第4章 假远期信用证 信用证英语PPT课件
合集下载
信用证英语概论 信用证英语PPT课件
同一银行之间会实行统一编号，可以使用14位制， 包括：一级分行SWIFT代码、字符、业务种类代码、 年份、二级分行或支行、分理处、业务流水号等。
• 信用证编号具有便于查找、存档等功能，同时也 是各种单证需要引用信用证编号的依据。
• 2、REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码） • 有关信用证的pre-advice，UCP600第11条（b）款规定：
• Negotiation must be on or before the 15th day of shipment.
• 自装船日起15天或之前议付。 • This credit shall cease to be available for negotiation of
beneficiary’s drafts after Mar.15, 2006. • 本信用证受益人的汇票在2006年3月15日前议付有效。
• 如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填 入"PREADV/"，再加上预先通知的编号或日期。
• 3、SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）
• 信用证都有电文页次的记录。根据SWIFT的电讯传 输规则，SWIFT电讯目前最长不能超过2000字符， 信用证在2000字符以上，需将信用证分为两个或 几个部分，使用一个MT700格式及一个或若干个 MT701格式发出。
• 我行兹向贵方保证，凡凭本证及其条款开具之汇票，并于 2005年3月9日或在该日前向付款行到期提示并提交所规定 的单据，我行将予以兑付。
• 在信开信用证和电开信用证表达“到期”概念的实际 业务中通常采用的英文有：expiration date, expiration day, expiry, expiry day, expiry date等。另外，也有的信用 证是以“议付日期”、“交单日期”、“汇票日期” 等来表达信用证的有效期限的。比如：
• 信用证编号具有便于查找、存档等功能，同时也 是各种单证需要引用信用证编号的依据。
• 2、REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码） • 有关信用证的pre-advice，UCP600第11条（b）款规定：
• Negotiation must be on or before the 15th day of shipment.
• 自装船日起15天或之前议付。 • This credit shall cease to be available for negotiation of
beneficiary’s drafts after Mar.15, 2006. • 本信用证受益人的汇票在2006年3月15日前议付有效。
• 如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填 入"PREADV/"，再加上预先通知的编号或日期。
• 3、SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）
• 信用证都有电文页次的记录。根据SWIFT的电讯传 输规则，SWIFT电讯目前最长不能超过2000字符， 信用证在2000字符以上，需将信用证分为两个或 几个部分，使用一个MT700格式及一个或若干个 MT701格式发出。
• 我行兹向贵方保证，凡凭本证及其条款开具之汇票，并于 2005年3月9日或在该日前向付款行到期提示并提交所规定 的单据，我行将予以兑付。
• 在信开信用证和电开信用证表达“到期”概念的实际 业务中通常采用的英文有：expiration date, expiration day, expiry, expiry day, expiry date等。另外，也有的信用 证是以“议付日期”、“交单日期”、“汇票日期” 等来表达信用证的有效期限的。比如：
信用证英文(课堂PPT)
凭交出下列注名本证号码和开证人的全称及地址的单据付款
2. drafts to be accompanied by the documents marked (×) below 汇票须随附下列注有（×）的单据
3. accompanied against to documents hereinafter 随附下列单据
7. drafts are to be accompanied by… 汇票要随附
Invoice
1. signed commercial invoice 已签署的商业发票 (in duplicate 一式两 in triplicate 一式三份 in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份 in sextuplicate 一式六份 in septuplicate 一式七份 in octuplicate 一式八份 in nonuplicate 一式九份 in decuplicate 一式十份)
……银行航空信/电报通知
