企业所得税申报表怎么填
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1.可以填负数，另外，的销售收入要和增值税的应税销售额要相等
2.所得税申报表中第八行有个实际已缴纳增值税，那部分比第六行的应缴纳增值税除了本季度发生所得税外，加上这2000元就可以了，那样这个季度应缴纳的所得税就是第四季度产生的所得税+2000元；
所得税是季度申报，所以每月会预提，预提分录：
借：所得税费用
贷：应交税金-应缴所得税
支付时
借：应交税金-应缴所得税
贷：货币资金类科目