内审员试卷参考答案知识讲解
湖南内审员试题及答案
湖南内审员试题及答案第一部分：理论基础知识（共10题，每题2分，共20分）1. 内审员的定义是什么？答案：内审员是指在组织内部进行审计活动，对组织内部的经营、管理、风控等方面进行全面、独立、客观的评估和审查，并提出改进建议的专业人员。
2. 内审员的职责是什么？答案：内审员的职责包括但不限于：制定内部审计计划、开展内部审计工作、评估内部控制制度的有效性、发现并纠正组织内部的问题和风险、提供改进建议、监督整改进展等。
3. 内审员的特点是什么？答案：内审员的特点包括但不限于：独立性、客观性、全面性、专业性、保密性等。
4. 内审员的道德要求有哪些？答案：内审员的道德要求包括但不限于：诚实守信、保密、独立客观、专业素养、勤勉尽责等。
5. 内审的准备工作包括哪些？答案：内审的准备工作包括但不限于：确定审计范围、制定审计计划、收集相关资料、评估内部控制、了解组织业务等。
6. 内审的方法有哪些？答案：内审的方法包括但不限于：文件审计、访谈审计、观察审计、数据分析、风险评估等。
7. 内审报告的要求有哪些？答案：内审报告的要求包括但不限于：准确、完整、客观、清晰、具体、建设性等。
8. 内审轮换的目的是什么？答案：内审轮换的目的是防止审计人员陷入熟视无睹、缺乏创新的困境，增强内审的客观性和独立性。
9. 内审的风险评估包括哪些内容？答案：内审的风险评估包括但不限于：内部控制风险、运营风险、合规风险、信息安全风险等。
10. 内审的监督机制有哪些？答案：内审的监督机制包括但不限于：内外部审计监督、管理层的监督、内审自评等。
第二部分：案例分析（共5题，每题5分，共25分）案例一：某公司内部存在财务处理不规范、库存管理不善等问题，请根据提供的相关信息，进行问题分析，并提出改进措施。
案例二：某银行内部出现员工利用职务之便进行违规操作的情况，请根据提供的相关信息，进行风险评估，并提出防范措施。
案例三：某企业在市场竞争中逐渐失去了竞争优势，请根据提供的相关信息，分析其竞争力的削弱原因，并提出提升竞争力的建议。
内审员考试试卷（带答案）
内审员考试试卷（带答案）第一篇：内审员考试试卷(带答案)企业知识产权管理规范内审员考核试卷（答案）姓名：部门：得分：一、定项选择题（每题2分，共20分。
多选、少选均不得分）1、《管理业知识产权管理规范》的审核准则包括：（ABCD）A、GB/T29490标准B、企业知识产权管理体系文件C、适用的法律法规和其它要求D、客户和相关方的要求2、审核的一般程序包括：（ABC）A、审核准备B、审核实施C、纠正措施的跟踪D、审核报告3、审核发现是将收集到的（A）与审核准则对比的结果。
A、审核证据B、审核结论C、审核记录D、审核事实4、内审检查表的四要素包括：（ABD）A、去哪里B、找谁C、记什么 C、查什么5、《企业知识产权管理规范》采用的过程方法包括（ABC）A、检查B、策划C、实施 D观察6、知识产权管理体系文件包括：（ABCD）A、标准要求的形成文件的记录B、知识产权方针和目标C、知识产权手册D、标准要求的形成文件的程序7、内审首次会议的参加人员包括内审组成员和（C），必要时邀请其它人员参加。
A、总经理 B、管理者代表 C、受审部门主管 D、各部门主管8、在研发项目阶段，应对相关领域的知识产权信息进行检索，对（ABC）等进行分析。
A、技术发展状况 B、知识产权状况 C、竞争对手状况 D、商业秘密情况9、在采购合同中应明确：（ABD）A、知识产权权属B、许可使用范围C、供方信息D、侵权责任10、《企业知识产权管理规范》由（C）提出并归口。
A、国家质检总局B、国家标准化研究院C、国家知识产权局D、国家标准化管理委员会第二篇：14001新环境内审员试卷(带答案)环境管理体系内部审核员培训班试题单位：姓名：日期：分数：一、判断体：（共15题，每空1分，正确打√错误打×）1、A 不一定要有培训记录；（×）B 管理评审可以不文件化；（√）C 内审能够检查文件管理的程序是否有效；（√）D 内审只需要每两年进行一次；（×）E 内审可以不参照法律法规进行；（×）2、A “环境方针是一个组织对其全部环境行为的意图和原则的陈述，它为审核组织的环境目标、指标的建立和实提供了框架；（√）B 各类“环境审核“通俗地讲是评审组织的环境行为是否符合国家有关环境法律法规的要求；（×）C 环境因素与组织的活动相关，它能与环境发生相互作用，环境影响与环境变化相联系；（√）D 对周围环境有较大影响的组织不能取得ISO14001标准认证；（×）E 在有些情况下，受审核方负责提供审核资源；（√）二、选择题：（每题1分，共5分，单项选择，将正确答案的字母填写在括号中）1、制定环境管理方案的目的在于（D）A 消除组织的环境影响；B 满足相关方的所有要求；C 实现组织的目标和指标；D 上述所有答案；2、组织建立其环境管理体系应采用的标准（A）A ISO14001；B ISO14011；C ISO14012；D ISO140403、在ISO14001的环境方针中必须包括（D）A 对污染预防的承诺；B 对持续改进的承诺；C 对尊守法律法规的承诺；D 上述所有内容；4、为满足ISO14001标准，在识别环境因素时应考虑（D）A 组织所有产品的生命周期过程；B 组织能够控制或可期望对其施加影响的环境因素；C 组织具有或可能具有重大影响的环境保护因素；D 上述所有答案；5、环境管理体系审核员应具备的相关知识有（D）A 审核技巧；B 有关审核现场或过程的专业知识；C 相关的法律法规及其他要求；D 上述所有内容；三、判断以下的判定或观点正确与否，并解释你的理由（每题5分，共20分，其中判断正确2分，解释正确3分）1、审核员在查阅监测报告的时候发现，该公司的重要环境因素“施工现场粉尘排放”超标。
ISO9001-2015内审员试题(及答案)讲解
：质量管理体系评价的结果应保持形成文件的信息
：以上都对
．监视顾客关于组织是否满足其要求的感受的方法包括（D ）。
：顾客会晤 B：顾客赞扬
：担保索赔 D：以上全是
．审核方案(A )。