6.opening bank (1)opening bank (2)issuing bank (3)establishing bank
Names of Parties Concerned
7.negotiation bank 议付行
(1)negotiating bank 议付行 (2)negotiation bank 议付行 (3)Honouring Bank 议付行 8.paying bank/Drawee Bank 付款行 9.reimbursing bank 偿付行 10.the confirming bank 保兑行
Amount of the L/C 信用证金额
1. amount RMB￥… 金额：人民币 2. up to an aggregate amount of Hongkong
2. drafts to be accompanied by the documents marked (×) below 汇票须随附下列注有（×）的单据
3. accompanied against to documents hereinafter 随附下列单据
7. drafts are to be accompanied by… 汇票要随附
Invoice
1. signed commercial invoice 已签署的商业发票 (in duplicate 一式两 in triplicate 一式三份 in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份 in sextuplicate 一式六份 in septuplicate 一式七份 in octuplicate 一式八份 in nonuplicate 一式九份 in decuplicate 一式十份)
……银行航空信/电报通知
6.opening bank (1)opening bank (2)issuing bank (3)establishing bank
Names of Parties Concerned
7.negotiation bank 议付行
(1)negotiating bank 议付行 (2)negotiation bank 议付行 (3)Honouring Bank 议付行 8.paying bank/Drawee Bank 付款行 9.reimbursing bank 偿付行 10.the confirming bank 保兑行
Amount of the L/C 信用证金额
1. amount RMB￥… 金额：人民币 2. up to an aggregate amount of Hongkong
假远期信用证解读
3
受益人希望即期得到货款，签立即期合同 （卖方强势）
产生背景:买卖双方约定付款时间的不同
（1）即期信用证
它是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的跟单 汇票和单据，开证行立即履行付款义务的信用证。 申请人希望延期付款，签立远期合同 受益人希望即期得到货款，申请人希望延期付款， 包括：即期付款信用证和即期议付信用证。
11
第三步：出口商通过议付行/ 交单行向开证行交单。
第四步：开证行在审单无误后指示偿付行（Pay Through Bank）立刻向议付行/ 交单行支付信用证款项。 （MT299) 第五步：待远期汇票到期，开证行将汇票款项连同 按约定利率计算出的利息偿付代付行，同时向开证 申请人（进口商）索偿。
12
国家将采取措施维护金融安全，对短期外债指标 • 1、我国经济高速发展需要更多的资金投入，包括国外资金； 进行调节，但是同时导致国内外汇资金紧张…… • 2、我国进出口贸易快速增长必然带动与贸易有关的融资需求 上升，而短期外债增长主要来自贸易信贷； • 3、为了抑制经济增长由偏快转为过热的趋势，中国将继续实 施宏观调控，仍有较大的加息空间，而美国已步入降息通道， 将提高借外债的积极性； • 4、在人民币中长期升值的背景下，一方面企业更倾向于借用 外债；另一方面，外贸企业更希望进口延期付款和出口预收货 款，这些都会造成短期外债上升。 • 5、受美国次级债危机的影响，欧美发达国家的经济增速趋于 下滑，在目前全球流动性依然过剩的情况下，国际热钱很可能 撤离欧美市场，涌入经济高速增长的中国内地；
• Draft at xx days after B/Ldate (or sight).（提交远期汇票） • THE USANCE DRAFTS SHOULD BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS.（远期汇 票将获即期议付） • THE RELATIVE DISCOUNT CHARGES AND ACCEPTANCE COMMISSION ARE FOR APPLICANT'S ACCOUNT.（相关贴现费用及承兑费由申请人承担。） • 在对交单行/ 议付行行的指示中明确： UPON RECEIPT OF DOCUMENTS CONFORMING TO L/C TERMS,WE WILL INSTRUCT THE REIMBURSING BANK:BANK OFCOMMUNICATIONS,FRANKFURT BRANCH TO REIMBURSE YOU AS PER YOUR INSTRUCTIONS.
