企业所得税申报表1个主表11个附表
企业所得税的申报表范本
企业所得税的申报表范本我们都知道个⼈和企业都要交税，个⼈的税务很简单，企业为国家做了很⼤贡献，但是企业的税务就很繁重，那么企业所得税的申报表范本是什么呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
企业所得税年报申报表A类(主表)⼀、适⽤范围本表适⽤于实⾏查账征收的企业所得税居民纳税⼈填报。
⼆、填报依据及内容根据《中华⼈民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定计算填报，并依据企业会计制度、企业会计准则等企业的《利润表》以及纳税申报表相关附表的数据填报。
三、有关项⽬填报说明(⼀)表头项⽬1.“税款所属期间”：正常经营的纳税⼈，填报公历当年1⽉1⽇⾄12⽉31⽇;纳税⼈年度中间开业的，填报实际⽣产经营之⽇的当⽉1⽇⾄同年12⽉31⽇;纳税⼈年度中间发⽣合并、分⽴、破产、停业等情况的，填报公历当年1⽉1⽇⾄实际停业或法院裁定并宣告破产之⽇的当⽉⽉末;纳税⼈年度中间开业且年度中间⼜发⽣合并、分⽴、破产、停业等情况的，填报实际⽣产经营之⽇的当⽉1⽇⾄实际停业或法院裁定并宣告破产之⽇的当⽉⽉末。
2.“纳税⼈识别号”：填报税务机关统⼀核发的税务登记证号码。
3.“纳税⼈名称”：填报税务登记证所载纳税⼈的全称。
(⼆)表体项⽬本表是在企业会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。
会计与税法的差异(包括收⼊类、扣除类、资产类等⼀次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表(附表三)集中体现。
本表包括利润总额的计算、应纳税所得额的计算、应纳税额的计算和附列资料四个部分。
1、“利润总额的计算”中的项⽬，适⽤《企业会计准则》的企业，其数据直接取⾃《利润表》;实⾏《企业会计制度》、《⼩企业会计制度》等会计制度的企业，其《利润表》中项⽬与本表不⼀致的部分，应当按照本表要求对《利润表》中的项⽬进⾏调整后填报。
该部分的收⼊、成本费⽤明细项⽬，适⽤《企业会计准则》、《企业会计制度》或《⼩企业会计制度》的纳税⼈，通过附表⼀(1)《收⼊明细表》和附表⼆(1)《成本费⽤明细表》反映;适⽤《企业会计准则》、《⾦融企业会计制度》的纳税⼈填报附表⼀(2)《⾦融企业收⼊明细表》、附表⼆(2)《⾦融企业成本费⽤明细表》的相应栏次;适⽤《事业单位会计准则》、《民间⾮营利组织会计制度》的事业单位、社会团体、民办⾮企业单位、⾮营利组织，填报附表⼀(3)《事业单位、社会团体、民办⾮企业单位收⼊项⽬明细表》和附表⼀(3)《事业单位、社会团体、民办⾮企业单位⽀出项⽬明细表》。
企业所得税纳税申报表
企业所得税纳税申报表申报所属日期：年月日至年月日 金额单位：元计算机代码申报单位地址及电话缴款书号经济性质行业入库级次本期累计数项目行次企业申报税务机关审核一、销售(营业)收入1减：销售折扣与折让2销售（营业）成本3销售（营业）费用4销售（营业）税金及附加5二、销售(营业)利润6加：代购代销收入7其它业务利润8其中：技术转让收益9境外劳务收益10减：管理费用11其中：研究新产品、新技术、新工艺发生的费用12财务费用13汇兑损失14三、营业利润15加：投资收益16其中：联营企业分回利润17境外投资收益18股息收益19国库券利息收入20国家补贴收入21营业外收入22减：营业外支出23加：以前年度损益调整额22四、利润总额25加：纳税调整增加额26减：纳税调整减少额27五、应纳税所得额28减：研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额29六、抵扣后的应纳税所得额30适用税率31七、应纳所得税额32减：减、免所得税额33加：联营企业利润补税额34股息收入补税额35中外合资企业补税额36投资收益补税额37境外收益补税额38八、应缴入库所得税额39加：期初未缴所得税额40查补以前年度税额4l 减：实际己缴纳所得税额42九、期末应补(退)所得税额43减：本期申报延交数额44十、实际应补(退)所得税额45十一、应缴城市集体服务事业费46其中：本期入库城市集体服务事业费47十二、税后利润48十三、补充资料：期末(平均)职工人数(人)49工资总额(实发数)(元)50其中：税前扣除部分(元)51技术合同成交金额52实现技术交易额53实现技术交易净额54提取奖酬金55安置待业人员(人)56安置四残人员(人)57国有企业中集体资本金比例应缴税款58企业公章企业申报日期：年月日办税人员姓名：主管税务机关：税务所：受理申报日期：年月日审核人：录入人：企业所得税纳税调整项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴款书号经济性质行业入库级次行次项目本月累计行次项目本月累计1一、纳税调整增加额22(8)为其他企业贷款担保的支出项目2 1、超过规定标准项目23(9)与收入无关的支出3 (1)工资支出24 3、应税收益项目4 (2)职工福利费25(1)少计应税收益5 (3)职工教育经费26(2)未计应税收益6 (4)工会经费27(3)收回坏帐损失7 (5)利息支出28二、纳税调整减少额8 (6)业务招待29 1、弥补亏损费9 (7)公益救济性捐赠302、联营企业分回利润10 (8)提取折旧费31 3、境外收益11 (9)无形资产摊销324、技术转让收益12 (10)管理费33 5、治理“三废”收益13 (11)其他34 6、股息收入14 2、不允许扣除项目357、国库券利息收入15 (1)资本性支出368、国家补贴收入16 (2)无形资产受让、开发支出379、高等学校、中小学培训收入17 (3)违法经营罚款和被没收财物损失3810、科研单位、大专院校技术收益18 (4)税收滞纳金、罚金、罚款3911、为农业生产提供的技术、劳务收入19 (5)灾害事故损失赔偿40 12、管理费20 (6)非公益救济性捐赠41 13、其他21 (7)非广告性质赞助支出申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关：受理申报日期：年月日审核人：《企业所得税调整项目表》附表企业弥补亏损报备表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴纳书号：经济性质行业入库级次：弥补金额项目行次年度亏损额己弥补亏损额利润额企业申报税务机关审核弥补后利润额亏损余额甲12345678弥补年度1×××（1）2××（2）3××亏损年度（3）4××备注：申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：企业所得税减免项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次项目所得税税率应纳税额减免栏次行次1234合计1一、高新技术企业2二、新办第三产业企业3其中：咨询信4息服务业三、新办资源综合利用企业5四、受灾企业6五、劳动就业服务企业7六、校办企业8七、福利生产企业9八、乡镇企业10九、监狱劳教性企业11十、国有农口企业12其中：种植业13养殖业14农副产品初加工15十二、其他16申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税计算表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码：申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次行次联营、股份制、中外合资及投资企业税率分回利润、股息、红利、收益换算应纳税所得额应纳所得税额税收扣除额应补所得税额项目甲123456（一）联营企业（合计）1其中：1、22、33、44、55、6联营企业名称6、7（二）股份制企业（合计）8其中：1、92、103、114、125、136、14股份制企7、15业名称（三）中外合资企业（合计）16其中：1、172、18合资企业名称3、19（四）投资收益（合计）20其中：1、212、223、23被投资个业名称4、24申报企业公章：企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：。
