增值税一般纳税人比小规模纳税人有什么好处

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小规模纳税人与一般纳税人的区别

小规模纳税人与一般纳税人的区别小规模纳税人与一般纳税人是我国税务制度中两个重要的纳税人分类。

这两个概念主要针对企业税务征收而言，并在企业所得税与增值税方面有所区别。

下面我们将从税收政策、会计核算、办理税务登记等方面详细介绍小规模纳税人与一般纳税人的区别。

首先，小规模纳税人与一般纳税人在税收政策上存在差异。

小规模纳税人是指纳税人按照规定的销售额进行计税，适用简化税率征收增值税。

小规模纳税人在经营过程中不需要开具发票，而是按照购买方的要求提供购买明细。

这使得小规模纳税人在办公经济成本方面有一定的降低。

而一般纳税人则按照全面计税方法进行计税，需要开具发票并依法缴纳增值税。

一般纳税人在税收政策上面临更多的税务规定和要求，但也享受更多的税收优惠政策。

其次，小规模纳税人与一般纳税人在会计核算上也有所区别。

小规模纳税人的会计核算相对简单，主要是按照收入、费用和其他的输入输出来进行核算。

而一般纳税人的会计核算则更加复杂，需要按照国家财务会计准则进行，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

一般纳税人的会计核算需要更多的财务人员和财务软件来支持。

此外，办理税务登记也是小规模纳税人与一般纳税人的区别之一。

一般纳税人需要按照规定的程序和要求办理税务登记，包括注册资本、股东信息等。

一般纳税人还需要提供相关的法定文件和审批手续才能够完成税务登记。

而小规模纳税人则相对简单，可以通过一些简化的程序和表格完成税务登记。

小规模纳税人与一般纳税人的区别不仅仅体现在税收政策、会计核算和税务登记等方面，还体现在纳税义务的履行上。

一般纳税人在纳税义务方面有更多的要求和义务，包括按时申报、按时缴纳税款等。

而小规模纳税人相对简单，不需要那么多的纳税义务。

但无论是小规模纳税人还是一般纳税人，都必须按照法律法规履行纳税义务，不得逃税或者偷漏税款。

综上所述，小规模纳税人与一般纳税人的区别主要体现在税收政策、会计核算、税务登记和纳税义务等方面。

小规模纳税人在办理税务上相对简化，纳税义务也相对较少。

一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么税务小知识介绍

一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么税务小知识介绍只要你有工作可以赚钱，你就必须要纳税，而纳税人可以分为一般纳税人和小规模纳税人，在这里就要问问大家了，你知道一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么吗?不知道的话，下面就来给大家详细介绍一番。

一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么?1、计税方法不同一般纳税人原则上采用一般计税方法(提供公共交通运输服务等特定应税行为的一般纳税人也可选择简易计税方法)。

小规模纳税人采用简易计税方法。

2、税率与征收率不同一般纳税人适用增值税税率(简易计税的除外)，目前增值税税率包括13%、9%、6%、0。

小规模纳税人适用增值税征收率，目前增值税征收率包括5%、3%。

3、纳税申报期不同一般纳税人缴纳增值税，原则上实行以月为纳税期申报纳税。

小规模纳税人缴纳增值税，原则上实行以季度为纳税期申报纳税。

4、增值税发票使用不同一般纳税人可以开具和取得增值税专用发票。

除部分特定行业的小规模纳税人可以选择自行开具专用发票外，大部分小规模纳税人不能自开专用发票，如果需要开具专用发票可以到税务机关申请代开。

5、抵扣进项税额的区别一般纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣;应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

小规模纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;应纳税额=销售额×征收率。

如果想将一般纳税人转为小规模纳税人需要同时满足两个条件：条件1：只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。

两个条款联系起来理解，也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人，包括强制登记和自愿登记的一般纳税人，都可以转登记为小规模纳税人。

条件2：转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或者连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额没有超过500万元。

一般纳税人与小规模纳税人的区别

一般纳税人与小规模纳税人的区别税收是国家财政收入的重要来源之一，纳税人根据自身经营情况和纳税额的大小，被分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

