2018年第三季度跟踪审计发现的主要问题

附件32018年第三季度跟踪审计发现的主要问题一、防范化解重大风险方面4个省的4个地区以签订借款合同等方式，新增地方政府隐性债务30.01亿元。

序号涉及地区具体问题举债金额（亿元）1陕西省咸阳市2017年8月至2018年8月，陕西省咸阳高新技术产业开发区管理委员会通过签订借款合同的方式分别从咸阳高科建设开发有限责任公司、咸阳高新保障性住房建设有限公司借款3.88亿元、7.53亿元，用于基础设施建设等。

截至2018年8月底，共计形成以财政资金偿还的政府隐性债务11.41亿元。

11.412广西壮族自治区桂林市2018年4月，经广西壮族自治区桂林市人民政府同意，桂林市教育局同意桂林中学向银行融资解决新校区建设资金，并承诺以财政资金偿还贷款本金及利息。

截至2018年8月底，形成以财政资金偿还的政府隐性债务1.92亿元。

1.923黑龙江省七台河市2017年9月，黑龙江省七台河市城市建设投资发展有限公司向信托公司借款3亿元，用于偿还棚户区改造建设项目相关借款，七台河市财政局明确将上述融资的还款资金纳入财政预算。

截至2018年8月底，形成以财政资金偿还的政府隐性债务3亿元。

34湖南省湘潭市2017年8月至2018年3月，湖南省湘潭城乡建设发展集团有限公司通过将市政道路等公益性资产售后回租的方式违规融资14.6亿元，用于借新还旧及市政基础设施建设。

截至2018年9月底，形成以财政资金偿还的政府隐性债务13.68亿元。

13.68合计30.01二、脱贫攻坚方面本季度重点抽查了31个贫困县，其中国家扶贫开发工作重点县（含集中连片特殊困难地区县）23个，抽审资金121.63亿元，涉及964个项目、384个单位、214个乡镇、468个村，入户走访740个贫困家庭。

被审计地区持续加大民生投入，加大对残疾、1重病等贫困人群的救助力度，发挥产业扶贫对脱贫攻坚的带动作用，但有的地区仍存在落实产业扶贫等扶贫政策不到位、扶贫项目和资金管理不规范、脱贫工作不精准等问题。

（一）20个地区落实产业扶贫、健康扶贫、教育扶贫等9项扶贫政策不到位。

序号政策措施涉及地区具体问题涉及人（户）数涉及项目个数涉及资金（万元）1产业扶贫海南省定安县、山西省天镇县、湖南省新晃侗族自治县、重庆市巫山县、云南省宁蒗彝族自治县、陕西省旬阳县、黑龙江省延寿县、山东省沂水县2015年至2018年9月底，8个地区的184个产业扶贫项目未与贫困户建立利益联结机制，而是简单发钱发物，不能充分发挥带动作用，涉及金额10037.72万元。

—18410037.722健康扶贫江西省瑞金市、黑龙江省延寿县、湖南省新晃侗族自治县2017年至2018年9月底，3个地区的2136名建档立卡贫困人口应享受未享受大病保险补偿、残疾人生活补贴、医疗救助等政策，涉及金额172.1万元。

2136—172.13教育扶贫云南省丽江市、河北省围场满族蒙古族自治县、贵州省威宁彝族回族苗族自治县、吉林省通榆县、四川省稻城县、山东省临清市、湖北省神农架林区2016至2018年9月底，7个地区的4794名贫困家庭学生未按规定享受国家助学金、雨露计划资助、免除普通高中学杂费等教育扶贫政策，涉及金额627.44万元。

4794—627.444金融扶贫湖南省新晃侗族自治县、河北省围场满族蒙古族自治县、黑龙江省延寿县2017年至2018年9月底，湖南省新晃侗族自治县扶贫小额信贷资金未用于2309名贫困人口自身发展生产；河北省围场满族蒙古族自治县“政银企户保”金融扶贫贷款项目尚未向2993名贫困人口发放分红；黑龙江省延寿县的328名贫困人口未获得扶贫小额保险理赔。