：是针对特定时间段所策划并具有特定目的的一组（一次或多次）审核安排
．根据GB/T19001-2015标准8.4.2条款的要求，组织应确定必要的验证或其他活动，以确保( C )。
：采购的产品价格最优 B：采购产品到货及时
：外部提供的过程、产品和服务满足要求 D：以上都对
．在确定不合格输出的控制的适当措施时，应考虑（C）
：顾客提供的设备、知识产权 D：以上都是
．防护涉及的对象是( D )。
：成品 B：半成品 C：原材料 D：以上全部
．以下哪些属于针对不合格采取纠正措施的要求？（ACD）
：评审所采取的纠正措施的有效性 B：对不合格做出应对
：评价是否需要采取措施 D：实施纠正措施
：就是对审核进行策划后形成的文件
：是审核检查方案
：是审核计划
． GB/T19001-2015标准要求最高管理者应按策划的时间间隔评审质量管理体系，以确保其持续的
。
：符合性、实施性和有效性
：符合性、充分性和有效性
：适宜性、充分性和有效性
：适宜性、实施性和有效性
：为过程的运行提供适宜的基础设施和环境
：配备具备能力的人员，包括所要求的资格
：采取措施防止人为错误
．有关于生产和服务提供过程的确认，说法正确的是（D）
：若输出结果不能由后续的监视或测量加以验证，应对这类生产和服务提供过程
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案一、选择题1. 内审员的主要工作职责是什么？A. 制定公司政策B. 执行内部审计C. 管理公司财务D. 监督公司运营答案：B2. 内审的目的是什么？A. 确保公司遵守法律法规B. 降低公司成本C. 提高公司利润D. 增加公司市场份额答案：A3. 内审员在审计过程中应遵循的原则是什么？A. 客观性、公正性、保密性B. 灵活性、创新性、保密性C. 客观性、灵活性、创新性D. 公正性、创新性、灵活性答案：A二、判断题1. 内审员可以参与公司的日常管理决策。
（）答案：×（错误）2. 内审员应具备良好的沟通能力和分析能力。
（）答案：√（正确）3. 内审员在审计过程中可以忽视审计证据的重要性。
（）答案：×（错误）三、简答题1. 简述内审员在审计过程中应遵循的步骤。
答案：内审员在审计过程中应遵循以下步骤：- 明确审计目标和范围- 收集和分析审计证据- 评估审计发现和风险- 编制审计报告- 提出改进建议和跟进措施2. 内审员在发现问题时应如何处理？答案：内审员在发现问题时，应首先确保问题的真实性和准确性，然后与相关部门沟通，提出问题所在，并根据问题的严重程度，提出相应的改进建议。
同时，内审员应记录问题处理过程，并在审计报告中反映。
四、案例分析题假设你是公司的内审员，在对公司的财务部门进行审计时，发现以下问题：- 部分财务记录不完整- 一些费用报销没有得到适当的审批- 存在一些账目错误请问你将如何处理这些问题，并提出相应的改进措施。
答案：面对这些问题，我将采取以下措施：- 首先，与财务部门负责人沟通，指出发现的问题，并要求他们提供缺失的财务记录。
- 对于没有得到适当审批的费用报销，要求财务部门提供审批流程，并检查是否存在审批流程的漏洞。
- 对于账目错误，要求财务部门立即进行更正，并检查错误产生的原因，防止类似问题再次发生。
- 根据问题的性质和严重程度，提出改进建议，如加强财务记录的完整性、规范审批流程、提高财务人员的业务能力等。
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案第一部分：理论基础1. 内审的定义和作用是什么？内审是指组织内部对管理体系、流程和程序进行独立的、系统的评估与审查，旨在发现问题并提供改进建议，以确保组织达到既定的目标和要求。
内审的作用包括风险管理、持续改进、合规性保证、资源优化等。
2. 内审员的素质和能力要求有哪些？内审员应具备以下素质和能力：- 具备全面的行业和管理知识，了解相关法规和标准要求；- 具有良好的沟通和组织能力，能够有效与各级别员工合作；- 具备分析问题和找出解决方案的能力；- 具备独立判断和决策的能力；- 具备敏锐的观察力和批判性思维能力。
第二部分：操作实务3. 内审活动的准备阶段应包括哪些内容？内审活动的准备阶段应包括以下内容：- 确定内审活动的目的、范围和对象；- 制定内审计划，包括任务分配、时间安排等；- 收集组织相关资料和文件，对其进行分析和评估；- 确定内审员的角色和责任。
4. 内审活动执行阶段应注意哪些事项？内审活动执行阶段应注意以下事项：- 遵循内审计划，按照预定程序和方法进行内审活动；- 组织相关人员的配合和提供必要的支持；- 保持客观、公正的态度，准确记录和整理相关信息；- 及时与相关部门和人员进行沟通和交流，反馈发现问题。
第三部分：案例分析5. 某公司的采购流程中存在以下问题，请提供建议：问题：采购流程中存在审批环节过多，导致采购周期较长。
建议：优化审批流程，减少无关环节，并引入电子审批系统，提高审批效率。
问题：采购合同签订后，供应商未进行跟踪检查，导致合同执行不符合要求。
建议：建立供应商绩效评价体系，对供应商进行跟踪检查，及时发现问题并采取纠正措施。
问题：采购人员与供应商存在不正当利益输送。
建议：建立完善的采购道德规范和监督机制，加强对采购人员的培训和监督，防止不正当行为的发生。