假远期信用证
假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight，Usance L/C Payable at sight）假远期信用证概述假远期信用证是指信用证规定受益人开立远期汇票，但开证/付款行将即期付款，由付款行负责贴现，并规定一切贴现费用（利息和费用）由进口人负担。
也就是买卖双方签订的贸易合同原规定为即期付款，但来证要求出口人开立远期汇票，同时在来证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款行负责贴现，其贴现费用和延迟期付款利息由开证人负担的信用证。
这种信用证，对出口人来说仍属于即期十足收款的信用证；但对开证人来说则属于远期付款的信用证，故也称为“买方远期信用证”（Buyer’s Usance Credit）。
假远期信用证的优点和特点进口人所以愿意使用假远期信用证，是因为：其一，他可以利用贴现市场或国外银行资金以解决资金周转不足的困难；其二是摆脱进口国外汇管制法令的限制。
假远期信用证的特点是，这种信用证，表面上看是远期信用证，但出口人却可以即期收到十足的货款，因而习惯上称之为“假远期信用证”。
这种假远期信用证对出口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人来说，要承担承兑费和贴现费。
因此人们把这种信用证又称之为买方远期信用证。
假远期信用证的功能条款凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：1. 远期汇票按即期议付，由本银行（开证银行）贴现，贴现及承兑费由进口商承担。
Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us （Issuing Bank）, discount charges and acceptance commission are for Importer’s account.2. 远期汇票按即期议付，利息由买方承担。
Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer’s account.3. 授权议付银行议付远期汇票，依票额即期付款。
信用证(Letter of Credit)PPT课件
12
申请书的填写
42C:汇票付款日期（期限)和发票金额的百 分比。如是即期信用证，即DRAFT AT SIGHT FOR 100% OF INVOICE VALUE; 如是远期信用证，即如DRAFT AT 90 DAYS AFTER SIGHT DATE FOR 100% OF INVOICE VALUE。如果该笔贸易，有 一部分是通过信用证支付的，一部分是通 过信用证以外的其他方式支付的，则在发 票金额的百分比这的空格，需要填写通过 该份信用证支付的百分比。
6
不可撤销跟单信用证申请书
7
申请书的填写
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA wuxi BRANCH Date XXXX-XX-XX
Please establish by ■SWIFT □ brief cable □ airmail an Irrevocable Credit as follows：
8
申请书的填写
31项：信用证的有效期及到期地点 信用证的有效期是指单据未能在该指定日期之前或当天提交
至规定地点，信用证将失效，付款行的付款责任将自动解 除。该有效期不是最迟交单期。（确定信用证的最迟交单 期要比较两个日期，一个是信用的效期，一个是信用证规 定或默认的交单期，比较那个日期靠前，即为最迟交单日） 有效期的长短应视交易情况而定，如果太短，将会引起展 期的麻烦，如果太长，将会产生额外的银行费用。 一般规律：
13
申请书的填写
42A:受票人（付款人）。如信用证需要汇 票，则在此处填写ISSUING BANK，也可 以是开证行指定的另外一家银行。 DEFERRED PAYMENT 不需要汇票，则此 处不需要填写。
43P：分批装运。根据贸易合同的规定选择 “允许”或者“不允许”
申请书的填写
42C:汇票付款日期（期限)和发票金额的百 分比。如是即期信用证，即DRAFT AT SIGHT FOR 100% OF INVOICE VALUE; 如是远期信用证，即如DRAFT AT 90 DAYS AFTER SIGHT DATE FOR 100% OF INVOICE VALUE。如果该笔贸易，有 一部分是通过信用证支付的，一部分是通 过信用证以外的其他方式支付的，则在发 票金额的百分比这的空格，需要填写通过 该份信用证支付的百分比。
6
不可撤销跟单信用证申请书
7
申请书的填写
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA wuxi BRANCH Date XXXX-XX-XX
Please establish by ■SWIFT □ brief cable □ airmail an Irrevocable Credit as follows：
8
申请书的填写
31项：信用证的有效期及到期地点 信用证的有效期是指单据未能在该指定日期之前或当天提交
至规定地点，信用证将失效，付款行的付款责任将自动解 除。该有效期不是最迟交单期。（确定信用证的最迟交单 期要比较两个日期，一个是信用的效期，一个是信用证规 定或默认的交单期，比较那个日期靠前，即为最迟交单日） 有效期的长短应视交易情况而定，如果太短，将会引起展 期的麻烦，如果太长，将会产生额外的银行费用。 一般规律：
13
申请书的填写
42A:受票人（付款人）。如信用证需要汇 票，则在此处填写ISSUING BANK，也可 以是开证行指定的另外一家银行。 DEFERRED PAYMENT 不需要汇票，则此 处不需要填写。