一般纳税人与小规模纳税人在纳税义务和税收政策方面存在一些区别。

本文将从纳税主体范围、纳税额计算、税收政策等方面逐一进行解析。

一、纳税主体范围一般纳税人是指企业或个体工商户的年销售额、营业收入或涉及计税依据达到法定标准的纳税人。

根据国家规定，企业年销售额超过500万元的属于一般纳税人；个体工商户年销售额超过300万元的属于一般纳税人。

小规模纳税人是指企业或个体工商户的年销售额、营业收入或涉及计税依据未达到一般纳税人的标准的纳税人。

根据国家规定，企业年销售额不超过500万元、个体工商户年销售额不超过300万元的，可以申请按照小规模纳税人纳税。

二、纳税额计算一般纳税人的纳税额是根据销售额或营业收入扣除允许扣除的费用后产生的应税额，按照企业所在地的税率进行计算。

小规模纳税人的纳税额计算更为简化。

个体工商户按照销售额或营业收入的3% - 5%计算税额，其中一些特殊行业的税率可以适当调整；企业按照销售额或营业收入的1% - 3%计算税额，也可以根据税务部门的规定适当调整。

三、税收政策一般纳税人享受增值税进项税额抵扣政策。

一般纳税人在购买生产资料、增值税发票上可以抵扣已付的增值税，降低税负，并可以按照税率抵扣销售额中产生的增值税。

此外，一般纳税人可以开具增值税专用发票，具备法人资格。

小规模纳税人的税收政策相对简化。

小规模纳税人不享受增值税进项税额抵扣政策，无法抵扣已付增值税，也无法开具增值税专用发票。

四、纳税申报一般纳税人每月都需要按时进行纳税申报，并依法缴纳相应的税款。

同时，一般纳税人需要保留相应的会计凭证、账簿等纳税资料，接受税务机关的监管和检查。

小规模纳税人可以选择按季度进行纳税申报，同时也需要缴纳相应的税款。

小规模纳税人的纳税申报相对简化，不需要保留复杂的会计凭证和账簿等纳税资料。

小规模与一般纳税人利弊分析

小规模与一般纳税人利弊分析
小规模
一、优势
1、核算简便，统一按3%征收率核算缴税。

2、月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税（开普票）。

3、如果企业所得税定率征收，对于取得成本和费用发票要求不严格，不存在进销项比对的的风险。

4、小规模企业受税务关注度较低，相关风险较小
二、劣势
1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，小规模税负率会较高。

2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，间接影响发展业务。

一般纳税人
一、优势
1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，可以降低税负
2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，利于发展大企业的业务。