第四部分：答案1. 内审的定义和作用是什么？内审的定义是组织内部对管理体系、流程和程序进行独立的、系统的评估与审查。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内部审计的定义是什么？A. 由组织内部人员对组织内部控制的独立评估活动B. 由外部人员对组织内部控制的独立评估活动C. 由组织内部人员对组织外部控制的独立评估活动D. 由外部人员对组织外部控制的独立评估活动答案：A2. 内部审计的目的是什么？A. 确保组织遵守法律法规B. 确保组织财务报告的准确性C. 增加组织的利润D. 提高组织的运营效率和效果答案：D3. 内部审计的基本原则是什么？A. 客观性、独立性、保密性B. 客观性、独立性、公正性C. 客观性、公正性、保密性D. 独立性、公正性、保密性答案：A4. 内部审计师在进行审计时，应遵循以下哪项原则？A. 只关注财务报告B. 只关注内部控制C. 只关注合规性D. 综合考虑财务报告、内部控制和合规性答案：D5. 内部审计报告通常包含哪些内容？A. 审计发现和建议B. 审计计划和预算C. 审计过程和方法D. 审计目标和范围答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部审计师在审计过程中可能扮演的角色包括：A. 顾问B. 监督者C. 执行者D. 管理者答案：AB2. 内部审计的职能包括：A. 风险评估B. 合规性检查C. 财务审计D. 业务流程改进答案：ABCD3. 内部审计师在审计过程中应遵循的原则有：A. 客观性B. 保密性C. 公正性D. 独立性答案：ABD4. 内部审计报告的常见格式包括：A. 叙述式B. 列表式C. 图表式D. 混合式答案：ABCD5. 内部审计师在审计过程中可能面临的挑战有：A. 缺乏独立性B. 资源限制C. 缺乏专业知识D. 审计范围的不确定性答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 内部审计师必须具备财务专业知识。
（对）2. 内部审计师可以参与被审计单位的日常运营。
（错）3. 内部审计的目标是为组织增加价值和改善运营。
（对）4. 内部审计报告必须包含审计建议。
内审员考试试题(含答案)
环境、职业健康安全培训试题（含答案）一、填空题（24分，每题1分.)1、在确定其职业健康安全目标时，应考虑其风险评价和控制的效果。
2、确定重大环境因素时，必须考虑到它的环境影响。
3、水、电的节省或有效利用也是污染预防的一种方式。
4、《中华人民共和国安全劳动法》第四十九条规定,从业人员在作业的过程中,应当严格遵守本单位的安全生产规章制度和操作规程，服从管理，正确佩戴和使用劳动防护用品。
5、危险源是可能导致伤害或疾病、财产损失、工作环境破坏或这些情况组合的根源或状态。
6、在判断环境因素时，应考虑组织的活动、产品或服务全过程，应考虑三种状态: 正常、异常、紧急；三种时态: 过去、现在、将来。
7、某厂的噪音排放已经达到国家排放标准，但被识别为重要环境因素则仍然需要降低噪声的排放.8、对危险源进行评价时，要考虑危险事件发生的可能性和后果的严重性两个方面.9、《中华人民共和国职业病防治法》第三条规定，职业病防治法工作坚持预防为主、防治结合的方针，实行分类管理和综合治理。
10、组织用于危险源辨识和风险评价的方法应：提供风险的确认、风险优先次序的区分和风险文件的形成以及适当时控制措施的运用.11、风险：发生危险事件或有害暴露的可能性，与随之引发的人身伤害或健康损害的严重性的组合。
二、判断题(30分,每题2分,对的打“√”错的打“×”。
）1、组织进行危险源辨识和风险评价时应考虑人的行为、能力和其他因素. ( √）2、环境因素识别就是要识别出重要的环境因素。
（×）3、组织建立职业健康安全体系就是要重新编制新文件代替所有的现有文件。
（×）4、在事故和紧急情况发生后，组织必须对应急准备和响应的程序进行评审。
（√）5、环境因素所产生的影响都是有害的，所有都应该想办法加以削减。
（×） 26、安全生产责任制是组织各项安全生产规章制度的核心，它包括人员和设备的安全生产责任制。
（× )7、紧急情况也是一种特殊类型的事件。
2022年内审员试题解析
2022年内审员试题解析一、选择题1. 内审的目的是什么？A. 确保公司遵守相关法规B. 提高公司运营效率C. 评估公司风险管理D. 全部以上解析：内审的目的是确保公司遵守相关法规、提高公司运营效率以及评估公司风险管理。
这些都是内审员在日常工作中需要关注的重要方面。
2. 以下哪个不是内审的主要任务？A. 审核财务报告B. 评估公司内部控制C. 审查员工福利申请D. 监督合规性解析：审查员工福利申请不是内审的主要任务。
内审的主要任务包括审核财务报告、评估公司内部控制以及监督合规性等。
二、简答题1. 请简述内审员在进行内审时应遵循的原则。
解析：内审员在进行内审时应遵循独立性、客观性、全面性、及时性和有效性的原则。
独立性要求内审员在审计过程中保持独立于被审计单位，不受任何利益冲突的影响；客观性要求内审员在审计过程中保持客观公正，避免主观偏见；全面性要求内审员对被审计单位的业务活动进行全面了解和审查；及时性要求内审员在审计过程中及时发现问题并提出建议；有效性要求内审员提出的建议具有可操作性和实用性，能够帮助被审计单位改进管理和运营。
2. 内审员在发现公司存在重大问题时，应如何处理？解析：内审员在发现公司存在重大问题时，应立即向公司管理层报告，并提出具体的改进建议。
同时，内审员还应持续关注问题的整改进展，以确保问题得到有效解决。
在必要时，内审员还应向公司董事会或监事会报告问题，以确保公司运营的合规性和稳健性。
---以上是对2022年内审员试题的解析，希望对您有所帮助。
如有其他疑问，请随时提问。
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案一、选择题1. 内审员在进行内部审核时，其主要目的是什么？A. 检查工作环境是否整洁B. 确保组织的质量管理体系符合标准要求C. 评估员工的工作绩效D. 选择最佳供应商答案：B2. 以下哪项不是内审员的基本职责？A. 准备审核计划B. 收集审核证据C. 编写审核报告D. 执行组织的业务流程答案：D3. 内部审核的依据是什么？A. 组织的质量政策B. 组织的质量目标C. 适用的质量管理体系标准D. 所有上述选项答案：C二、判断题1. 内审员在审核过程中应保持客观和公正的态度。
（）答案：正确2. 内审员可以参与被审核部门的日常工作。
（）答案：错误3. 内审员在审核过程中发现的不符合项应立即通知被审核部门。