43P：分批装运。根据贸易合同的规定选择 “允许”或者“不允许”
信用证知识培训ppt课件
10
信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
11
信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
18
(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证讲PPT课件
单据（货约相符、货单相符）。
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
假远期信用证概要课件
仔细核对信用证条款
确保开证行和受益人具有良好信誉和经营 状况。
确保信用证条款与合同条款一致，避免因 操作失误导致纠纷。
及时跟踪信用证履行情况
投保信用证保险
定期与开证行沟通，了解信用证履行进展 ，确保及时收款。
通过购买信用证保险，降低因信用风险和 欺诈风险导致的损失。
风险控制建议
01
02
03
04
加强内部管理
前完成。
开立假远期信用证需要遵循国际 贸易惯例和相关法律法规，确保
合同条款明确、合法、有效。
开证申请人需向开证行提交开证 申请书，明确规定信用证的种类 、金额、期限、交单地点等要素
。
交单与承兑
受益人按照合同规定 在交单期限内将全套 单据提交给指定银行 或开证行。
如果单据符合要求， 开证行将对远期汇票 进行承兑，并通知受 益人。
02
在假远期信用证中，受益人提交 的单据在到期日之前已经获得开 证行承兑，但单据的实际交付要 等到到期日。
假远期信用证的特点
假远期信用证的开立是为了满足进口 商对远期融资的需求，同时又避免支 付高额的利息。
由于开证行已经承兑了单据，因此假 远期信用证的风险相对较低，对受益 人而言较为安全。
假远期信用证的作用
总结词
操作流程不熟悉导致损失
详细描述
某出口商在操作假远期信用证时，未按照规定流程及时交单和结算，导致银行 拒绝兑付，最终造成重大经济损失。
案例二：单据不符引发的拒付
总结词
单据不符导致拒付
详细描述
出口商提交的单据与信用证条款存在不符点，开证行以此为由拒绝兑付，尽管远 期汇票已经承兑，但出口商无法如期收款。
开证行在收到单据后 ，将对单据进行审核 ，并决定是否承兑远 期汇票。
《信用证教程》课件
区块链技术在信用证中的应用
总结词
区块链技术可以解决信用证交易中的信任问题，提高交易的透明度和可追溯性，降低交 易风险和成本。
详细描述
区块链技术可以建立一个去中心化的、不可篡改的数据库，记录每一笔交易的信息，并 确保信息的真实性和不可篡改性。通过区块链技术，可以追溯每一笔交易的来源和去向 ，解决传统信用证交易中的信任问题，降低交易风险和成本。同时，区块链技术的透明
ERA
信用证的定义
01
信用证是一种由银行开立的、有条件的付款承诺。
02
该承诺在满足信用证规定的单据条件下，由银行承 担付款责任。
03
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一。
信用证的特点
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责 任。
02 信用证是一种自足的文件，其内容是开证行对受 益人的有条件的付款承诺。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
04
信用证的国际惯例与法律规范
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
概述
UCP是国际银行界广泛接受和遵循的信用证业务惯例 ，旨在规范信用证业务操作，减少纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、兑付等环节的基 本规则和程序。
03
信用证的风险防范
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
欺诈风险
总结词
欺诈风险是信用证业务中最为严重的风险之 一，主要涉及伪造单据、虚假交付等行为。
详细描述
欺诈风险通常表现为不法分子利用假冒单据 、虚假交付等手段骗取货物或货款。为防范 欺诈风险，应加强对单据真实性的审核，确 保单证相符、单单相符、单货相符。同时， 应建立完善的信用管理体系，对客户进行信 用评估，避免与信用不良的客户开展业务。
假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)
假远期信用证的偿付业务是国内银行业中结算方式的一个亮点，成为银行、进口商、出口商三方共赢的金融品种。
银行获利“主打产品”所谓假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)是指进出口双方签订贸易合同中规定了即期付款条件，但进口方开立信用证要求出口方发运货物后提交远期汇票和单据，同时在信用证上注明该远期汇票可即期议付，由偿付行对远期汇票进行贴现，对出口方进行即期付款，且由进口方支付贴现费用和贴现利息的一种信用证形式。
本文以天津市韩资银行的结算业务为例来做说明。
天津市某韩资银行资产主要以假远期信用证业务为主，该韩资银行天津分行作为偿付行先行垫付款项形成了较大的余额。
以2004年的数据为例，该银行假远期信用证业务、贷款业务、联行往来资产方分别占资产总额的53.7%、36.09%和1.71%。
假远期信用证业务日平均余额6.15亿元人民币，由此项业务产生的利息和手续费收入也是该银行的主要收入来源，假远期信用证贴现的利息收入占全部收入总额的38%，偿付手续费收入占全部收入总额的13%，2004年该分行共承担来自韩国总行的假远期信用证偿付业务16459笔。
外资银行国内分行采用假远期信用证快速实现盈利，也为外资银行开办人民币业务奠定基础。