企业所得税年度纳税申报表主表及附表
纳税人识别号: 纳税人名称:(公章） 税款所属期限：自 行次 1 收 入 总 额 2 3 4 5 6 7 扣 除 项 目 8 9 10 11 12 13 应 纳 税 所 得 额 的 计 算 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 应 纳 所 得 税 额 的 计 算 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 年 月 日至 项 销售(营业)收入(请填附表一) 投资收益（请填附表三） 投资转让净收入（请填附表三） 补贴收入 其他收入(请填附表一) 收入总额合计(1+2+3+4+5) 销售(营业)成本(请填附表二) 主营业务税金及附加 期间费用(请填附表二) 投资转让成本（请填附表三） 其他扣除项目（请填附表二） 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 纳税调整前所得（6－12） 加：纳税调整增加额（请填附表四） 减：纳税调整减少额（请填附表五） 纳税调整后所得（13+14－15) 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16） 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 加：应补税投资收益已缴所得税额 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八） 减：加计扣除额（21≤16-17-18+19-20） 应纳税所得额（16－17－18+19－20－21） 适用税率 境内所得应纳所得税额（22×23） 减：境内投资所得抵免税额 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27） 减：减免所得税额（请填附表七） 实际应纳所得税额（28－29） 汇总纳税成员企业就地预缴比例 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 减：本期累计实际已预缴的所得税额 本期应补(退)的所得税额 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 年 目 月 日 金额单位：元（列至角分） 金 额
企业清算所得税申报表及附表填表说明
中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报.二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1。
“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止次日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2。
“纳税人名称"：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码.（二）行次说明1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报.2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额.本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3。
第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出,包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4。
第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
其中，其他支出以“-”号(负数）填列。
6。
第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。
7.第7行“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。
8.第8行“不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。
9.第9行“其他免税所得":填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。
企业所得税申报表范本
企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
企业所得税年度纳税申报表(表样)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
企业所得税纳税申报明细表
﹡
6
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
3(1.5)%扣除的捐赠(10+11+12)
﹡
10
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
公益救济性捐赠合计(1+5+9)
﹡
14
非公益救济性捐赠
﹡
﹡
15
纳税调整额合计(13+14)
﹡
企业所得税纳税申报表附表九
各项保险缴款纳税调整明细表金额单位：元
项目
计提数
税前扣除额
18
纳税调整前所得（10-17）
19
加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）
21
福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）
22
折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）
23
广告支出纳税调整额（见附表七）
24
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
25
各项保险缴款纳税调整额(见附表九)
工会经费
教育经费
小计
薪金
福利费
工会经费
教育经费
小计
1
2
3
4
5=2+3+4
1
2
3
4
5=2+3+4
1
生产成本
﹡
﹡
1
生产成本
﹡
﹡
2
制造费用
﹡
﹡
2
制造费用
﹡
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写示例)
报
18 长期股权投资
19 长期债权投资*
20 投资性房地产#
21 固定资产
22 在建工程
23 工程物资
24 固定资产清理
25 生物资产#
26 油气资产#
27 无形资产
28 开发支出#
29 商誉#
30 长期待摊费用
31 其他非流动资产
32 总计 经办人签字： XXX 纳税人盖章：
公章
资产处置 损益（4） =（3）-（2）
16 其他流动负债
17 长期借款
18 应付债券
19 长期应付款
20 专项应付款
21 预计负债#
22 其他非流动负债
23 总计
经办人签字：XXX 纳税人盖章：
金额单位： 元（列至角分）
账面价值 计税基础 清偿
金额
（1）
（2）
（3）
据 实 填 报
公章
负债清偿 损益（4） =（2）-（3）
剩余财产计算和分配明细表
金额
据 实 填 报
纳税人盖章：
公章
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关 受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码： 受理人签字：
经办人签字：
申报日期： 年月日
代理申报日期： 年月日
受理日期： 年月日
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1 资产可变现价值或交易价格
剩余财产计算
2 清算费用 3 职工工资 4 社会保险费用
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