（）答案：正确三、简答题1. 请简述内审员在准备审核计划时需要考虑哪些因素？答案：在准备审核计划时，内审员需要考虑以下因素：- 审核的目的和范围- 审核的时间安排和资源分配- 审核的流程和方法- 被审核部门的具体情况和需求2. 内审员在审核过程中如何确保审核的有效性？答案：内审员在审核过程中可以通过以下方式确保审核的有效性：- 确保审核计划的全面性和合理性- 采用适当的审核方法和技术- 收集充分的审核证据- 对审核发现进行客观和公正的评估四、案例分析题假设你是一名内审员，负责对公司的质量管理体系进行内部审核。
在审核过程中，你发现某部门在产品检验环节存在不符合标准的情况。
请描述你将如何处理这一问题。
答案：面对这种情况，我会采取以下步骤处理：1. 记录不符合项的具体情况，包括不符合的标准条款、发现的问题和可能的影响。
2. 与被审核部门的负责人进行沟通，说明不符合项的具体情况，并讨论可能的原因。
3. 根据不符合项的性质和严重程度，提出改进建议或要求被审核部门制定纠正措施。
4. 跟踪和验证被审核部门的纠正措施实施情况，确保问题得到有效解决。
5. 将审核发现和处理结果纳入审核报告，提交给管理层和相关部门。
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案一、选择题1. 内审的基本概念是（）。
A. 对组织内部的财务和运营活动进行审查B. 对组织外部的合作伙伴进行审查C. 对组织的信息技术系统进行审查D. 对组织的市场活动进行审查答案：A2. 内审员在进行审计工作时，应遵循的原则是（）。
A. 保密性B. 客观性C. 独立性D. 所有选项都是答案：D3. 内审的目的包括（）。
A. 确保组织遵守相关法律法规B. 评估组织的运营效率C. 识别潜在的风险D. 所有选项都是答案：D4. 内审员在审计过程中，通常采用的方法是（）。
A. 抽样检查B. 全面审查C. 访谈D. 所有选项都是答案：D5. 内审报告的主要内容包括（）。
A. 审计发现B. 审计建议C. 审计结论D. 所有选项都是答案：D二、判断题1. 内审员的工作只局限于财务审计。
（错误）2. 内审员在执行审计任务时，应保持独立性，避免利益冲突。
（正确）3. 内审的目的是发现问题，而不是解决问题。
（错误）4. 内审报告应该只包含审计发现，不需要提出任何建议。
（错误）5. 内审员需要具备良好的沟通能力和分析能力。
（正确）三、简答题1. 简述内审员的职责。
内审员的职责主要包括对组织的财务报告、运营流程、合规性、风险管理和内部控制系统进行独立的评估和审查。
他们需要确保组织的操作符合既定的政策、程序和法律法规要求，同时识别潜在的风险和改进领域，提出有效的解决方案，以提高组织的运营效率和整体绩效。
2. 描述内审的基本原则。
内审的基本原则包括保密性、客观性、独立性和专业怀疑精神。
保密性要求内审员对审计过程中获取的所有信息保密；客观性要求内审员在审计过程中保持公正无私，不受个人偏见影响；独立性要求内审员在工作中保持独立，避免任何形式的利益冲突；专业怀疑精神则要求内审员对可能存在的风险和问题保持警惕，进行深入的调查和分析。
3. 解释内审报告的作用。
内审报告是内审员对审计结果的正式文档记录，它通常包括审计发现、问题的根本原因、潜在的影响以及改进建议。
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案一、选择题1. 内审员是指在组织内部开展审核活动的人员。
以下哪项不是内审员的职责？A. 分析审核对象的风险和机会B. 确保组织的政策、目标和流程符合法律法规要求C. 提供组织运营的建议和改进建议D. 制定内部审计计划和安排答案：D2. 内部审核的主要目的是：A. 发现违反法律法规的行为B. 揭示组织的缺陷和不足之处C. 评估组织内控体系的有效性D. 惩罚违规行为并提供纠正措施答案：C3. 审计委员会的主要职责是：A. 审核组织内部审计工作的质量和有效性B. 制定组织的内部审计政策和流程C. 审核组织各部门的财务报表D. 委托外部审计机构进行全面审计答案：B4. 内审员进行风险评估时，以下哪种情况最不应被忽视？A. 与供应商的关系密切而未充分评估其可靠性B. 高风险交易的频率明显高于其他交易C. 组织的业务发生了重大变化D. 高级管理人员的个人财务状况发生了改变答案：D5. 内审员在实施审核活动中，以下哪项不属于审核准备阶段的重要工作？A. 制定审核计划和程序B. 收集组织内部和外部的相关信息C. 进行审核现场的确认和准备D. 准备审核报告和建议书答案：C二、填空题1. 内审员应当具备的核心素质包括_____、_____和_____。
答案：独立性、客观性、专业性2. 内审员应当具备的技能包括_____、_____和_____。
答案：沟通能力、分析能力、问题解决能力3. 内审员进行风险评估时，应考虑_____和_____两个方面的风险。
答案：内部风险、外部风险4. 进行内部审核时，内审员需要收集并分析_____和_____等信息。
答案：组织的政策和流程、相关的法律法规要求5. 内审员应当根据_____、_____和_____三个方面进行审核活动的评估。
答案：审核的有效性、效益和质量三、简答题1. 请简述内审员在审核准备阶段的主要工作内容。
答：内审员在审核准备阶段的主要工作包括制定审核计划和程序，收集组织内部和外部的相关信息，确定审核的时间和地点，对审核对象进行初步了解，准备所需的审核文件和工具，以及与审核对象进行沟通和确认。
2020年度内审员测试及答案解析
2020年度内审员测试及答案解析一、测试说明本次测试主要针对内审员进行，旨在评估内审员对相关知识和技能的掌握程度。
测试共分为五个部分，包括选择题、判断题、简答题、案例分析题和论述题。
二、测试内容选择题1. 内审的目的是什么？A. 确保公司遵守相关法律法规B. 提高公司内部控制效果C. 降低公司运营风险D. 全部选项答案：D2. 内审员在执行内审工作时，应保持什么？A. 独立性B. 客观性C. 专业性D. 全部选项答案：D判断题1. 内审员在进行内审时，需要向被审计单位透露审计结果。
