金来源根据实际填写“企业其它资金”或“其它银行贷款”。

具体填报示例参见附件。

3.以购销贸易为主、加工转化为辅的购销贸易企业进行粮油加工或转化，粮油库存管理采集单登记参照产业化龙头及加工企业登记要求。

4.地方政策性粮食由原粮加工为成品粮，原粮库存变动方式为“调减”，成品粮库存变动方式为“调增”，粮油性质和资金来源保持一致，变动数量和金额根据加工转化率及核定成本等据实填写。

5.对中央政策指令性油菜籽收购业务，油菜籽和菜籽油的数量和库存值随企业加工进度实时调整，即调增“菜籽油”的“数量”、“库存值”的同时，对应调减“油菜籽”的“数
量”、“库存值”。

对应的贷款可根据企业实际情况随数量和库存值调整时及时调整，也可以待企业全部油菜籽加工完成后一次性调整。

（五）粮油销售
企业销售原粮、油料、成品粮油（含其他成品）时，要同时登记数量、金额和销售收入（有量必须有值和收入）。

1.变动方式。

销售时，变动方式选择“一般销售”。

粮油出口业务参照粮油销售业务登记，变动方式选“一般出口”或“轮出出口”。

2.品种。

按实际销售品种填报。

销售“其他成品”时选“其他成品”。

3.数量。

品种为原粮、油料、大米、面粉或油脂时，数量为对应品种实际销售数量；品种为其他成品时，数量为折合成原粮的销售数量。

例如，玉米加工成酒精销售时，变动方式选“一般销售”，品种选其他成品，数量填酒精折合玉米的数量。

4.金额。

“金额”一列填实际销售原粮、油料、成品粮油的成本。

成品粮油金额填折合原粮（油料）的成本。

销售成本等于销售数量乘以平均成本。

有明确核定成本的，平均成本取核定成本；否则，取同品种、同性质、同资金来源的库存平均成本。

5.销售收入。

销售收入等于销售数量乘以销售单价，不。