二、劣势
1、核算复杂，税负率不好控制。

2、不能享受月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税。

3、如果取得发票不正规或存在问题，存在进销项比对的风险，以及进销存比对的风险。

4、一般纳税人企业受税务关注度较高，相关风险较高。

小规模纳税人与一般纳税人的区别

小规模纳税人与一般纳税人的区别小规模纳税人与一般纳税人的区别随着我国经济的发展，税收制度也逐渐完善。

在税收制度中，小规模纳税人和一般纳税人是两个重要的分类，两者在征税方式、纳税条件以及纳税优惠等方面存在着明显的区别。

本文将从多个方面对小规模纳税人与一般纳税人的区别进行探讨。

首先，小规模纳税人和一般纳税人在纳税方式上存在区别。

小规模纳税人以销售额为基础征税，即按照实际销售额计算税款。

小规模纳税人可以选择简易计税方法，即实行差额征税。

小规模纳税人根据税率和销售额的差额计算纳税额，此纳税方式简单快捷，适合规模较小的企业。

而一般纳税人则采用增值税税率计税的方式，即按照销售额（不包括增值税销项税额）乘以适用税率计算税额。

一般纳税人需要提供增值税专用发票以及填报纳税申报表等相关资料，需要较大的财务和税务工作量。

其次，小规模纳税人和一般纳税人在纳税条件上也有所不同。

我国规定了小规模纳税人的销售额的标准，不同地区销售额标准可能有所差异。

在销售额达到规定标准前，企业可以选择以个人法人身份进行纳税。

小规模纳税人的纳税条件相对较低，适合规模较小的企业或个体经营者。

而一般纳税人则没有纳税金额的限制，不论企业规模大小，只要是法人或其他组织都可以申请成为一般纳税人。

此外，小规模纳税人和一般纳税人在纳税优惠方面也存在着一定的差异。

小规模纳税人可以享受税收方面的一些优惠政策。

例如，小规模纳税人可以选择按照3%的税率征税，也可以选择按照一般纳税人的税率征税。

此外，小规模纳税人在购进原材料时可以按照适用税率享受抵扣税额的优惠政策。

而一般纳税人则不能享受这些优惠政策，需要按照相应的税率进行纳税。

一般纳税人需要依照国家税法和有关税收法规规定进行纳税申报和缴纳税款。

最后，小规模纳税人和一般纳税人在发票开具和报税时间上也有所不同。

小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，可以开具普通发票，也可以选择不开具发票。

具体开具发票和报税时间由企业自行决定。

增值税的税务优惠与减免政策

增值税的税务优惠与减免政策增值税是一种按照货物或者劳务的增值额收取的营业税。

在税收政策中，增值税具有重要地位，它对企业的经营活动和税务成本有着重要影响。

为了促进经济发展和支持企业发展，政府通常会制定一系列税务优惠和减免政策，以减轻企业的税负，促进企业的发展。

下面将介绍一些常见的增值税的税务优惠与减免政策。

一、普通纳税人的税务优惠普通纳税人是指年应税销售额达到一定数额规模的企业，普通纳税人在缴纳增值税时可以享受一些税务优惠政策。

1. 起征点政策：根据国家规定，对于一般纳税人，每月的销售额低于起征点的部分免征增值税。

起征点的具体金额根据地区而有所不同，但一般情况下为30万元。

这意味着，如果企业年销售额低于起征点，那么企业在这段时间内是不需要缴纳增值税的。

2. 出口退税政策：对于出口企业来说，可以享受出口退税政策。

出口退税是指政府对出口产品的增值税进行全额退还。

这项政策的出台，可以有效提升我国商品在国际市场的竞争力，促进出口贸易的发展。

3. 固定资产抵扣政策：普通纳税人在购买固定资产时，可以将增值税作为进项税额进行抵扣。

这对企业来说是一种很好的税务优惠政策，可以降低企业购买固定资产的成本，鼓励企业投资和发展。

二、小规模纳税人的税务优惠小规模纳税人是指年应税销售额未达到一定数额规模的企业。

小规模纳税人在缴纳增值税时可以享受一些税务优惠政策。

1. 综合征税政策：小规模纳税人可以采用综合征税政策进行纳税，即按照销售额的一定比例来计算应纳税额。

这种方式相对简化了纳税过程，减轻了小规模纳税人的负担。

2. 免税政策：对于年销售额未达到一定金额的小规模纳税人，可以申请免税政策。

免税政策的具体门槛根据地区而有所不同，但一般情况下为10万元。

享受免税政策可以减免企业的税负，促进小企业的发展。

三、行业特殊税务优惠除了普通纳税人和小规模纳税人的税务优惠政策外，有些行业还可以享受特殊的税务优惠。

1. 农产品收购税收优惠：对于农产品收购和销售企业，可以享受农产品增值税在征收和缴纳过程中的一些优惠政策。

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相信提到纳税人这个词，大家都明白是什么意思，代表着什么。

可是如果在前面加上“一般”两个字，可能了解的人就比较少了。

那么，一般纳税人资格是什么意思，可以得到什么好处？针对这一问题，小编整理了一些详细的资料，下面将为大家进行解答。

一、一般纳税人资格是什么意思？(一)一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额)，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

(二)一般纳税人资格认证标准1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

需符合以下条件：有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

二、一般纳税人，纳税的好处是什么？(一)一般纳税人容易与一般纳税人洽谈生意，通常大公司都是一般纳税人，因此生意能做得更加大。

(二)一般纳税人的财务、税务、管理要求规范，财务人员要求高，可以减少经营风险、涉税风险。

(三)一般纳税人取得增值税进项票可以抵扣，税负比较合理，毛利低一点的生意也可以做，因此生意也容易作大。

(四)可以开具税率为17%的增值税发票，以供应客户的需求;(五)可以享受出口退税〈在国内采购并取得17%的进项增值税发票的，按13%退税〉;(六)可以享受免，抵，退税;(七)免税：出口免税，免征增值税。

以上内容就是关于一般纳税人资格是什么意思的具体介绍，通过了解可知，对于成为一般纳税人，需要满足相应的条件，才能具有其资格，之所以都想成为一般纳税人，是因为可以得到很多好处，更有利于公司的发展，并且更容易让顾客接受，希望小编的介绍，可以帮助到大家。

小规模纳税人与一般纳税人的区别

小规模纳税人与一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人是两种不同的纳税人身份，其区别主要体现在纳税对象、纳税方式、税负优惠和纳税资格方面。