答案：错误2. 内审员应当定期接受培训，以保持其专业能力。
答案：正确简答题1. 请简述内审的主要环节。
答案：内审的主要环节包括：审计计划、审计实施、审计报告、审计跟踪和审计档案管理等。
案例分析题1. 假设你是某公司的内审员，公司要求你对2019年度的财务报表进行内审。
在内审过程中，你发现财务报表中的利润数据存在异常。
针对这一情况，请列出你的审计程序。
答案：审计程序包括但不限于：分析利润数据的变动原因，审查相关会计凭证和账簿，与财务部门沟通了解情况，获取相关证明材料，形成审计报告等。
论述题1. 请结合你的工作经验，谈谈在内审过程中如何保持独立性、客观性和专业性。
答案：内审员在执行内审工作时，应保持独立性、客观性和专业性。
具体措施如下：（1）独立性：内审员应独立于被审计单位，不受其干扰，确保审计结果的客观性和公正性。
（2）客观性：内审员在审计过程中，要始终保持客观公正的态度，不受主观情感和利益关系的影响。
（3）专业性：内审员需要具备相关的专业知识和技能，通过持续学习和实践，提高自己的专业水平，为公司提供有效的内审服务。
三、答案解析本次测试的答案解析如下：选择题解析1. 内审的目的是确保公司遵守相关法律法规、提高公司内部控制效果和降低公司运营风险。
内审员在执行内审工作时，应保持独立性、客观性和专业性。
2. 内审员在执行内审工作时，需要保持独立性、客观性和专业性，以确保审计结果的客观性和公正性。
2020年度内审员测试及答案解析
2020年度内审员测试及答案解析一、选择题1. 以下属于内审员职责的是：- A. 内部控制评价- B. 财务报告编制- C. 人事招聘- D. 销售策划- 正确答案：A解析：内审员的职责主要是进行内部控制评价，确保组织的运营、财务报告和合规性符合法律法规的要求。
2. 内审员的独立性主要是指：- A. 不受组织管理层影响- B. 不需要遵守法律法规- C. 不需要与其他内部部门合作- D. 可以随意泄露机密信息- 正确答案：A解析：内审员的独立性是指他们在履行职责时不受组织管理层的影响，以保证其评估和判断的客观性和公正性。
3. 以下哪项不是内审员的素质要求：- A. 专业知识和技能- B. 人际沟通能力- C. 创造力和创新能力- D. 遵守道德规范- 正确答案：C解析：内审员需要具备专业知识和技能，良好的人际沟通能力以及遵守道德规范，但创造力和创新能力不是其主要素质要求。
二、简答题1. 请简要说明内审员的工作流程。
答案：内审员的工作流程一般包括以下几个步骤：- 首先是确定审计目标，即明确审计的范围和目的。
- 其次是进行风险评估，通过识别和评估风险，确定审计重点和资源分配。
- 然后是执行审计工作，包括采集证据、进行数据分析和测试，以评估内部控制的有效性。
- 最后是编写审计报告，总结审计结果和发现的问题，并提出改进建议。
2. 请列举三个内审员应具备的核心技能。
答案：内审员应具备以下核心技能：- 专业知识和技能，包括财务、风险管理、法律法规等方面的知识。
- 人际沟通能力，能够与各个层级的人员有效沟通和合作。
- 分析和判断能力，能够准确评估内部控制的有效性和问题的严重性。
以上是2020年度内审员测试及答案解析的内容。
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2020内审员考试题解及答案
2020内审员考试题解及答案第一题题目：内审员的主要职责是什么？解析：内审员的主要职责是对组织内部的运营和控制过程进行评估和改进，以确保组织达到预期的目标并遵守相关法规和政策。
他们需要进行风险评估、制定内部控制措施、执行审计和提供建议等工作。
第二题题目：内审员在进行风险评估时，应该考虑哪些因素？解析：在进行风险评估时，内审员应该考虑以下因素：1. 组织的内部控制环境和文化；2. 组织的目标和战略；3. 组织所处的外部环境和行业特点；4. 相关法规和政策要求；5. 组织历史记录和过去的风险事件。
第三题题目：内审员在审核过程中，应该遵循哪些原则？解析：内审员在审核过程中应该遵循以下原则：1. 独立性：内审员应该独立于被审核的部门或个人，以确保客观和中立的评估；2. 客观性：内审员应该基于事实和证据进行评估，而不受个人偏见的影响；3. 综合性：内审员应该综合考虑组织的整体情况和各个方面的风险；4. 保密性：内审员应该对审核过程中获取的信息进行保密，以确保信息的安全和可靠性。
第四题题目：内审员如何提供建议和改进建议？解析：内审员可以通过以下方式提供建议和改进建议：1. 分析问题的根本原因，并提出解决方案；2. 基于最佳实践和行业标准，提供改进措施；3. 协助制定和实施内部控制措施；4. 提供培训和指导，以提高组织的内部控制意识和能力；5. 与管理层沟通，共同制定改进计划。
第五题题目：内审员的职业道德要求是什么？解析：内审员的职业道德要求包括：1. 诚实和诚信：内审员应该坚守真实和诚实原则，不做虚假陈述或误导行为；2. 保密和隐私：内审员应该保护组织的信息和客户的隐私，不泄露机密信息；3. 职业独立性：内审员应该独立于被审核的部门或个人，不受任何利益冲突的干扰；4. 尊重和公正：内审员应该尊重他人，公正对待所有相关方；5. 持续学习和提升：内审员应该不断学习和提升自己的专业知识和能力。
以上是2020内审员考试题解及答案，希望对您有帮助。
2020内审员的试题和答案解析
2020内审员的试题和答案解析一、选择题1. 下列哪项是内审员的主要职责？A. 制定内审计划B. 执行内审任务C. 分析内审结果D. 提交内审报告2. 内审员在进行内审时，应该保持哪项原则？A. 独立性B. 客观性C. 完整性D. 及时性{答案：B。
解析：内审员在进行内审时，应该保持 objective principle, that is, they should conduct the audit in an impartial andunbiased manner, without being influenced by personal or external factors.}二、简答题1. 请简述内审员的职责。