中华人民共和国企业清算所得税申报表(居民企业清算企业所得税申报)
共4张表，1张主表3张附表，可一同下载附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月曰至年月曰纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表附表二:负债清偿损益明细表经办人签字: 纳税人盖章:附表三:剩余财产计算和分配明细表经办人签字: 纳税人盖章:一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1. 清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2. 纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3. 纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明1. 第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
2. 第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。
本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3. 第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4. 第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5. 第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
其中，其他支出以“-”号（负数）填列。
6. 第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写样例)
1.第1行＝附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。
2.第2行＝附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。
3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。
4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。
5.第13行＝本表第11×12行。
6.第16行＝本表第13-14＋15行。
7.第18行＝本表第16+17行。
应纳所得税额（11×12）
XX.XX
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
XX.XX
15
境外应补所得税额
XX.XX
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
XX.XX
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
XX.XX
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
XX.XX
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：XXX
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX年X月X日金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
XX
XX
XX
XX
2
短期投资*
XX
XX
XX
XX
3
交易性金融资产#
XX
XX
XX
XX
4
应收票据
XX
XX
XX
XX
5
应收账款
A06213
一张图了解新企业所得税申报表的组成及表间关系
一张图了解新所得税申报表的组成及表间关系11月17日，国家税务总局对外发布了2014年第63号公告，即《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告》。
一套完整的2014年企业所得税年度纳税申报表，包括封面、表单选择表、企业基础信息表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（俗称主表）及其附表组成。
封面、表单选择表、企业基础信息表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（俗称主表）是所有查账征收企业所得税的企业都必须填报的。
“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”即主表下面共有39张二级与三级附表，这些附表并不是所有企业都需要填写的。
纳税人在填报申报表之前，需要仔细阅读这39张附表，并根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。
选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；选择“不填报”的，可以不填报该表格。
对选择“不填报”的表格，可以不上报税务机关。
填写好的“表单选择表”需要与年度纳税申报表一起装订，它是判断企业年度纳税申报资料填写是否完整的参考依据。
凡是选择填报的，都需要打印并装订。
这39张附表的构成如下：6张一级附表、25张二级附表、8张三级附表。
有三个项目没有一级附表，直接填写二级附表与三级附表，它们是：企业收入类没有一级附表，只有2张供选择的二级附表。
企业成本支出类没有一级附表，只有2张供选择的二级附表。
税收优惠类没有一级附表，由5张二级附表和6张三级附表组成。
一般企业和金融企业最多填写的附表是36张；事业单位、民间非营利组织最多填写的附表是35张。
2014年版企业所得税年度纳税申报表的“表单编号”由字母A和6位数字组成。
尾数1***：是企业收入类报表，由2张二级附表组成，一般企业与金融企业在2张二级附表中选填1张。
尾数2***：是企业成本支出类报表，由2张二级附表组成，一般企业与金融企业在2张二级附表中选填1张。
企业所得税年度纳税申报表(2017版)XLS版本
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
资产损失的账 载金额 资产处置收入 1 2 赔偿收入 3 资产损失的税 资产计税基础 收金额 纳税调整金额 4 5（4-6 7 8 9 10 11 12 13 14 项目 一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8） （一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、 变卖非货币资产的损失 （二）存货发生的正常损耗 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损 失 （四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发 生的资产损失 （五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场 等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生 的损失 （六）分支机构上报的资产损失 （七）其他 二、专项申报资产损失（10+11+12+13） （一）货币资产损失 （二）非货币资产损失 （三）投资损失 （四）其他 合计（1+9）