一、纳税对象小规模纳税人主要指具备一定纳税实收标准、符合国家税务局规定的行业范围和纳税人规模的纳税人。

一般纳税人则指不设纳税实收标准和纳税人规模的纳税人，适用于所有行业。

在纳税对象方面，小规模纳税人的范围相对较窄，而一般纳税人的范围则更为广泛。

二、纳税方式小规模纳税人在纳税时可以采用简易办法计税，按照销售额计征税款。

销售额减除成本后作为应税额，再按一定率缴纳税款。

而一般纳税人则需要按照销售额减除税前扣除项目后计算应纳税额，并按税率缴纳税款。

在纳税方式上，小规模纳税人相较于一般纳税人更为简单便捷。

三、税负优惠小规模纳税人在纳税政策上享有一定的税负优惠。

例如，在增值税方面，小规模纳税人不需要开具发票，可以按照固定的税率缴纳；而一般纳税人需要开具发票，并按照适用税率缴税。

此外，小规模纳税人在所得税、城市维护建设税等方面也享有一定的减免政策。

相对而言，小规模纳税人的税负较为轻松。

四、纳税资格小规模纳税人的纳税资格相对容易获得，只需要满足一定的条件，并进行简化的登记注册流程即可。

而一般纳税人的纳税资格相对严格，需要经过严格的审查和审核程序，同时也有更加复杂的纳税事务处理流程。

除了上述主要的区别外，小规模纳税人和一般纳税人在税务管理、发票管理、会计处理等方面也存在一些差异。

小规模纳税人的税务管理相对简化，不需要独立开具发票，并且会计处理也相对简单。

而一般纳税人在纳税、发票和会计处理方面需要遵守更为严格的规范和流程。

总而言之，小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于纳税对象范围、纳税方式、税负优惠和纳税资格等方面。

小规模纳税人相对于一般纳税人而言，纳税方式更为简单、税负较轻、纳税资格获取较容易。

然而，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，在遵守税收法规、履行纳税义务方面都具有同等重要的责任和义务。

一般纳税人和小规模纳税人的优劣比较

一般纳税人和小规模纳税人的优劣比较一、一般纳税人的优势在企业经营过程中，一般纳税人会比小规模纳税人享受更多的税收优惠政策，即得到更多的好处。

但也有一些经营者可能对国家税收政策缺乏相应的了解而武断地认为做小规模纳税人能够少交税，而且还省事省力。

为纠正这种片面的认识，下面我对一般纳税人和小规模纳税人的优劣及两种经营主体的纳税情况进行逐一分析。

企业申请成为一般纳税人，带来的好处主要表现在：1、一般经营规模比较大的公司都是一般纳税人，而小规模纳税人通常会被认为是经营规模比较小的、没有实力的公司。

人们都喜欢和经营体量大的公司合作，觉得大公司管理更规范、信用更可靠。

可见，作为企业经营者眼光要长远，如果成为一般纳税人后生意容易越做越大。

2、国家税收政策管理越来越规范、越来越严格，这些政策也越来越影响着我们的生活，现在人们已经习惯在买东西后向商家索要发票，如果购买方是企业，基本上都会索要发票进行报销结账，除非销售方耍赖不开发票或给我们的客户开收据。

不开发票一次、两次还行，如果客户觉得在你这里买东西一直开不到发票的话，他们就可能转向可以开发票的正规商家购买。

所以，还按以前的思维想不开发票，以后客户会逐步流失，经营的道路可能也会越走越窄。

3、由于增值税进项税抵扣范围的扩大，各公司财务人员一般都会要求对外采购货物或服务时要求对方开具增值税专用发票，如果你的客户需要取得增值税专用发票而你单位又开不出来时，这样就可能会损失这个客户。

现在新的税收政策是小规模纳税人也可以开具增值税专用发票，但由于不能抵扣进项税额，小规模纳税人开具增值税专用发票的税额比开具普通发票的税额更高，以2020年税收政策为例，小规模纳税人月度销售额10万元以内免交增值税，超过10万元的按1%交纳增值税，如果开具专用发票的，则按3%全额交纳增值税，不享受税收优惠政策。

就这一条而言，如果你的客户是经营酒类销售的，当他要求必须取得增值税专用发票的时候，你公司作为上游企业就首先得是一般纳税人。

一般纳税人是什么意思？一般纳税人有什么好处？

一般纳税人是什么意思？一般纳税人有什么好处？
1.一般纳税人取得增值税进项票可以抵扣，税负比较合理；
2.一般纳税人可以开具专用发票(即可抵扣发票，商业17%，服务业6%)；
3.一般纳税人可以证明公司的实力，能与更大的公司合作，通常大公司都是一般纳税人，因此生意容易
做大；
4.一般纳税人的财务、税务、管理要求规范，财务人员要求高，可以减少经营风险、涉税风险；
5.对符合一般纳税人条件但不申请办理一般纳税人认定手续的纳税人，应按销售额依照增值税税率计算
应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。