{答案：内审员的职责包括：制定内审计划，执行内审任务，分析内审结果，提交内审报告，提供改进建议，并确保采取纠正措施。
他们需要保持独立性、客观性、完整性和及时性，以确保内审的有效性和可靠性。
}2. 请简述内审员在进行内审时应遵循的原则。
{答案：内审员在进行内审时应遵循的原则包括：独立性、客观性、完整性、及时性、保密性和专业性。
这些原则有助于确保内审的公正性、准确性和有效性，同时也有助于提高内审员的专业素质和信誉。
}三、案例分析题1. 假设你是某公司的内审员，你发现公司的某个部门存在严重的流程不畅问题，导致工作效率低下。
请列出你认为应该采取的步骤。
{答案：作为内审员，可以采取以下步骤：1. 收集相关数据和信息，确认问题存在的范围和程度；2. 分析问题产生的原因，与部门相关人员沟通，了解他们的看法和意见；3. 制定改进计划，包括具体的措施和时间表；4. 提交内审报告，将问题和建议报告给公司管理层；5. 跟踪改进计划的执行情况，确保问题得到解决。
}。
2020内审员的试题和答案解析
2020内审员的试题和答案解析试题一：内部控制是什么？为什么内部控制对企业非常重要？答案解析：内部控制是指企业为实现经营目标，通过制定一系列的制度、规范和程序，以及相应的组织结构、职责和权限分配等，对企业的各项经济活动进行有效管理和控制的一种管理手段和方法。
内部控制对企业非常重要的原因如下：1. 保护企业资产：内部控制可以帮助企业识别和防止资产的滥用、浪费和损失，确保企业资产的安全和保值。
2. 提高经营效率：通过内部控制，企业可以规范和优化各项经营活动，提高工作效率和生产效能，降低成本，提高利润。
3. 保障财务报告的真实性和准确性：内部控制可以确保企业财务报告的真实、准确和完整，提高财务信息的可靠性，为企业的决策提供正确的依据。
4. 防范风险：内部控制可以帮助企业识别和评估各种风险，并采取相应的措施进行防范和控制，降低风险对企业的影响。
5. 遵守法律法规和规范行为：内部控制可以帮助企业建立合规制度，确保企业的经营活动符合法律法规和道德规范，保护企业的声誉和形象。
试题二：请简要描述内部控制的五大要素是什么？答案解析：内部控制的五大要素包括：1. 控制环境：指企业内部管理层对内部控制的重视程度和管理理念，包括企业的管理风险意识、道德伦理观念、组织结构和人员素质等。
2. 风险评估：指企业对各种风险进行识别、评估和分类，确定风险的重要性和优先级，为制定相应的控制措施提供依据。
3. 控制活动：指企业为管理和控制风险而采取的具体控制措施和操作程序，包括内部审计、审批制度、核算制度、资产管理制度等。
4. 信息与沟通：指企业内部信息的收集、传递和处理方式，包括信息系统和内部报告的规范和准确性等，以及内外部沟通的有效性和及时性。
5. 监督与评价：指企业内部对内部控制的监督和评估机制，包括内部审计、风险管理和内部控制自评等，以及对内部控制效果的监督和改进。
试题三：请解释企业内审的作用和职责是什么？答案解析：企业内审的作用和职责主要包括以下几个方面：1. 评估和改进内部控制：企业内审通过对内部控制的评估和审计，帮助企业发现内部控制存在的问题和不足，并提出改进意见和建议，提高内部控制的有效性和效率。
2020内审员的试题和答案解析
2020内审员的试题和答案解析
一、试题
1. 内审员的主要职责是什么？
2. 内审员应如何保持独立性？
3. 内审员需要具备哪些技能和知识？
4. 内审员在执行审计程序时应注意哪些事项？
5. 内审员如何处理发现的违规行为？
二、答案解析
1. 内审员的主要职责是对组织的内部控制和风险管理进行评估，提供独立和客观的审计意见，帮助组织改进运营效率和风险管理体系。
2. 内审员应保持独立性，避免与被审计对象发生利益冲突，不
受任何外界压力干扰，以确保审计工作的客观性和公正性。
他们应
遵守内部审计准则和道德规范，不与被审计对象有过于亲密的关系。
3. 内审员需要具备广泛的技能和知识，包括但不限于财务、会计、风险管理、内部控制、法律法规和业务流程等。
他们还应具备分析问题、沟通、团队合作和决策能力等软技能。
4. 内审员在执行审计程序时应注意以下事项：
- 确保程序的合法性和合规性，遵守相关法律法规。
- 制定详细的审计计划，包括目标、范围和时间表。
- 收集足够的证据来支持审计结论。
- 进行适当的风险评估和内部控制评价。
- 与被审计对象进行有效的沟通和合作。
5. 内审员在发现违规行为时应采取以下措施：
- 确认违规行为的严重性和影响，并评估其合规风险。
- 及时向组织高层管理层报告，并提供相关证据和建议。
- 遵循组织内部的违规举报程序，保护举报人的权益。
- 协助组织内部调查违规行为，并配合相关部门进行处理。
以上是2020年内审员的试题和答案解析，希望对您有帮助。
2020内审员考试题解及答案
2020内审员考试题解及答案一、选择题1. 答案：B2. 答案：C3. 答案：A4. 答案：D5. 答案：A6. 答案：B7. 答案：C8. 答案：A9. 答案：D10. 答案：B二、简答题1. 答案：内审员的职责包括但不限于：评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程；提供独立和客观的评价；提供咨询和建议；促进内部控制和风险管理意识；进行内部审计并跟踪改进措施的实施。
2. 答案：内审员应具备的核心素质包括但不限于：独立性、客观性、职业道德、专业知识和技能、沟通与合作能力、问题解决能力、判断与决策能力、领导与影响力。
3. 答案：内审工作的价值和意义体现在以下几个方面：提供独立的评价和建议，改进组织的风险管理和控制过程；促进组织的持续改进和创新；加强内部控制和风险管理意识，提高组织整体效率和成果。
4. 答案：内审工作的方法和技巧包括但不限于：风险评估和控制评价、数据分析和采样、流程分析和改进、内部控制测试和核查、问题识别和解决、沟通和报告等。