按照《中华人民共和国外资金融机构管理条例》的规定，外资金融机构经营人民币业务的标准包括：提出申请前在中国境内开业3年以上；提出申请前2年连续盈利。
假远期信用证的开证行境外总行指定境内外资银行为偿付行，相当于将大量无风险又盈利的业务分拨给境内分行，境内分行轻而易举地实现2年内盈利的目标，为外资银行尽快开办人民币业务做出贡献。
三方共赢的资金链条假远期信用证实际上是一种贸易融资。
对出口商来说，一是实现了提前收汇。
出口商将货物起运后将相关单据提交给议付行，由议付行押汇或买断单据直接融资给出口商。
实际上，假远期信用证就起到了即期信用证的效果。
加速了出口商资金周转，促进了商贸活动的继续。
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
信用证培训课程演示课件(ppt78张)
两张信用证同时生效，分别生效 用于来料加工、补偿贸易、易货贸易
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
国际贸易英语信用证Letter of Creditppt课件
③ Importer is reputable, conditions beyond his control prevent him from fulfilling his obligation.
最新版整理ppt
5
1. L/C: Definition
Generally: a documentary letter of credit is defined as instrument by which a bank promises to pay the seller for his goods providing the seller conform exactly to the condition laid down in the L/C
最新版整理ppt
7
1. L/C: Definition
Advantages: ① Security of payment to the exporter. ② Enable the buyer to ensure that he
received the goods as ordered.
最新版整理ppt
6. Telegraphic transfer 电汇
7. Demand transfer 票汇
8. Note: Only when the transactions are very small and the finance involved is small too.
最新版整理ppt
4
1. L/C: Definition
⑥ The bank who buy an exporter’s draft submitted to it under a L/C and then forward the draft and documents to the opening bank for reimbursement. Usually is the advising bank.
最新版整理ppt
5
1. L/C: Definition
Generally: a documentary letter of credit is defined as instrument by which a bank promises to pay the seller for his goods providing the seller conform exactly to the condition laid down in the L/C
最新版整理ppt
7
1. L/C: Definition
Advantages: ① Security of payment to the exporter. ② Enable the buyer to ensure that he
received the goods as ordered.
最新版整理ppt
6. Telegraphic transfer 电汇
7. Demand transfer 票汇
8. Note: Only when the transactions are very small and the finance involved is small too.
最新版整理ppt
4
1. L/C: Definition
⑥ The bank who buy an exporter’s draft submitted to it under a L/C and then forward the draft and documents to the opening bank for reimbursement. Usually is the advising bank.
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 翻译：船公司需要出具证书，清楚地证明，载运船舶在驶 往沙特阿拉伯途中不得停靠或经由以色列港口。
• 4、attest • attest 主要用于书面语体。它具有“证明/证实”的含义。
比如用签名来证明是真的（to certify by signature），还具 有“宣称…为真实的”的含义，“肯定是确实的、真实的 或正确的”（to affirm to be correct, true, or genuine）
公共要求
注 意事 项
T/T Reim claim prohibited
制单人：
审单人：
制单日期：
审单日期：
Ⅲ. Notes 注释
• 1. 42C: at 120 days after sight：见票后120天。UCPDC600规 定：“在……之后（after）”等词用于确定发运日期时则 不包含提及的日期。本汇票的到期付款时间也可参照执行
• (a) Commercial invoice (should be) signed.