5630—236.165危房改造青海省贵德县2016年至2017年，青海省贵德县未按贫困户标准向113户建档立卡贫困户发放危房改造补助资金，造成少发补助资金117万元。

113—1172序号政策措施涉及地区具体问题涉及人（户）数涉及项目个数涉及资金（万元）6易地扶贫搬迁河北省围场满族蒙古族自治县、甘肃省玛曲县、重庆市巫山县截至2018年9月底，3个地区涉及2890人的易地扶贫搬迁应完工未完工或后续扶持措施未同步落实。

2890——7就业扶贫海南省定安县、黑龙江省延寿县2015年至2018年9月底，2个地区的15个以工代赈项目主管部门不掌握贫困人口务工情况或未安排贫困人口务工，涉及金额1204.69万元。

—151204.698交通扶贫四川省绵阳市、湖南省新晃侗族自治县截至2018年9月底，2个地区的41个生命安全防护工程和客运站应开工未开工或应完工未完工，19个项目未按设计施工，涉及资金5873.39万元。

—605873.399兜底保障广东省、云南省丽江市、海南省定安县、四川省稻城县截至2018年9月底，4个地区的7823名符合条件的建档立卡贫困人员，应纳入未纳入农村最低生活保障；四川省稻城县1595名已脱贫建档立卡贫困人口未参加城乡居民基本养老保险。

9418——合计2498125918268.5（二）7个地区存在扶贫资金闲置、套取扶贫资金、将扶贫资金用于非扶贫领域等问题，涉及金额1.38亿元。

序号涉及地区具体问题涉及金额（万元）1湖北省神农架林区、四川省稻城县、山西省天镇县、黑龙江省延寿县截至2018年9月底，4个县的易地扶贫搬迁等扶贫资金结存在相关单位未下拨或使用，闲置2年以上，涉及资金9203.03万元。

9203.032宁夏回族自治区石嘴山市惠农区、四川省稻城县、山西省天镇县截至2018年9月底，3个地区违规将扶贫资金2001.41万元用于办公楼建设等非扶贫领域。

2001.413广东省广州市、四川省稻城县、河北省围场满族蒙古族自治县2012年至2018年9月底，3个地区通过虚假合同、票据等资料套取扶贫资金2558.99万元。

2558.99合计13763.433（三）9个地区的26个扶贫项目存在建成后闲置或无法使用、进展缓慢、管理不规范等问题，涉及金额6834.79万元。

序号涉及地区具体问题涉及人（户）数涉及项目个数涉及资金（万元）1黑龙江省延寿县、山东省临清市、辽宁省昌图县、山西省天镇县截至2018年9月底，4个地区的16个扶贫项目建成后闲置或无法使用，涉及投资847.51万元。

—16847.512湖南省新晃侗族自治县、四川省稻城县、河北省围场满族蒙古族自治县截至2018年9月底，3个地区的4个扶贫项目进展缓慢，涉及投资5284万元。

96452843海南省定安县、四川省稻城县截至2018年9月底，2个地区的2个扶贫项目存在重复建设、被用于政府部门办公房等问题，涉及投资597.42万元。

—2597.424广西壮族自治区忻城县、黑龙江省延寿县2个地区的4个村（屯）级道路硬化项目存在路肩工程未施工等偷工减料影响质量的问题，涉及资金105.86万元。

—4105.86合计96266834.79（四）7个地区的12510名贫困人口在农村饮水安全、基本医疗和住房安全等“两不愁、三保障”不达标情况下“被脱贫”。

序号问题类型涉及地区涉及领域涉及人数1贫困人口在农村饮水安全、基本医疗和住房安全等“两不愁、三保障”不达标情况下“被脱贫”河北省围场满族蒙古族自治县饮水安全3752山西省天镇县基本医疗、住房安全1530 3湖南省新晃侗族自治县住房安全67 4广西壮族自治区忻城县住房安全27 5云南省宁蒗彝族自治县住房安全161 6贵州省毕节市住房安全9856 7山东省临清市饮水安全494合计125104三、污染防治方面（一）10个地区的淘汰黄标车等5项污染防治目标任务或工作未按要求完成。