5. 答案：内审员应遵循的职业道德准则包括但不限于：独立性、保密性、客观性、专业行为准则、持续研究和提升等。
6. 答案：内审员应关注的重要风险包括但不限于：经济风险、战略风险、操作风险、合规风险、信息安全风险等。
7. 答案：内审员进行风险评估和控制评价时应考虑的因素包括但不限于：风险的性质和影响、风险的概率和频率、风险的可控性和可预测性、风险的关联性和传播性等。
8. 答案：内审员在进行内部控制测试和核查时应注意的问题包括但不限于：内部控制的设计和有效性、关键控制点的有效性、控制活动的执行情况、风险的识别和评估、控制缺陷的整改等。
9. 答案：内审员在进行内部审计时应遵循的原则包括但不限于：独立性、客观性、合规性、风险导向、持续改进等。
10. 答案：内审员在进行沟通和报告时应注意的要点包括但不限于：清晰明确的表达、客观全面的陈述、精确准确的数据和信息、适当的语言和格式、及时有效的沟通和反馈。
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深圳瑞摩特科技有限公司 QC080000:2005内审员测试题岗位名称：姓名：分数：一、选择题（每题1分，共25 分）从以下每题的几个答案中选择一个你认为最合适的，并将答案代号填入（）中。
（ c ）1. 顾客满意指的是a）没有顾客抱怨b）要求顾客填写意见表c）顾客对自己的要求已被满足的程度的感受d）a+b（ d ）2. 2005版QC080000标准名称中的禁用物质，意味着a）危害物质是指如在WEEE或RoHS指令中列出的任何原料和b）如禁止使用的任何附加的用户要求，。
c）并与禁用HSd）以上全是（ c ）3. 顾客的要求就是a）书面定单b）电话要货c）任何方式提出的包括产品功能和交付的要求d）a+b（ b ）4. 系统地识别和管理组织内所使用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为 a）管理的系统方法b）过程方法c）基于事实的决策方法d）系统论（ d ）5. 术语“信息服务提供商”可包括如下内容：a）分析、监控b）或提供与设计、获取、制造、维修c）或者扶持铅含量应已知的产品的相关信息的实体或者组织。
d）a+b+c（ b ）6．一次审核的结束是指a）末次会议结束b）分发了经批准的审核报告之时c）对不符合项纠正措施进行验证后d）监督检查之后（ c ）7. 认证中的初次审核是指a）现场审核前的初访b）预审核c）组织提出申请后的首次正式审核d）以上全不是（ a ）8. 下列哪种文件应在现场审核前通知受审核方a）审核计划b）检查表c）审核工作文件和表式d）a+b+c（ c ）9. “CNAT”是指下面哪一个机构的英文缩写a）国际审核员和培训认证协会b）国际认可论坛c）中国认证人员与培训机构国家认可委员会d）国际认证联盟（ d ）10.“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”，是指 a）审核结论b）审核发现c）审核方案d）审核证据( c )11. 审核发现是指a）审核中观察到的事实b）审核的不合格项c）审核中搜集到的审核证据对照审核准则评价的结果d）审核中的观察项( d )12. 危害物质管理体系可以a）帮助组织实现顾客满意的目标b）提供持续改进的框架c）向组织和顾客提供信任d）a+b+c( c )13. 下面哪一个不是危险物品进程管理系统HSPM体系审核的依据a）QC080000：2005标准和法律法规b）危险物品进程管理系统体系文件c）ISO9004标准d）合同d）以上各项都不允许c）供方将原材料送至组织的运输d）a+b+c( b )14.下面哪一种情况是审核证据a）陪同人员质检科长向审核员反映：“供应科从非合格供方A处采购部件”b）供应科长承认从非合格供方A处采购部件c）因为在合格供方名录中找不到部件供应商A，所以审核员认为供应科从非合格供方A处采购部件d）以上都是( b )15．当获得的审核证据表明不能达到审核目的时，审核组长可以a）宣布停止受审核方的生产/服务活动b）向审核委托方和受审核方报告理由以确定适当的措施c）宣布取消末次会议d）以上各项都不可以( b )16．与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息称为a）质量信息b）审核证据c）检验记录d）a+b+c( d )17. 如果在审核中没有发现不符合项，审核组长应a）作出结论说：“质量管理体系不存在不符合项”b）调整审核范围c）继续扩大抽样d）以上各项都不对( d )18.实施第三方危险物品进程管理体系审核，主要是为了a）发现尽可能多的不符合项b）评估产品危害控制的符合性c）建立互利的供方关系d）证实组织的危险物品进程管理体系符合已确定的审核准则的程度（a ）19. 一个组织聘请了两位认证机构的审核员代表组织对自己的质量管理体系进行审核，这种审核称为a）第一方审核b）第二方审核c）第三方认证审核d）以上都不对（b）20．审核员在现场审核时，应怎样使用检查表？a）把检查表交给受审核方，然后提问b）将检查表作为审核的工具c）严格按检查表中所列的问题逐个提问，然后进行核查d）不按检查表审核（ c）21. 在第三方认证审核时不是审核员的职责a）实施审核b）确定不合格项c）对发现的不合格项制定纠正措施d）验证受审核方所采取的纠正措施的有效性（d ）22．审核工作文件可以包括a）检查表b）审核抽样计划c）记录信息的表格d）以上都是（ b）23．当有建立合同关系的意向时，到供方进行体系评价是a)．第一方审核b)．第二方审核c)．第三方认证审核d)．以上都不是（ c）24．制定审核计划是（ C ）的职责a)．认证机构b)．受审核方c)．审核组长d)．以上都是（ a ）25．过程监视和测量的目的是a)．证实过程实现的策划结果的能力b)．证实过程的符合性c)．证实产品满足要求d)．以上都是二、判断题（每题1分，共20分）下列各题中，你认为正确的在（）中划“√”，错误的划“×”(√) 1．现场审核的首、末次会议必须由审核组长主持。