6.凡符合增值税一般纳税人条件的纳税人，须主动提出申请，向主管税务机关申请办理一般纳税人的认
定手续。

小规模纳税人一年内如果达到认定标准，商业80万，服务业500万，税务机关也可能强制变其为一般纳税人。

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小规模纳税人与一般纳税人的区别

小规模纳税人与一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人是指在税收法律体系下，根据纳税人的经营情况、规模和履行纳税义务的能力，将纳税人划分为不同类型，并给予不同的纳税政策和办理程序。

首先，小规模纳税人是指纳税人的年销售额未超过规定门槛（通常为50万元）的纳税人。

而一般纳税人是指年销售额超过规定门槛的纳税人。

纳税政策方面，小规模纳税人通常可以选择简易计税方法，也称为征收率法。

这种方法适用于销售额较低的纳税人，税率一般较低，且不需要开具专用发票。

一般纳税人则需要按照普通计税方法缴纳税款，税率一般相对较高，且需要开具专用发票。

但一般纳税人也可以选择按照简易计税方法纳税。

税负方面，小规模纳税人的税负较轻，毕竟其销售额较低，税率也相对较低。

而一般纳税人的销售额较高，税负相对较重。

此外，小规模纳税人不需要缴纳增值税，但一般纳税人需要缴纳增值税。

发票方面，小规模纳税人不需要开具专用发票，只需要开具普通销售发票即可。

一般纳税人则需要开具增值税专用发票。

而且，一般纳税人还要承担发票管理的额外工作，如购买税控设备、申领发票等。

报税程序方面，小规模纳税人的报税程序相对较简单，时间成本也较低。

一般纳税人则需要进行更为复杂的报税程序，包括纳税申报、税款支付、发票管理等，需要投入更多的时间和精力。

退税方面，小规模纳税人可以选择按照实际发生的进项税额全额退税，也可以选择按照比例退税。

而一般纳税人在符合一定条件的情况下也可以享受退税政策，但退税额度和程序相对较为复杂。

总体来说，小规模纳税人相对于一般纳税人来说，具有税负较轻、报税程序简单、减税政策较多等优势。

而一般纳税人则具有发展规模大、市场竞争力强等特点。

纳税人根据自身的经营情况和规模，可以选择合适的纳税人身份，以优化自己的税务状况。

小规模纳税人与一般纳税人财务处理上的区别

小规模纳税人与一般纳税人财务处理上的区别增值税小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于，一是小规模纳人经营规模较小，税法规定：小规模纳税人是指除从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下；从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下；财务会计核算不健全，或不经常发生应税行为。

二是计算应纳税额的办法不同，小规模纳税人实行简易计算办法。

三是小规模纳税人不能使用专用发票，没有抵扣税款权。

由于计算应纳税额的方法不同，在财务会计处理上不完全一样。

相同之处是小规模纳税人与一般纳税人销售收入的核算上均是不含税的，都要按照销售货物或者劳务应收的全部款项扣除按规定的征收率计算的应纳税额后确定。

不同之处是小规模纳税人购进货物或接受劳务以及相关的存货计价、成本、费用核算等财务处理，仍按现行财会制度规定的含税价格进行核算，而一般纳税人购进、接受允许扣除的货物、劳务按不含税价格进行存货计价或成本费用核算。

但是，一般纳税人购进、接受不允许抵扣的货物、劳务计价仍按现行财务制度规定的含税价格进行核算。

一般纳税人按含税价格进行核算的主要项目有：一、购进固定资产，企业进项税额计入固定资产价格价值。

二、直接用于非应税项目的购进货物或应税劳务，企业进项税额计入购进货物或应税劳务的成本。

三、直接用于免税项目的购进货物或应税劳务，企业进项税额计入购进货物或应税劳务的成本。

四、直接用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务，企业进项税额计入货物或劳务的成本。

五、企业购进货物或者应税劳务，没有按规定取得增值税的扣税凭证（如普通发票），或者增值税专用发票没有按规定注明增值税额及其他有关事项的，企业的进项税额计入购进货物或应税劳务的成本。