• (b) Commercial invoice (should be) (issued) in three fold.
• (3) Packing list in three fold.
• 分析：本句的意义中心是有关装箱单的制 作要求，为格式语句：
• (c) Full set of clean on board ocean bills of lading (should) notify accountee.
BACK
• (2) Signed commercial invoice in three fold.
• 分析：本句的意义中心是有关商业发票的制作要 求，为格式语句，它包括如下2层含义：
• 6. acceptance comms and discount chgs：acceptance commissions and discount charges
• 7. the amount and date of each negotiation must be endorsed on the back hereof：注意此条款的要求：每次 议付的金额及日期须在本证的背面签注
• Certificate from shipping company evidencing that the carrying vessel will not call at or pass through any Israeli ports during its voyage to Saudi Arabia.
转让信用证方式下使用。信用证是否接受第三方单证依据 信用证条款规定办理
BACK
• 5. because acceptance commission and discount charge are for account of buyer, you may negotiate at sight basis： 承兑佣金以及贴现费用由买方承担，这是假远期信用 证的重要标志
• Packing list (should be) (issued) in three fold.
V. Language Points语言点
• 1. acceptance commission：承兑佣金 • 2. discount charge：贴现费用 • Discount charges are for account of beneficiary. • 3. indicate：（to suggest or demonstrate）说明，
第四章：假远期信用证
Ⅰ. Definition 定义 Ⅱ. L/C Analysis 信用证释读：韩国来证分析 Ⅲ. Notes 注释 Ⅳ. Fragment Sentences 非完整句 V. Language Points语言点 VI. LC Language Focus信用证语言聚焦 VII. Exercises 练习
Chinese port 目的地 S. Korean port 可否分批 YES 可否转船 NO
表.2
所提 需 单 证单
副 商 G检产快 熏 重 品 汇寄 传 装 申 受 重
本 业 S 验地件 蒸 量 质 单 输 箱 请 益 量
提 发 P 证证收 证 证 证 票证 报 单 人 人 单
单 票 书书据 书 书 书 明 告
BACK
Ⅱ. L/C Analysis 信用证释读：韩国 来证分析
BACK
表.1
信用证性质 假远期信用证 信用证号
开证日期
0801 到期地点 at the negotiation bank
通知行 开证行 付款行 开证申请人 受益人 金额
KOEXSGSGXXX
• 8. discrepancy fee of USD 60 or equivalent：不符点费用， 或等值的不符点费用
• 9. discrepant documents：有瑕疵的单证，即不符点单 证
Ⅳ. Fragment Sentences 非完整句
• (1) Full set of clean on board ocean bills of lading made out to the order of the Kyongnam Bank marked “freight collect” and “notify accountee”.
• 2. in three fold：一式三份，通常包含有一份正本 • 3. 05PCTmore or less in both Q’ty and Amt acceptable：金额
与数量允许有5%的增减幅度。金额部分与39A: 05/05吻合 • 4. Third party’s documents：第三方单证，一般来说多在可
• 产地证须由商会证实，说明原产地国家。
• 2、stipulate
• stipulate具有“规定、订明、保证”的含义。比如，按合 约的条件规定；按合同要求等。在作“订明”讲时指“在 约定中指出或安排”。比如：stipulate a date of payment and a price. 规定偿付日和价格。在作“保证”讲时，表示 “在约定中保证或许诺（某物）”等。
Back to Contents
Ⅰ. Definition 定义
• 假远期信用证(Usance Letter of Credit Payable at sight)，又 称作“买方远期信用证”，是指买卖双方在签订合同时规 定，由进口商开来远期信用证，要求受益人开具远期汇票， 但用即期信用证方式付款，由进口商负担贴现利息和手续 费，出口商（受益人）能即期收到全部货款的一种信用证。
证声
明明
份
数 Full
set
3
√
3
表.3
保险条款
汇票性质 受货人 银行费用
通知方 运费条款 货物 描述
for buyer’s account
negotiate at sight basis to the order of the Kyongnam Bank
All banking charges including reimbursement charges and postage, outside Korea except acceptance comms and discount chgs are account of the beneficiary
Andeamy Co.,Ltd
freight collect
mans denim pants Ladies denim pants （详见信用证）
嘜 头 No.