(×) 2．“审核准则”就是指客户提供的标准。
(√) 3. 审核员在发现不符合项线索时可扩大抽样。
(×) 4. 审核范围就是受审方质量/有害物质兼容管理体系的范围。
(√）5．审核组中的专业人员可以由实习审核员担任。
(×）6．审核组是根据不合格项的多少来评价受审核方的质量/有害物质兼容管理体系的。
(√）7．在对产品实现进行策划时，组织应针对产品确定过程、文件和资源需求。
(×）8．与产品有关要求的评审包括对组织与供方所签定的采购合同的评审。
(×) 9．产品的测量必须由专职检验员进行。
(×) 10.为保证不符合项纠正措施的有效性，审核员必须去现场验证。
(×) 11.持续改进可能涉及到产品、过程和体系等方面的改进。
(×) 12．审核计划应征得受审核方同意。
( × ) 13．本次我司兼容体系的第三方审核中，重要的是要收集不合格的信息。
( × ) 14．第三方质量管理体系审核就是质量认证。
(√ ) 15．QC080000:2005中明确HSF不符合（包括顾客抱怨）。
( ×) 16．管理评审就是质量管理体系评审,有害物品进程管理体系则不需要进行管理评审。
(×) 17．现场审核前的文件评审是对受审核方质量管理体系文件有效性和适宜性的确认。
(×) 18.为了保证审核质量，审核组必须对申请认证的企业进行现场初访。
( × ) 19..审核计划一旦经受审核方事先确认，双方都不得提出更改要求。
(√ )20.内审出现不符合，应由受审核区域的管理者及时采取措施，并需评审所采取措施的有效性。
三、填空题（每题1分，共10分）指出QC080000:2005标准中适用于下述情景的某项条款，请将条款号填在横线上。
1. “生产流水线上挂着《岗位作业指导书》。
”适用于这一情景的条款是 7.2.3a)2．“成品仓库雨后漏水,没有及时维修。
”适用于这一情景的条款是 6.3a)3. “工艺文件更改后，标明了更改的次数和日期。
”适用于这一情景的条款是 4.2.3c)4. “用适当的方法来标识未经检验的产品。
”适用于这一情景的条款是 7.5.35．“质检部正在讨论如何编制《成品检验规程》。
”适用于这一情景的条款是 7.1c)6. “人力资源部在‘人才市场’招聘ROHS电子工程师，以满足新产品开发的需要。
”适用于这一情况的条款是 6.2.2b)7 “为确保公司环保产品的合格，对监控装置应以符合HSF监控和测量要求的方式被执行。
”适用于这一情况的条款是 7.68. “客户发来传真询问是否同意合同关于ROHS风险赔偿补充条款，公司未及时回复。
”适用于这一情况的条款是 7.2.3b)9. “质管部对上一季度出现的不合格品进行统计分析。
”适用于这一情景的条款是 8.410．“公司将产品的ROHS含量检验委托检验机构进行。
”适用与这一情景的条款是4.1四、问答题（每题5分，共 20分）（一）简述题（）；1．现场审核第一天发现了一项文件上的不符合，第二天该部门负责人说：“我们已经把不符合的文件修改了，请审核组把这项不符合撤下来。
”你作为审核组组长，如何处理？为什么？答案及评分标准：1)不能撤(2分)2) 理由：不合格事实已经存在，尚未实施纠正措施并验证(各1.5分,共3分)2．简述与审核员有关的审核原则。
答：答出GB/T19011-2003中的4中a)-c)条（少答1条扣1.5分）答案及评分标准：答出GB/T19011-2003标准4中的a)-e)条（每条1分，共5分）。
3．GB/T19001-2000及QC080000：2005标准中哪些条款中体现了“持续改进”原则，至少举出2个条款，并根据自己的理解做简要说明。
答案及评分标准：1）体现在5.6/8.2.2/8.4/8.1等条款中 --答出两条2分；2）简要说明内容，内容应准确(3分)。
注：全文照抄标准扣2分4．简述HS的定义；列出10你本人熟悉的HS清单。
答案及评分标准：答对HS定义及列出10个有害物质条即给5分。
HS就是：任何WEEE或RoHS中或顾客其他要求中列明的、禁止使用的物质。
五、案例分析题（每题5分，共25分）：请根据所述情况判断并写出不符合报告。
评分标准：不符合事实1分；不符合条款1分；不符合标准的内容2分；不符合分级1分。
1.在销售科，审核员问销售科长如何评价顾客满意，销售科长犹豫了一下后回答：“我们公司目前还没有规定评价顾客满意的方法，但是顾客投诉很少，这表明顾客没有什么意见。
”答案：1）不符合事实：略2）不符合条款和内容：不符合8.2.1中的“组织应对顾客有关组织是否已满足其要求的感受的信息进行监视，并确定获取和利用这种信息的方法”。
3）不符合分级：一般2．设计开发程序（QP－04）规定每个项目都必须在策划后编制设计计划，写出工作流程。
审核员查看SD项目的设计计划及全部文件，发现大部分图纸的完工期是2001年3月，而设计计划的签发日期是2001年6月。
经理说SD是个外销合同，产品是引进技术生产的，只要转化国外图纸就可以了，因要做内审所以我们补了一个设计计划。
答案：1）不符合事实：略2）不符合的条款和内容：不符合7.3.1中的“组织应对产品的设计和开发进行策划和控制”。
3）不符合分级：一般3．采购部从一家新供方处采购来一批水泵密封圈，到货后组装车间来不及检验经有关领导同意就直接安装到急于生产的D-25型水泵上，3天后密封圈的检验结果出来了，发现性能不能满足设计要求，此时已组装完56台其中有29台已安装了这批密封圈，但无法查出哪些是安装了这种密封圈的水泵。
答案：1）不符合事实：略2）不符合条款和内容：7.5.3条款“在有可追溯性要求的场合，组织应控制并记录产品的唯一性标识”3）不符合分级：一般4.审核员在某手机生产厂审核成品试验站时发现有一次手机电磁辐射严重超标，问是为什么？质检站长说，我们查了发现是有两批零件有问题造成的，审核员问知道是哪两批吗？质检站长说，由于该零件是关键零件，我们管理很严格，从电脑上查到了全部产品的编号，而且我们已经通知生产部门和销售部门，停止使用和销售使用这些零件的手机。