序号涉及地区文件名称目标任务或工作具体问题1贵州省《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知》（国发〔2013〕37号）到2017年，基本淘汰全国范围的黄标车。

截至2018年9月底，贵州省仍有未淘汰黄标车32857辆，占全省应淘汰黄标车173466辆的18.94%。

2辽宁省鞍山市、吉林省通化市、四川省绵阳市《国务院关于印发水污染防治行动计划的通知》（国发〔2015〕17号）2017年底前，工业集聚区应按规定建成污水集中处理设施，并安装自动在线监控装置。

截至2018年9月底，3个地区的8个工业集聚区未按要求建成污水集中处理设施。

3陕西省咸阳市和延安市、广西壮族自治区北海市、西藏自治区林芝市2017年底前，依法关闭或搬迁禁养区内的畜禽养殖场（小区）和养殖专业户。

截至2018年9月底，4个地区的450个需关闭或搬迁的畜禽养殖场（点）未按要求关停或搬迁。

4广西壮族自治区北海市2017年底前全面清理非法或设置不合理的入海排污口。

截至2018年9月底，广西壮族自治区北海市有3个非法或设置不合理的入海排污口清理不彻底，仍有污水流出，未完全截流。

5河北省秦皇岛市《中华人民共和国自然保护区条例》在自然保护区的核心区和缓冲区内，不得建设任何生产设施。

截至2018年9月底，昌黎黄金海岸国家级自然保护区存在海产品养殖场等大量生产设施，其中核心区内有海产品养殖场8982.80亩、稻田5亩，缓冲区内有海产品养殖场76617.90亩。

6湖南省张家界市截至2018年9月底，湖南张家界大鲵国家级自然保护区存在24.63万平方米网箱养殖，其中核心区内23.16万平方米、缓冲区内1.45万平方米。

5（二）15个地区污水和垃圾未有效处理，或饮用水水源地保护不到位。

序号涉及地区问题类型具体问题1辽宁省黑山县出水水质不达标截至2018年9月底，辽宁省黑山县污水处理厂由于项目资金来源论证用时较长等原因，未按规定于2017年底前完成提标改造，出水水质未达到一级A排放标准。

序号涉及地区问题类型具体问题2内蒙古自治区通辽市、满洲里市，宁夏回族自治区银川市、石嘴山市、吴忠市、固原市、中卫市饮用水水源地水质不达标2017年10月至2018年9月，内蒙古自治区通辽市、满洲里市的3个饮用水水源地的氨氮浓度等指标超标，水质未达到2015年自治区与原环境保护部签订的《水污染防治目标责任书》关于自治区8个水源地水质在2016年至2020年不低于2014年水质的要求。

2018年1月至9月，宁夏回族自治区银川市等5个地区的12个县级以上饮用水水源地水质不达标，其中固原市贺家湾水库等11个饮用水水源地为Ⅳ类水质、固原市彭阳县县城水源地为Ⅴ类水质。

3山东省菏泽市定陶区、郓城县，宁夏回族自治区西吉县未依法划定饮用水水源地保护区截至2018年9月底，3个地区的4个饮用水水源地，尚未依法划定饮用水水源地保护区。

4吉林省延吉市饮用水水源地一级保护区未实现封闭管理截至2018年9月底，吉林省延吉市五道水库生活饮用水水源地一级保护区未按要求实现封闭管理，保护区范围内仍有2个村庄，存在生活面源污染隐患。

5山东省长岛县垃圾直排倾倒入海2018年1月至9月，山东省长岛县大黑山岛焚烧式垃圾集中处理站，由于缺乏垃圾外运资金等原因，累计将1042吨无法焚烧的垃圾直接倾倒在海边陡坡沟内，造成海洋环境污染。