小规模纳税人与一般纳税人增值税征收方式的差异

小规模纳税人与一般纳税人增值税征收方式的差异小规模纳税人与一般纳税人是两种常见的纳税人身份，其在增值税征收方式方面存在一定的差异。

本文将从税率、发票、申报等方面来探究小规模纳税人与一般纳税人增值税征收方式的差异。

一、税率差异小规模纳税人的增值税税率一般较低，根据国家政策规定通常为3%、5%、6%和7%，具体税率根据不同行业和纳税人类型而定。

而一般纳税人的增值税税率为13%，即标准税率。

这种差异主要是基于小规模纳税人经营规模相对较小，对税负承受能力较低的考量。

通过降低增值税税率，旨在减轻小规模纳税人的税务负担，刺激其经营活动。

二、发票差异小规模纳税人与一般纳税人在发票开具方面也存在差异。

一般纳税人在向购方出售商品或提供应税服务时，需要开具增值税专用发票；而小规模纳税人可以选择开具普通发票或者增值税电子普通发票。

增值税专用发票是一种特定形式的发票，与增值税的征收方式紧密相关。

它包含了购买方可抵扣的税额等详细信息，具备更强的税务透明度和合规性。

而普通发票和增值税电子普通发票则相对简化，对购买方的抵扣权益有一定限制。

三、申报差异小规模纳税人与一般纳税人在增值税申报方面也存在差异。

一般纳税人需要按月填报增值税申报表，同时按季度缴纳税款；而小规模纳税人则是按季度填报申报表，并按季度缴纳税款。

小规模纳税人的税务申报相对较为简化，减少了纳税人的工作负担，方便其进行企业经营。

而一般纳税人由于经营规模较大，涉及的税务事项相对复杂，需要较频繁的申报工作。

总结：小规模纳税人与一般纳税人在增值税征收方式方面存在明显的差异。

税率上，小规模纳税人的税率较低，一般纳税人则为标准税率；发票上，小规模纳税人可选择普通发票或增值税电子普通发票，一般纳税人需开具增值税专用发票；申报上，小规模纳税人按季度申报并缴纳税款，一般纳税人则按月填报申报表。

这些差异是基于纳税人规模、税负承受能力和税务工作复杂度等因素的综合考虑。

通过针对不同纳税人身份的增值税征收方式差异，旨在营造一个公平合理的税收环境，促进企业的良好发展。

一般纳税人和小规模纳税人缴纳税款区别

一般纳税人和小规模纳税人缴纳税款区别
1、小规模企业缴纳增值税执行的是固定征收率3%。

例子1：销售100万元电子产品（不含税），应纳增值税：100万元×3%＝3元。

不管你进货价是多少，不管你赚钱销售，还是亏本销售都要交3元增值税。

2、一般纳税人缴纳增值税执行的是6%-17%的税率（不同行业，税率不同）。

缴纳税款是销项税额减去进项税额的方式。

例子2：如电子产品（税率17%）本月销售额100万元（不含税），销项税额17万元（100×17%），
购进是90万元（对方开专票，不含税金额90万元，税额15.3万元），进项税额为13.6万元（80×17%），
本月缴纳税款为17万元－15.3万元＝1.7万元。

例子3：同上例，只是本月采购不同，本月是购进的110万元（对方开专票，不含税金额110万元，税额18.7万元），
本例子进项税额为18.7万元，本月缴纳税款为17万元－18.7万元＝-1.7万元，负数就是不用交了，而且还可以在下月抵扣。

由例2和例3我们可以看出
作为一般纳税人每月要缴纳增值税多少不但与销售收入有关更重要的是与采购有关。

由例1和例2我们可以看出
同样销售100万元电子产品，作为小规模缴纳税增值税为3万元，
作为一般纳税人只交1.7万元。

当然前提是你要取得您的供应商开给专用发票。

根据我们德永信代理记账的测算只要产品毛利率不超过17.65%，作为一般纳税人是可以较小规模少交增值税的。

新成立公司是选择一般纳税人好还是小规模纳税人

新成立公司是选择一般纳税人好还是小规模纳税人？增值税纳税人的选择新成立公司，是选择增值税一般纳税人还是选择增值税小规模纳税人，要综合各方面考虑。

如果公司一旦在成立时选择为增值税一般纳税人，不可再变为增值税小规模纳税人，除非有政策支持。

公司成立后办理税务登记前，财务人员需结合公司业务发展规划进行初步测算来决定是成立为增值税一般纳税人还是增值税小规模纳税人。

测算增值税纳税平衡点：以增值税一般纳税人税率13%为例，增值税小规模纳税人增值税税率为3%；①一般纳税人应纳增值税额=增值税销项税额-进项税额②设销售额为a,进项税额为y③一般纳税人应纳增值税额=a÷(1+13%)*13%-y④增值税小规模纳税人应纳增值税额=a÷(1+3%)*3%⑤计算平衡点进项税额：a÷(1+13%)*13%-y=a÷(1+3%)*3%计算得出：y=8.59% a⑥计算增值税进项税额抵扣率X=进项税额÷销项税额=8.59% a÷[a÷(1+13%)*13%]=74.69%结论：根据上述测算，当企业进项税额达到销售额的8.59%时，选择增值税一般纳税人和小规模纳税人所纳税额一样；如果企业进项税额小于销售额的8.59%，则选择增值税小规模纳税人更为节税；如果企业进项税额大于销售额的8.59%，则选择增值税一般纳税人更为节税。