企业所得税年度申报表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:收入明细表经办人（签章）: 法定代表人（签章）:金融企业收入明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：成本费用明细表经办人（签章）: 法定代表人（签章）:金融企业成本费用明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表注: 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)经办人(签章): 法定代表人(签章):税收优惠明细表企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）: 法定代表人（签章）:WORD格式可编辑企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年月日金额单位:元（列至角分）经办人(签章): 法定代表人(签章):WORD格式可编辑企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：WORD格式可编辑企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元（列至角分）经办人（签章）: 法定代表人（签章）：WORD格式可编辑企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元(列至角分)专业知识整理分享经办人(签章): 法定代表人(签章):注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报 16 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 2）《金融企业收入明细表》、附表二（ 2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（ 2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（ 3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报 14 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（ 3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 15 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（ 1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明
企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明一、本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报。
二、本表填报纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”。
三、有关项目填报说明：1．第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2+7+12行。
该行数额填入主表（即《企业所得税年度纳税申报表》，下同）第1行。
本行数据作为计算业务招待费、业务宣传费、广告费支出扣除限额的计算基数。
对主要从事对外投资的纳税人，其投资所得就是主营业务收入。
2．第2至6行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人在会计核算中的主营业务收入。
（1）第3行“销售商品”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业的主营业务收入。
（2）第4行“提供劳务”：填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。
（3）第5行“让渡资产使用权”：填报让渡无形资产使用权（如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等）而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产取得的租金收入。
转让处置固定资产、出售无形资产（所有权的让渡）属于“营业外收入”，不在本行反映。
让渡现金资产使用权取得的债权利息收入（包括国债利息收入）和股息性收入一并在附表三填报。
（4）第6行“建造合同”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等的主营业务收入。
3．第7至11行：按照会计核算中“其他业务收入”的具体业务性质分别填报。
（1）第8行“材料销售收入”：填报销售材料、下脚料、废料、废旧物资等收入。
（2）第9行“代购代销手续费收入”：填报从事代购代销、受托代销商品收取的手续费收入。
企业所得税纳税申报表样表(doc 22)
9
20
转制科研机构
10
21
其他
11
合计〔1＋2＋……+10)
22
合计
企业所得税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位：元
国家或地区名称
境内应纳税所得额
本年度境内外应纳所得税额
本年度境外所得税扣除限额
本年度境外实际缴纳所得税
本年度可扣除的所得税
本年可扣除的往常年度所得税额
本年度实际抵扣的境外所得税额
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识不号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
进
总
额
行次
项目
金额
01
销售〔营业〕收进〔见附表一〕
02
减：销售退回
03
折扣与折让
04
销售〔营业〕收进净额〔1-2-3〕
05
投资收益〔见附表二〕
﹡
18
本期增提的无形资产减值预备
﹡
19
本期增提的在建工程减值预备
﹡
20
本期增提的自营证券跌价预备
﹡
21
其他
22
合计(1+2+……21)
企业所得税纳税申报表附表十二
纳税调整减少名目金额
金额单位：元
行次
项目
金额
1
本期坏帐(呆帐)预备纳税调减额
2
本期转回、转销的存货跌价预备
3
本期转回、转销的固定资产减值预备
免税所得及减免税明细表
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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 项目 金额 类别 行次 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二） 营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二） 利润 6 总额 7 资产减值损失 计算 8 加：公允价值变动收益 投资收益 9 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（10＋11－12） 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入 应纳 18 减计收入 税所 19 减、免税项目所得 得额 20 加计扣除 计算 21 抵扣应纳税所得额 213＋14－15＋22） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23－24） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 应纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 附列 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 资料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 主管税务机关受理专用章: 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 受理人: 经办人： 经办人及执业证件号码： 受理日期：年 月 日 申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日