Or (AS arranged)
付 款 All documents should be forwarded to .. in one lot by air-courier. + The 指 示 amount and date of each negotiation must be endorsed on the back hereof
• 分析：本句的意义中心是有关提单的制作要求，它包括如 下3层含义：
• (a) Full set of clean on board ocean bills of lading (should be) made out to the order of the Kyongnam Bank.
• (b) Full set of clean on board ocean bills of lading (should be) marked “freight collect”.
• 3、evidence • evidence的本意是“证明”，用“证据”证明的意思。比
如在法庭上作为证据的文件或口头形式的陈述和实物。 evidence还可以表示“显示”的意思，这时候，它具有 “明确清楚地指出；例证或证明”的意思（to indicate clearly; exemplify or prove）。evidence还有“证实”之含 义（To support by testimony; attest）。
• （需要出具）受益人证书，证明所使用的附件不含有“镍” 成分。受益人的供应商均需出具此证明。
• 5、specify • specify表示“说明”。这里的“说明”含有“详细说明、
具体说明、详列、逐一登记、列入清单”等意义（to state explicitly or in detail）。比如，to specify the amount needed.明确说明所需的数量。
• Beneficiary’s certificate attesting that all accessories used are “nickel free”. Such certificate must also be issued by every one of the beneficiary’s suppliers.
• 4、attest • attest 主要用于书面语体。它具有“证明/证实”的含义。
比如用签名来证明是真的（to certify by signature），还具 有“宣称…为真实的”的含义，“肯定是确实的、真实的 或正确的”（to affirm to be correct, true, or genuine）
公共要求
注 意事 项
T/T Reim claim prohibited
制单人：
审单人：
制单日期：
审单日期：
Ⅲ. Notes 注释
• 1. 42C: at 120 days after sight：见票后120天。UCPDC600规 定：“在……之后（after）”等词用于确定发运日期时则 不包含提及的日期。本汇票的到期付款时间也可参照执行
• (a) Commercial invoice (should be) signed.
• (b) Commercial invoice (should be) (issued) in three fold.
• (3) Packing list in three fold.
• 分析：本句的意义中心是有关装箱单的制 作要求，为格式语句：
• (c) Full set of clean on board ocean bills of lading (should) notify accountee.
BACK
• (2) Signed commercial invoice in three fold.
• 分析：本句的意义中心是有关商业发票的制作要 求，为格式语句，它包括如下2层含义：
• 6. acceptance comms and discount chgs：acceptance commissions and discount charges
• 7. the amount and date of each negotiation must be endorsed on the back hereof：注意此条款的要求：每次 议付的金额及日期须在本证的背面签注
• Certificate from shipping company evidencing that the carrying vessel will not call at or pass through any Israeli ports during its voyage to Saudi Arabia.
转让信用证方式下使用。信用证是否接受第三方单证依据 信用证条款规定办理
BACK
• 5. because acceptance commission and discount charge are for account of buyer, you may negotiate at sight basis： 承兑佣金以及贴现费用由买方承担，这是假远期信用 证的重要标志
• Packing list (should be) (issued) in three fold.