为了更方便快捷地进行增值税测算，做了如下表格：上表分别以13%、9%、6%为一般纳税人的增值税税率做了测试。

一般纳税人适用13%税率时，在销售额为200时，平衡点的进项税额y=8.59% a=17.18，实际取得进项税额为18，大于平衡点进项税额，所以选择一般纳税人更为节税。

如果不看平衡点，在销售额为200时，一般纳税人情况下应纳增值税=5.01，小规模纳税人情况下应纳增值税为5.83，所以选择一般纳税人更为节税。

用税负平衡点择抉一般纳税人or小规模纳税人

用税负平衡点择抉一般纳税人or小规模纳税人作者:何建堂发布时间:2015-08-28 来源:中国税务报无论是新办企业，还是老企业扩大规模，经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。

选择不好，对税负有较大影响。

增值税有两类纳税人，一类是一般纳税人，另一类是小规模纳税人。

前者要达到销售额符合标准或会计核算健全这两个条件，后者无需受此限制。

作为增值税的纳税人，实务中，是当一般纳税人好呢？还是做小规模纳税人好呢？一、税负平衡点税负平衡点，也称为税负临界点，是指在不同情况下企业的税收负担达到相等程度的临界值。

（一）税负平衡点理论税负平衡点是增值税一般纳税人和小规模纳税人实际税负相同时的增值率，是保持一般纳税人和小规模纳税人实际税负相同时企业增值率的数量限度，也就是哲学上讲的度。

这个度的两端界限叫关节点或临界点，也就是我们所说的税负平衡点。

现行增值税一般纳税人适应的税率有：17%、13%、11%、6%；小规模纳税人征收率为3％。

一般纳税人的实际税收负担率，会因各个具体企业购销情况之不同而相异，有的高于3％，有的也许等于或低于3％。

在什么条件下，一般纳税人的实际税收负担率会等于3％呢？这需要抛开千差万别的各个具体的一般纳税人实际情况，纯粹从理论上加以分析和论证。

设纳税人增值率为X，增值额为M,且M为含税增值额。

增值率X是纳税人增值额M和投入额(C+V)的比率，即X＝M÷(C+V)，则有M=X×(C+V) (1)如果纳税人为一般纳税人，则应纳增值税额为F（X1）=增加值M÷（1+税率）×税率如果纳税人为小规模纳税人，则应纳增值税额F（X2）=含税销售额(C+V+M)÷（1+征收率）×征收率。

税负平衡点为一般纳税人的实际税收负担率等于小规模纳税人实际税收负担率时的增值率，令F（X1）=F（X2），即M÷（1+税率）×税率=(C+V+M)÷（1+征收率）×征收率 (2)引入增值率X，将(1)式代入(2)式，化简整理后得出X=征收率×（1+税率）÷(税率—征收率) (3)若要增值税一般纳税人应纳税额大于小规模纳税人应纳税额，则有F（X1）>F（X2），得出X>征收率×（1+税率）÷(税率—征收率) (4)若要增值税一般纳税人应纳税额小于小规模纳税人应纳税额，则有F（X1）X<征收率×（1+税率）÷(税率—征收率) (5)由此可见，当纳税人的增值率X=征收率×（1+税率）÷(税率—征收率)时，按一般纳税人计算的应纳增值税额等于按小规模纳税人计算的应纳增值税额。

一般纳税人与小规模纳税人的区别一般纳税人与小规模纳税人有哪些区别

一般纳税人与小规模纳税人的区别一般纳税人
与小规模纳税人有哪些区别
1、税率不同。

小规模需要按照3%的税率来计算增值税，或者是出售不动产征收的税率为5%。

一般纳税人的公司会根据公司销售的货物，提供的劳务来使用不同档次的税率，税率分别为13%，10%，9%，6%，涉及到出口货物可能会有零税率或者是退税的政策。

2、税收优惠政策不同。

小规模纳税人规定了季度销售额在30万元以内，可以免征增值税，另外城建税，印花税，房产税等税费还可以减征。

帮纳税人类型的公司无法享受到这些税率方面的优惠政策。

3、发票使用区别。

小规模纳税人不管是取得的增值税普通发票还是增值税专业发票都不能抵扣增值税。

一般纳税人在获得增值税专业发票时，可以抵扣进项税，所以都会尽量要供应商开具增值税专业发票，普通发票无法完成抵扣，从而会增加公司的运营成本。

4、账务处理不同，小规模纳税人类型的公司记账报税相对宽松。

一般纳税人记账报税非常严格，必须要按照国家统一的会计制度来设置账本。

2023年一般纳税人和小规模纳税人的区别

2023年一般纳税人和小规模纳税人的区别2023年一般纳税人和小规模纳税人的区别是一般纳税人好，还是小规模纳税人好?这也是我经常被问及的一个问题。

一次在为企业办理一般纳税人的时候，税务专管员下厂检查，我们也探讨了问题，并且获得了一致的`意见。

从立法的原则上来看，一般纳税人是更能享受到实质性优惠的，那究竟好在哪里呢?我总结有以下几点：1、一般纳税人，可以抵扣进项税，购入的原材料及固定资产，只要取得了合格的票据，就可以抵扣;2、一般纳税人，可以出口退税，不但免税，还可以把购进环节负担的增值税退回来;3、和大客户做生意，必须有一般纳税人资质;4、一般纳税人对于企业的形象，有积极正面的作用。

上述的好处，有一个假设的前提，就是你的购进渠道，能提供合规的增值税专用发票。

小规模纳税人，如果客户开票，才交3个点的增值税，一般纳税人，如果客户开票，那就是17个点!因为没有什么可抵扣的。

注意这里我只说了增值税，那是不是小规模纳税人就可以堂而皇之的不取得正规票据呢?当然不是!还有企业所得税哪，刚才算的只是企业应该承担的一个税种。

一年一度的企业所得税汇算清缴，如果没有取得合法的票据，那么成本就无法列支，只有销售收入没有销售成本，那么利润就一定很高，按利润25%上交所得税也少不了了!所以小规模纳税人企业，在考虑取得发票的支出增加时，比较的对象就不但要有增值税的税率差，还要有企业所得税的税率25%。

结论就是这样的，如果你不是个体工商户，设立的是公司制的企业，那么一般纳税人肯定是优于小规模纳税人的。

无论从实质的利益上来看，还是从企业的发展前景上来看，都如此。

一般纳税人和小规模纳税人哪个好①使用发票不同。

小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。

我国增值税类型的选择

我国增值税类型的选择1. 介绍增值税是我国重要的税种之一，对于税务管理和国家财政收入有着重要的作用。

在我国，增值税主要分为一般纳税人制度和小规模纳税人制度两种类型。

本文将对我国增值税类型进行介绍，并讨论在选择增值税类型时需要考虑的因素。

2. 一般纳税人制度一般纳税人制度是我国主要的增值税纳税人管理制度，适用于年销售额超过500万元的企事业单位以及个体工商户。

一般纳税人制度的主要特点包括：•纳税人可以享受进项税额抵扣的权益，即可以将购买产品或服务时支付的增值税作为进项税额抵扣到销售产品或服务时产生的增值税中；•纳税人每月需要申报纳税和缴纳增值税，增值税税率分为3%、6%、9%、13%和16%五档；•纳税人需要按照国家相关规定进行增值税发票的开具和管理。

3. 小规模纳税人制度小规模纳税人制度适用于年销售额不超过500万元的企事业单位以及个体工商户。

小规模纳税人制度的主要特点包括：•小规模纳税人不可以抵扣进项税额，即购买产品或服务时支付的增值税不能抵扣到销售产品或服务时产生的增值税中；•小规模纳税人可以按季度申报纳税和缴纳增值税，增值税税率统一为3%；•小规模纳税人可以选择简易税务征收方式，即可以按照销售额的一定比例来确定应纳税额。

4. 选择增值税类型的考虑因素在选择增值税类型时，纳税人需要综合考虑以下因素：4.1 销售额销售额是选择增值税类型的重要因素之一。

如果企业或个体工商户的年销售额超过500万元，就必须选择一般纳税人制度。

而如果销售额低于500万元，可以选择小规模纳税人制度。

4.2 进项税额抵扣权益进项税额抵扣权益是一般纳税人制度的重要特点，可以减少纳税人的应纳税额。

如果企业或个体工商户经常购买产品或服务，并希望能够抵扣进项税额以减少应纳税额，那么选择一般纳税人制度是一个较为合适的选择。

4.3 税务申报和管理的复杂程度一般纳税人制度相对于小规模纳税人制度而言，对税务申报和管理要求更加严格。

选择一般纳税人制度需要纳税人有一定的财务人员和税务管理能力，并需要按月进行增值税申报和缴纳。