V. Language Points语言点
• 1. acceptance commission：承兑佣金 • 2. discount charge：贴现费用 • Discount charges are for account of beneficiary. • 3. indicate：（to suggest or demonstrate）说明，
第四章：假远期信用证
Ⅰ. Definition 定义 Ⅱ. L/C Analysis 信用证释读：韩国来证分析 Ⅲ. Notes 注释 Ⅳ. Fragment Sentences 非完整句 V. Language Points语言点 VI. LC Language Focus信用证语言聚焦 VII. Exercises 练习
Chinese port 目的地 S. Korean port 可否分批 YES 可否转船 NO
表.2
所提 需 单 证单
副 商 G检产快 熏 重 品 汇寄 传 装 申 受 重
本 业 S 验地件 蒸 量 质 单 输 箱 请 益 量
提 发 P 证证收 证 证 证 票证 报 单 人 人 单
单 票 书书据 书 书 书 明 告
BACK
Ⅱ. L/C Analysis 信用证释读：韩国 来证分析
BACK
表.1
信用证性质 假远期信用证 信用证号
开证日期
0801 到期地点 at the negotiation bank
通知行 开证行 付款行 开证申请人 受益人 金额
KOEXSGSGXXX
• 8. discrepancy fee of USD 60 or equivalent：不符点费用， 或等值的不符点费用
• 9. discrepant documents：有瑕疵的单证，即不符点单 证
Ⅳ. Fragment Sentences 非完整句
• (1) Full set of clean on board ocean bills of lading made out to the order of the Kyongnam Bank marked “freight collect” and “notify accountee”.
• 2. in three fold：一式三份，通常包含有一份正本 • 3. 05PCTmore or less in both Q’ty and Amt acceptable：金额
与数量允许有5%的增减幅度。金额部分与39A: 05/05吻合 • 4. Third party’s documents：第三方单证，一般来说多在可
• 产地证须由商会证实，说明原产地国家。
• 2、stipulate
• stipulate具有“规定、订明、保证”的含义。比如，按合 约的条件规定；按合同要求等。在作“订明”讲时指“在 约定中指出或安排”。比如：stipulate a date of payment and a price. 规定偿付日和价格。在作“保证”讲时，表示 “在约定中保证或许诺（某物）”等。
Back to Contents
Ⅰ. Definition 定义
• 假远期信用证(Usance Letter of Credit Payable at sight)，又 称作“买方远期信用证”，是指买卖双方在签订合同时规 定，由进口商开来远期信用证，要求受益人开具远期汇票， 但用即期信用证方式付款，由进口商负担贴现利息和手续 费，出口商（受益人）能即期收到全部货款的一种信用证。
证声
明明
份
数 Full
set
3
√
3
表.3
保险条款
汇票性质 受货人 银行费用
通知方 运费条款 货物 描述
for buyer’s account
negotiate at sight basis to the order of the Kyongnam Bank
All banking charges including reimbursement charges and postage, outside Korea except acceptance comms and discount chgs are account of the beneficiary
Andeamy Co.,Ltd
freight collect
mans denim pants Ladies denim pants （详见信用证）
嘜 头 No.
Or (AS arranged)
付 款 All documents should be forwarded to .. in one lot by air-courier. + The 指 示 amount and date of each negotiation must be endorsed on the back hereof
• 分析：本句的意义中心是有关提单的制作要求，它包括如 下3层含义：
• (a) Full set of clean on board ocean bills of lading (should be) made out to the order of the Kyongnam Bank.
• (b) Full set of clean on board ocean bills of lading (should be) marked “freight collect”.
• 3、evidence • evidence的本意是“证明”，用“证据”证明的意思。比
如在法庭上作为证据的文件或口头形式的陈述和实物。 evidence还可以表示“显示”的意思，这时候，它具有 “明确清楚地指出；例证或证明”的意思（to indicate clearly; exemplify or prove）。evidence还有“证实”之含 义（To support by testimony; attest）。
• （需要出具）受益人证书，证明所使用的附件不含有“镍” 成分。受益人的供应商均需出具此证明。
• 5、specify • specify表示“说明”。这里的“说明”含有“详细说明、
具体说明、详列、逐一登记、列入清单”等意义（to state explicitly or in detail）。比如，to specify the amount needed.明确说明所需的数量。
• Beneficiary’s certificate attesting that all accessories used are “nickel free”. Such certificate must also be issued by every one of the beneficiary’s suppliers.